Банк как и любое предприятие осуществляет свою деятельность с целью получения
Обновлено: 18.04.2024
Компания, которая оказывает финансовые услуги: например, открывает вклады, выдает кредиты, помогает бизнесу выпускать ценные бумаги
Банк — это компания, которая занимается операциями с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами. Он оказывает финансовые услуги государству, физическим и юридическим лицам.
Рассказываем, какие банки бывают, чем они занимаются и на чем зарабатывают.
Что делают банки
Банки делают три вещи: хранят деньги, дают их в долг и проводят платежи. Они зарабатывают на комиссиях, процентах и обслуживании.
Вклады. Организации, предприниматели и физлица могут сдать деньги в банк на хранение. Вклад помогает обеспечить безопасность денег и заработать проценты, которые могут частично или полностью покрыть обесценивание средств — инфляцию.
Когда вкладчик приносит деньги, банк переводит определенный процент на специальный счет в Центральном банке: там деньги хранят до тех пор, пока клиент не решит их забрать. Остальную сумму банк пускает в оборот и зарабатывает на ней. Например, выдает кредит другому клиенту. Отсюда берутся проценты по вкладу: банк делится с вкладчиком частью прибыли, которую получил за то время, пока использовал его деньги.
Деньги со вклада можно забрать в любой момент, если в договоре не прописаны другие условия. Но банку это невыгодно: он успел заработать меньше, чем рассчитывал. Поэтому процент, который получит клиент, будет маленьким.
Кредиты. У банка можно взять деньги в долг под проценты и постепенно возвращать. Это может сделать даже государство, но не у любого банка. Если деньги не вернуть, назначат штрафы и запретят выезд за границу.
Виды банков
В России двухуровневая банковская система: первый уровень — Центральный банк, второй — коммерческие банки. У каждого свои функции.
Центральный банк. Банк России — главная кредитная структура государства. Он помогает власти разрабатывать меры сдерживания инфляции, но остается независимым: правительство не отвечает по обязательствам Центробанка, а Центробанк — по обязательствам правительства.
Банк России может выдавать кредиты другим государствам, а населению — нет. Вот что он делает внутри страны:
- Принимает решение об эмиссии, то есть выпуске денег, определяет вид банкнот и номинал.
- Контролирует уровень инфляции: удерживает курс рубля стабильным и устанавливает ключевую ставку.
- Контролирует кредитные организации. ЦБ проверяет, чтобы все участники финансового рынка соблюдали закон. Он выдает лицензии и выпускает нормативно-правовые акты, которые регулируют финансовые отношения. Например, составляет инструкции и положения о порядке работы банков.
В кризисной ситуации Центробанк может кредитовать коммерческие банки.
Коммерческий банк. Это частный банк, который оказывает услуги физическим и юридическим лицам: размещает денежные средства на вклады, выдает кредиты, обслуживает счета, обменивает валюту и консультирует по финансовым вопросам.
Коммерческие банки бывают государственными, муниципальными и частными — форма собственности зависит от того, кто создал организацию и владеет ее акциями.
Чтобы банк мог работать, он должен получить лицензию Центробанка. Есть два вида лицензии: базовая и универсальная.
В базовой лицензии есть ограничения: например, нельзя обслуживать иностранных клиентов и открывать филиалы за рубежом. Минимальный уставный капитал при базовой лицензии — 300 млн рублей.
Универсальная лицензия позволяет совершать все виды банковских операций, в том числе и международные. Минимальный уставный капитал при такой лицензии — 1 млрд рублей.
Банки могут быть специализированными и универсальными. Специализированные банки выбирают одно направление. Выделяют три вида таких банков:
- Сберегательные. Сберегательные банки предлагают самые выгодные условия по вкладам. Чтобы получить прибыль, они используют полученные деньги для оформления кредитов другим клиентам.
- Инвестиционные. Это кредитные организации, которые специализируются на фондовых операциях. Они не выдают кредиты и не предлагают вклады. Инвестиционные банки помогают бизнесу выпускать акции и облигации.
