Практически все об имущественном налоговом вычете при ипотеке

Как показывает мой банковский опыт, больше половины ипотечных заемщиков никогда не пользовались имущественным налоговым вычетом при ипотеке (компенсация подоходного налога).

А многие из них даже никогда о нем не слышали!

Ну, как же так! Государство в кои-то веки решилось хоть чем-то помочь дом, недвижимостьсвоим гражданам, влезшим в ипотечную кабалу, а эти самые граждане совсем не спешат за своими, по закону положенными деньгами!

В общем, в этой статье я, конечно, все нюансы и особенности выплат имущественного налогового вычета при ипотеке рассмотреть не смогу. Но самое главное о компенсации подоходного налога попытаюсь все-таки рассказать.

Кому полагается налоговый вычет?

Во-первых, тем, кто построил или купил дом. Кстати, во втором случае даже недостроенный дом тоже «считается».

Во-вторых, тем, кто купил квартиру (неважно, «вторичка» это или «первичка»).

В-третьих, тем, кто квартиру или дом приобрел с помощью банковской ипотеки.

Естественно, жилье должно быть куплено или построено исключительно на территории Российской Федерации.

Восклицательный знакА теперь, внимание! Право на возмещение имеют только те товарищи, которые получают официальную (или «белую») заработную плату! И, естественно, ежемесячно отдают с нее 13% государству в виде подоходного налога.

Вот как раз эти-то 13% и подлежат возмещению. Если Вы работаете без трудовой или официально работодатель Вам выплачивает только «минималку», эту статью можете дальше не читать – она Вам, к сожалению, не пригодится…

Какие расходы можно включить в налоговый вычет?

При строительстве или покупке дома:

— расходы на его приобретение;

— оплата разработки проектно-сметной документации;

— затраты на подключение дома к сетям или установку автономного электро-, водо- и газоснабжения;

— оплата услуг наемных работников (строительство и отделка дома);

— затраты на покупку строительных материалов;

При покупке квартиры:

— расходы на ее приобретение (а если квартира покупалась в строящемся доме – то прав на квартиру);

недвижимость, квартира, дом— оплата услуг наемных работников и расходы на покупку отделочных материалов.

Имейте в виду! Расходы на достройку или отделку квартиры или дома можно включить в сумму налогового вычета только в одном случае: если в договоре купли-продажи четко сказано, что дом продается «недостроенный», а квартира — «без отделки».

Так что осуществить капитальный ремонт квартиры или перестройку дома за казенный счет не получится…

При оформлении дома или квартиры в ипотеку

Сумма выплаченных банку процентов по ипотеке.

В каком размере и за какой период выплачивается налоговый вычет?

С 1 января 2008 максимальный размер компенсации сумм, потраченных на строительство или покупку жилья, составляет 2 миллиона рублей.

А теперь, очень важный момент, на котором «спотыкается» подавляющее большинство жаждущих получить компенсацию (кстати, я тоже не стала исключением).

Многократно озвученная цифра в два миллиона совсем не означает, что государство Вам компенсирует 2 000 000 подоходного налога!

2 000 000 – это просто основа для расчета. Максимальная сумма налогового вычета на самом деле составляет всего 260 000 рублей. То есть ровно 13% от этой внушительной цифры…

Нужно помнить о том, что налоговый вычет в таком размере можно получить всего один раз в жизни.

К слову, право на ИНВ не возникает, если сделка купли-продажи была проведена между родственниками или между подчиненным и начальником.

Хорошая новость заключается в том, что срока давности по выплате имущественного налогового вычета не существует. То есть, если квартиру Вы купили больше трех лет назад – будет учитываться подоходный налог с дохода, полученного на протяжении последних трех лет.

А вот максимального предела по компенсации процентов за ипотеку нет вообще! Грубо говоря, Вы можете каждый год посещать налоговую инспекцию, приносить с собой документы, подтверждающие уплату подоходного налога и процентов по ипотеке за отчетный период, и получать причитающуюся Вам компенсацию.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

недвижимость— заявление;

— справка об уплаченном подоходном налоге за отчетный период;

— документы, которые подтверждают право собственности на дом или квартиру (если квартира покупается в строящемся доме, то следует дождаться получения такого свидетельства или хотя бы акта приема-передачи);

— договор о покупке квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;

— акт приема-передачи квартиры;

— все платежные документы, из которых четко видно, какие расходы Вы понесли в связи с покупкой или строительством дома (квартиры).