- Ипотечные. Ипотечные банки предлагают бизнесу и физлицам крупные кредиты для покупки недвижимости.
Иногда выделяют еще один вид — банк потребительского кредита. Такие банки берут кредит в другой организации и из этой суммы предлагают клиентам-физлицам рассрочку на короткий или средний срок. Например, на покупку кофемашины для дома.
Универсальные банки работают со всеми направлениями.
Операции коммерческих банков
Коммерческие банки могут выполнять несколько видов операций.
Депозитные. Банки размещают вклады, обслуживают счета клиентов, начисляют проценты и обеспечивают возврат средств.
Кредитные. Банки предоставляют кредиты, зачисляют заемные средства на счет, принимают платежи по договору, реструктуризируют кредиты.
Обслуживание счетов. Банки обслуживают клиентские счета, проводят безналичные и наличные расчеты, выводят, зачисляют, переводят средства, исполняют платежные поручения.
Обслуживание карт. Банки проводят операции, связанные с использованием банковской карты: выпускают и перевыпускают карту, проводят платежи и зачисления.
Валютные операции. Банки продают и покупают иностранную валюту, конвертируют ее по запросу клиентов.
Денежные переводы. По поручению клиентов банки переводят деньги на счета других граждан или юридических лиц.
Правовые формы банков
Есть два вида банков по правовой форме: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Учредителями таких банков могут быть компании и физлица. Количество участников общества ограничено: их не может быть больше 50.
Чтобы открыть ООО, участники делают вклад в уставный капитал — деньгами, ценными бумагами или имуществом. Чем больше вклад, тем больше доля участника в компании и тем большую часть прибыли он получит. Минимальный размер доли — 10 000 ₽. Если участник захочет выйти из состава держателей капитала, он может потребовать выплатить сумму доли согласно уставу банка.
Акционерное общество (АО). Выделяют НАО (АО) и ПАО — непубличные и публичные акционерные общества. Капитал таких банков делят между собой акционеры: чем больше акций у держателя, тем больше у него прав.
Основные различия между непубличным и публичным акционерным обществом:
Акции и ценные бумаги акционерного общества можно продавать и дарить.
Что такое веб-банкинг
Это форма дистанционного обслуживания клиентов. Чтобы получить услугу, физлицу или юрлицу достаточно установить официальное мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете.
Обычно в приложении или личном кабинете есть дополнительные услуги:
- открыть или продлить карту;
- оформить заем;
- открыть вклад;
- проанализировать финансы;
- установить автоматические платежи
- совершить покупки и оформить доставку на дом;
- уплатить налог.
Веб-банкинг нужен, чтобы клиент мог видеть состояние счетов, легко управлять ими и получать услуги без похода в отделение или звонка оператору.
Банковская тайна
Закон и профессиональная этика обязывают сотрудников соблюдать банковскую тайну — не разглашать персональную информацию о клиентах, счетах, вкладах и операциях.
Раскрыть банковскую тайну можно по запросу суда, антимонопольного комитета, арбитражного управляющего, налоговых или следственных органов, страховых компаний при наступлении страхового случая. Еще банки обязаны информировать Росфинмониторинг обо всех переводах частных лиц на разовую сумму более 100 000 ₽, компаний — от 600 000 ₽.
В других случаях за разглашение конфиденциальных сведений закон предусматривает административную, гражданскую и уголовную ответственность.
Коммерческие банки обслуживают предприятия, частных лиц, организации. Они также являются основным звеном банковской системы и могут быть различных форм собственности.
Основная цель - получение прибыли.
- Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал
- Кредитование предприятий, государства и населения
- Рассчетно-кассовое обслуживание клиентов.
- Иные операции: инкассация денежных средств и ценностей, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, покупка/продажи иностранной валюты (наличной и безналичной).
- Выдача банковских гарантий.
Принципы деятельности коммерческого банка:
- Работа в пределах реально имеющихся ресурсов (на корр. счете)
- Полная экономическая самостоятельность - подразумевает ответственность банка за результаты деятельности, свобода распоряжения собственными и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение своими доходами, оставшимися после уплаты налогов (чистой прибыли).
- Прибыль распределяется решением общего собрания участников (ООО) или акционеров (ОАО). Собрание устанавливает нормы отчисления в фонды и нормы дивидендов. По своим обязательством КБ отвечает всем своим имуществом и принадлежащими (именно банку) ему средствами.
- Взаимоотношения банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Основной критерий выбора клиента для банка - возможность получения прибыли и зависит от величины риска, принимаемого банком.
Регулирование деятельности КБ может осуществляться только косвенными экономическими методами.
Управление активами и пассивами в КБ. Организационная структура.
Активные операции банка - размещение собственных и привлеченных средств, а также осуществление других услуг клиентам с целью получения дохода.
При управлении активами и пассивами банка принимается во внимание следующее:
1. Ценовые ограничения
2. Организация движения потока денежных средств, проходящих через банк, в частности тех, которые не могут быть точно совмещены по времени.
3. Условия контрактов и поведение клиентов
Виды активных операций:
- Операции с ценными бумагами (фондовые)- учет векселей, покупка облигаций и сертификатов, вложение в акции акционерных обществ. И капиталы предприятий
- Другие активные операции (агентские, трастовые и т.д.).
Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса.
Банковские ресурсы включают:
· Собственные средства банка
· Заемные средства банка
Данные ресурсы используются для осуществления банком активных операций с целью получения доходов. Основной источник формирования банковских ресурсов являются средства клиентов банка: кредиторов и вкладчиков.
В составе привлеченных средств важную роль играют депозиты: срочные.
При выдачи кредита операция проходит через корреспондентский счет ЦБ РФ.
Основная цель деятельности банка - получение прибыли.
Банк создается учредителями для получения дивидендов с прибыли и/или получения скидок при получении банковских услуг. Дивиденды выплачиваются учредителям - акционерам из прибыли банка. Из прибыли создаются резервы:
- Резервный фонд - предназначен для возмещения убытков по активным операциям, а также для выплаты дивидендов в случае недостаточности прибыли, но имеет привилегированные с обязательной уплатой дивидендов по ним. Формируется ежегодными отчислениями. ЦБ РФ установил ежегодные отчисления в резервный фонд не менее 5% от прибыли после уплаты налогов. Ежегодные отчисления могут производиться поквартально.
- Фонды производственного развития
- Фонды социального развития
Также создаются за счет отчислений из прибыли.
Основная функция собственных средств банка - обеспечение обязательств банка перед вкладчиками. Отчисления из прибыли относятся к собственным средствам банка. Собственные средства служат источником развития его (банка) материальной базы. Покупка основных средств должна осуществляться только за счет собственных средств. Банк не имеет право заниматься торговой, посреднической и страховой деятельностью.
Размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Банки должны иметь собственные средства в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять потребности своих клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных банком РФ нормативов. Размер собственных средств зависит от кредитоемкости клиентов. Размер собственных средств банка находится в зависимости от характера его активных операций. Если банк осуществляет в большей степени рисковые операции (кредитование без обеспечения, векселя предприятий не котирующихся на рынки), то для банка необходимо иметь больший размер собственных средств. Если банк не осуществляет высоко рисковых операций, то размер собственных средств может быть меньшим.
Наилучшая стратегия управления банковской ликвидности - обеспечение разумного предела доходности и сроков погашения активов и пассивов банка.
Банк, как и любое коммерческое предприятие, осуществляет свою деятельность с целью получения прибыли. Основная часть прибыли банка образуется за счет того, что доходы от активных операций (проценты по ссудам, по облигациям и дивиденды по акциям) превышают расходы, связанные с выплатой процентов по вкладам и с издержками банковской деятельности (амортизация зданий и оборудования, заработная плата персонала, потери от невозврата долгов и т.д.).
Превышение доходов от активных операций над расходами образуется за счет того, что процентные ставки по депозитам меньше, чем процентные ставки по ссудам, облигациям и норма дивиденда по акциям. Проиллюстрируем образование банковской прибыли на цифрах, приведенных в табл. 9-1.