Это могут быть: расписки продавца квартиры в том, что деньги от Вас получены в полном размере, товарные и кассовые чеки из строительных супермаркетов, квитанции, банковские выписки и т.д.

В общем, если Ваши расходы не подтверждены документально, то государство Вам их не возместит. Да и среди всех принесенных Вами бумажек пара штук налоговому инспектору по каким-то причинам не понравится – так что постарайтесь собрать их на большую сумму.

— кредитный договор (если дело касается уже ипотеки);

— платежки, подтверждавшие погашение Вами кредита. Имейте в виду, что государство компенсирует заемщику только ПРОЦЕНТЫ по ипотеке, но никак не сумму основного долга.

Поэтому в платежках или банковской выписке должна звучать фраза «погашение процентов по ипотеке согласно кредитному договору №…». Короче говоря, если свой ежемесячный платеж в кассу Вы вносите на единый счет и одной суммой, придется дополнительно просить банк разбить его на две части: погашение «тела» кредита и процентов по нему.

Кроме того, если кредит Вы оформляли в иностранной валюте, рядом с суммой уплаченных процентов должен обязательно указываться ее эквивалент в рублях на дату платежа.

Как происходит процедура оформления имущественного налогового вычета?

1. Приходите в налоговый орган по месту прописки;

2. Описанный выше пакет документов вместе с заполненной на месте налоговой декларацией отдаете налоговому инспектору;

3. Срок рассмотрения всего этого «Дела» — три месяца. После чего Вам обязаны дать ответ о возможности получения налогового вычета;

4. Если все хорошо, нужно написать еще одно заявление, в котором Вы просите налоговый орган перечислить положенный Вам налоговый вычет на конкретный номер личного банковского счета;

5. В течение одного месяца после подачи такого заявления Вам обязаны деньги перечислить.

Существует еще один вариант – когда положенную Вам компенсацию выплачивает Вам работодатель. То есть в течение ближайшего года Вы будете получать «на руки» зарплату без «откусывания» от нее 13% подоходного налога.

Как это все оформляется, если честно, я не знаю. На моей памяти никто таким вариантом получения налогового вычета не воспользовался. Все предпочитают один раз отмучиться – и через пару месяцев снять с банковского счета всю сумму целиком.

Что происходит, если за год общий размер полученного дохода составил намного меньше положенных 2 миллионов? Как получить оставшуюся часть?

Действительно, далеко не каждый житель России получает 2 000 000 официального дохода в год. А именно столько нужно, чтобы получить «за раз» налоговый вычет в полном объеме.

Что же делается в таком случае? Просто остаток налогового вычета переносится на следующий год. Ничего плохого в это нет, кроме того, что в следующем году опять придется идти в налоговую инспекцию с тем же самым набором документов.

А возмещение процентов по ипотеке можно оформлять каждый год до момента полного погашения заемщиком кредита. Ну, если, конечно, в ближайшие годы не введут в действие какой-нибудь новый закон…

Пример расчета налогового вычета

калькулятор, подсчетыПокупается квартира стоимостью — 4 000 000 (будем считать, что «условных единиц»)

За счет кредита оплачивается 2 500 000.

Срок кредита – 10 лет.

На момент подачи заявления на получение налогового вычета было выплачено процентов по ипотеке – 500 000.

А теперь считаем:

База для расчета налогового вычета: 2 500 000,

где 2 000 000 — максимальная сумма, которая «положена» при покупке или строительства жилья;

500 000 – сумма процентов по ипотеке (они учитываются отдельно, и ограничений по ним нет).

Сумма налогового вычета составит: 325 000 (13% от 2 500 000).

Если доходы заемщика за отчетный период равнялись 2 500 000, он может рассчитывать на всю эту сумму целиком и сразу. Если нет – остаток переносится на следующий год и так далее, до полного исчерпания лимита, который равен 260 000 = 2 000 000*0,13.

А проценты по ипотеке придется каждый последующий год рассчитывать заново – ведь государство возмещает не начисленные, а уже погашенные заемщиком проценты.

Виктория Бехтерева,

специально для NeBankir.Ru