Предположим, что процентная ставка по текущим счетам и вкладам до востребования — 1%; по срочным и сберегательным вкладам — 3%; амортизация зданий и оборудования составила 1 млрд р. и заработная плата персоналу банка — 1,8 млрд р. Тогда общая сумма расходов банка будет равна:
Проценты по вкладам до востребования . 80 млрд р. ¯ 1% = 0,8 млрд р.
Проценты по срочным и сберегательным вкладам (включая собственный капитал) 100 млрд р. ¯ 3% = 3,0 млрд р.
Амортизация зданий и оборудования. 1,0 млрд р.
Заработная плата персоналу . 1,8 млрд р.
ИТОГО. 6,6 млрд р.
Предположим далее, что процентная ставка по ссудам и учету векселей равна 6%; по государственным ценным бумагам — 4%; по облигациям частных фирм — 6%; по резервам Центрального банка — 1,1% и норма дивиденда — 10%.
Тогда общая сумма доходов банка составит:
Проценты по ссудам и учету векселей. 100 млрд р. х 6% = 6,0 млрд р.
Доходы по государственным ценным бумагам . 30 млрд р.¯ 4% = 1,2 млрд р.
Доходы по облигациям частных фирм . 10 млрд р. х 6% = 0,6 млрд р.
Дивиденды по акциям . 10 млрд р. х 10% = 1,0 млрд р.
Проценты по резервам в Центральном банке . 18 млрд р. х 1,1% = о,2 млрд р.
ИТОГО. 9,0 млрд р.
Таким образом, банк получит прибыль 9,0 млрд р. - 6,6 млрд р. = 2,4 млрд р.
Особое место в банковской системе любой страны занимает Центральный банк. Несмотря на то что законодательство разных стран по-разному определяет цели деятельности Центрального банка и функции, которые он выполняет, принципиально его место и роль в экономике сводятся к решению двух проблем:
1) он должен обеспечить стабильность функционирования банковской и денежной систем своей страны;
2) через регулирование деятельности коммерческих банков и денежного обращения Центральный банк во взаимодействии с правительством должен принимать все зависящие от него меры по обеспечению нормальных условий развития экономики в целом.
Статья 1. Основные понятия настоящего Федерального закона
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банк с универсальной лицензией - банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5 настоящего Федерального закона.
(часть третья введена Федеральным законом от 01.05.2017 N 92-ФЗ)
Банк с базовой лицензией - банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5 настоящего Федерального закона, с учетом ограничений, установленных статьей 5.1 настоящего Федерального закона.
(часть четвертая введена Федеральным законом от 01.05.2017 N 92-ФЗ)
Небанковская кредитная организация:
1) кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции, указанные в пунктах 3 и 4 (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов), а также в пункте 5 (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов) и пункте 9 части первой статьи 5 настоящего Федерального закона (далее - небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций);
2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России;
3) кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее - Федеральный закон "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"). Допустимые сочетания банковских операций для небанковской кредитной организации - центрального контрагента (далее - центральный контрагент) устанавливаются Банком России. Банк России вправе определять дополнительные условия осуществления центральным контрагентом банковских операций.
(п. 3 введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 403-ФЗ; в ред. Федерального закона от 18.07.2017 N 176-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(часть в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Банк – финансово-кредитная организация, изначально созданная для безопасного хранения денег клиентов (вкладчиков) на протяжении оговоренного соглашением срока. Современные функции банков гораздо шире. Так, сегодня банковские организации выдают населению кредиты (при этом формируется дополнительная денежная масса), проводят безналичные расчёты между частными лицами и организациями, предоставляют сопутствующие финансовые услуги. При этом такие кредитно-финансовые компании не имеют права осуществлять страховую, торговую, а также производственную деятельность.
- Функции Центрального банка
- Функции коммерческих банков
- Функции, выполняемые банком
- Основные функции банка
- Кредитная функция банков
- Функции банка в экономике
- Функции управления банком
Функции Центрального банка
Центробанк – главная (регулирующая) кредитная структура государства. В России функции Центрального банка (ЦБ РФ) заключаются в следующем:
- формирование и реализация внутригосударственной кредитной политики;
- выпуск в свободное обращение (эмиссия) национальной валюты – бумажных банкнот и металлических монет;
- рефинансирование банковских институтов;
- управление золотовалютным резервом;
- разработка и реализация валютной политики.
Кроме этого, Центробанк играет роль главного расчётного центра банковской системы и всесторонне контролирует деятельность коммерческих организаций.
Функции коммерческих банков
Частные кредитные организации считаются основным звеном финансово-кредитной системы государства и предоставляют клиентам – вкладчикам и заёмщикам – широкий спектр услуг. Главные функции коммерческих банков – привлечение, плановое накопление и распределение средств, реализуемые в следующих видах операций:
- регулирование денежного оборота;
- посредничество в кредитовании граждан (в т.ч. предоставление ипотеки) и организаций-юрлиц,
- перевод денежной массы между клиентами в форме безналичных расчётов, (посредничество в платежах);
- консультирование, предоставление актуальной информации, повышение финансовой грамотности населения.
Функции, выполняемые банком
Всё многообразие функций, выполняемых банком, можно кратко сформулировать в трёх пунктах.
- Аккумуляция денежных средств. При этом нужно понимать, что если некоторые финансовые структуры (например, инвестфонды) аккумулируют деньги для их дальнейшего инвестирования, то банковские компании привлекают и накапливают такие ресурсы для собственных целей.
- Регулирование денежного оборота в государстве. Банковскую компанию можно назвать своеобразным центром, пропускающим через себя платежеоборот между субъектами (клиентами).
- Посредничество, под которым традиционно понимается непосредственная деятельность посредника в переводах, платежах и любых других видах расчётов.
Основные функции банка
В числе основных функций банка особого упоминания заслуживает деятельность по накоплению временно свободной денежной массы. Как правило, привлечение основной части средств осуществляется за счёт размещения вкладов клиентов (вкладчиков) на депозитных и сберегательных счетах. При этом владелец денег получает выгоду в виде процентного дохода (если речь идёт о депозите), а сама компания – ссудный капитал, который в дальнейшем пополняет резерв и частично используется для кредитования, играя роль основного источника кредитных ресурсов компании.
Кредитная функция банков
Ещё одна важнейшая составляющая современной банковской деятельности – предоставление кредитов частным и юридическим лицам. Кредитная функция банков заключается в том, что предоставляя заёмщикам ссудные средства, организация тем самым создаёт так называемую массу кредитных денег. При этом их главной особенностью можно назвать то, что подобные денежные ресурсы не имеют физического выражения – то есть, они существуют не в реальном «осязаемом» виде, а в виде записей на счетах. Подобный механизм контролируется и регулируется Центробанком при помощи ряда законодательных нормативов.
Функции банка в экономике
Все процессы, связанные с накоплением и перемещением денег, имеют важнейшее значение для экономической системы государства. Однако функции банка в экономике не ограничиваются аккумуляцией и перераспределением. Помимо них, такие компании также стимулируют финансовые накопления в хозяйственной сфере, что напрямую отражается на состоянии экономики страны. Не менее значимым компонентом можно назвать рынок ценных бумаг (фондовый рынок), также тесно связанный с банковской деятельностью по посредничеству в операциях, осуществляемых с акциями, облигациями и прочими бумагами.
Функции управления банком
Ключевые функции управления банком возложены на особый орган – общее собрание акционеров. В него входят участники-акционеры, владеющие именными акциями компании. В некоторых случаях состав органа также включает владельцев так называемых привилегированных акций. Собранию подчиняются две другие управляющие структуры: ревизионная комиссия и совет директоров, формулирующий и воплощающий в жизнь внутреннюю политику. Роль основного исполнительного органа играет правление, в подавляющем большинстве случаев формируемое из числа ключевых акционеров организации.
Автор статьи
Читайте также: