Чем банковская группа отличается от банковского холдинга

Обновлено: 28.03.2024

Банковский холдинг – это объединение хозяйствующих субъектов, представленных в форме юридических лиц, в состав которого входит одна или несколько банковских структур или кредитных учреждений. Как правило, управляет таким холдингом субъект, основным видом деятельности которого не является кредитование и предоставление различного рода банковских услуг и продуктов.

Стоит отметить, что непосредственно холдинг не является юридическим лицом.

В качестве управляющей структуры в банковском холдинге может выступать любая фирма. Управляющая структура прямым или косвенным образом оказывает влияние на решения, которые принимаются в холдинге.

Стоит отметить, что в некоторых банковских холдингах управляющие структуры, как таковые, отсутствуют.

Рассматривая понятие «банковского холдинга» стоит также исследовать понятие «банковская группа».

Банковская группа также представляет собой объединение хозяйствующих субъектов, представленных в форме юридических лиц, в состав которого включена одна или несколько банковских структур или кредитных учреждений, в котором одна из них, называемая головной, оказывает прямо или через третье лицо значительное влияние на решения, которые принимаются органами управления банковского холдинга.

Стоит отличать банковскую группу от банковского холдинга. В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности», банковский холдинг - это не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием одной или нескольких банковских структур.

Таким образом, банковским холдингом в отличие от банковской группы, в соответствии с действующим российским законодательством, управляет субъект, который не относится к группе кредитных организаций, т.е. не обладает соответствующей лицензией Центрального Банка РФ.

Готовые работы на аналогичную тему

Банковские холдинги в России

Основной целью организации банковских групп и холдингов можно назвать консолидацию активов и капитала. Как правило, объединение банковских структур в значительной мере способствует расширению географии обслуживания клиентов. Еще одно дополнительное достоинство организации банковских объединений - использование единого бренда.

Организация банковских групп и холдингов в России регламентируется ст. 4 закона «О банках и банковской деятельности».

Впервые возможность организации банковских холдингов была отражена в Законе РФ №1531-1 «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации». В соответствии с данным законодательным актом холдинги могут быть образованы на основании предприятий и организаций, которые входят в объединение или находятся в непосредственном ведении органов государственного управления и муниципальной администрации. Холдинговые банковские структуры, которые организовываются в рамках приватизационного законодательства, были одной из попыток сохранения налаженных технологических и кооперационных связей, которые существовали в крупнейших производственно-хозяйственных объединениях.

На сегодняшний день в России особую популярность получил формат «банковской группы», в которой в качестве головной структуры выступает кредитная организация. Однако, существуют и банковские холдинги. Например, «Национальный Банк «ТРАСТ», который имеет как управляющую компанию, так и головную организацию.

Стоит отметить, что не все подобные банковские холдинги и группы предоставляют банковские услуги. Так, например, «Горизонт» функционирует на рынке страхования, а «АвангардЪ» в основном осуществляет охранную деятельность.

В соответствии с действующими законодательными и нормативно-правовыми актами при организации как банковской группы, так и банковского холдинга необходимо в обязательном порядке уведомить об этом Банк России. Для управления холдингом может быть сформирована управляющая компания, однако, подобный субъект не имеет права осуществлять страховую, банковскую, производственную и торговую деятельностью.

Одним из ярких примеров банковской группы на отечественном финансовом рынке можно назвать ВТБ. Так, в состав этой группы входят банк ВТБ 24, «ВТБ Лизинг», «ВТБ Девелопмент», более 10 дочерних банковских структур на территории СНГ, а также несколько финансовых учреждений дальнего зарубежья и т.д. Также в качестве банковской группы можно назвать «Лайф», в которой в качестве головного банка выступает Промбизнесбанк, а среди участников числятся - «Экспресс-Волга», базирующийся в Саратове, ВУЗ-Банк и Банк24.ру, действующие в Екатеринбурге и т.д.

Среди банковских холдингов, функционирующих на территории РФ можно выделить ОАО «Национальный Банк «Траст», управляющей компанией которого является ЗАО «Управляющая компания «ТРАСТ», а головной - «Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед».

В соответствии с действующими законодательными, нормативно-правовыми актами и документами банковские группы, и банковские холдинги обязаны на ежедневной основе предоставлять в Банк России или его филиалы консолидированную финансовую отчетность, которая должна в обязательном порядке пройти соответствующую аудиторскую проверку. В состав финансовой отчетности входят бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, а также расчет рисков на консолидированной основе. Сведения об организации в международном стандарте также будут консолидированными.

Отчетность банковского холдинга

Как было отмечено ранее, банковские холдинги, как и банковские группы, должны в обязательном порядке формировать консолидированную финансовую отчетность.

В отчетности банковских групп и холдингов, как правило, отражается следующая информация:

  • сведения о полученной прибыли;
  • сведения о полученных убытках;
  • бухгалтерский баланс;
  • расчёт рисков всех субъектов, которые входят в состав холдинга в холдинг.

Консолидированными (общими) должны быть сведения и в отчете по международному стандарту. Отчетность отражает состояние дел как в кредитных, так и в некредитных организациях, входящих в холдинг.

Как показала практика, банковские группы и холдинги является более надежным форматом работы, чем филиалы. В данном случае при банкротстве одной компании другие члены холдинга по-прежнему существуют.

По данным ЦБ, количество банковских групп и холдингов в стране уже перевалило за 200. Процесс создания новых банковских групп идет активно, ибо финансовый сектор является одним из лидеров по количеству и сумме сделок по слиянию, поглощению, и приобретению. При этом выясняется, что новым владельцам порой выгоднее иметь несколько юридических лиц, чем тратить силы и деньги на длительный процесс объединения.

Неписанные правила

Необходимость консолидации банковского сектора ставилась во главу угла финансовыми властями еще в середине 90-х годов. Именно тогда количество созданных банков вплотную подошло к отметке в 3 тысячи. Было очевидно, что подавляющее число банков занимаются главным образом кэптивом, то есть обслуживанием денежных потоков своих акционеров.

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций). Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Как признался недавно один из руководителей надзорного блока ЦБ, основная сложность заключается как раз в расширении полномочий ЦБ, чего законодатели делать не хотят. Кроме того, суровость надзорных мер ЦБ, давно ставшая притчей во языцех, вряд ли обрадует тот же Газпром, хоть он и без того составляет отчетность по МСФО для нужд инвесторов…

Кроме того, как ни странно, несмотря на присутствие в законодательстве понятия «банковская группа» и «банковский холдинг», ЦБ оказался не в состоянии дать исчерпывающие критерии, по которым можно было отнести группу связанных лиц к таким образованиям. «Мы не можем до конца определиться, кого туда относить. У нас такие дебаты на этот счет идут…»,— признался один из сотрудников ЦБ. Поэтому нет и точного количества групп и холдингов, несмотря на то, что они уже должны сдавать в ЦБ в обязательном порядке свою отчетность. «Иногда они пытаются скрыть, что они в группе, но мы все-таки прямо или косвенно видим, что процесс идет — в одной группе или даже четыре банка бывает. Причем теперь это стали практиковать не только наши банки, но и нерезиденты»,— сообщил банкир.

Банковская группа представляет собой финансовый конгломерат. Если банк просто покупает другой банк, для того чтобы развиваться органически, это объединение не будет являться банковской группой. Это просто пример того, что кредитная организация активно занимается покупкой новых бизнесов, для того чтобы расти и развиваться. В случае с российскими кредитными организациями банку, который занимается поглощением, совершенно не нужно иметь лицензии отдельных юридических лиц, поскольку это приведет к снижению его капитализации.

Специалисты отмечают, что вопрос о надзоре за группами не является умозрительным. Особенно это стало очевидным в связи с активизацией борьбы против отмывания преступных доходов. Для операций по обналичиванию средств часто покупаются мелкие региональные банки, находящиеся на грани отзыва лицензии, а после краха одного такого банка его место тотчас занимает другой. При этом «грязным бизнесом» занимаются часто руководители вполне респектабельных кредитных организаций. «Когда мы проводим беседы с банкирами после того, как они приобрели еще одну структуру, то спрашиваем, будут ли они присоединять банки,— говорит представитель ЦБ.— Обычно ответ бывает положительным. Но некоторые после этого все равно тормозят слияние. Делается это потому, что когда у тебя есть несколько банков, тебе проще регулировать многие вещи — обязательные нормативы, проводить сомнительные операции, рисовать себе капитал. Более того, в последнее время этому научились уже и иностранцы, чего за ними никогда не водилось».

Впрочем, банкиры со своей стороны тоже очень часто жалуются на то, что процесс слияния двух кредитных организаций настолько сложен, что иногда легче бывает просто вывести все активы в материнский банк, а «дочку» оставить в качестве пустой оболочки. Так, ВТБ, который приобрел в 2006 году «Промстройбанк СПб» (сейчас — «ВТБ Северо-Запад»), только недавно консолидировал все акции, и уже не заводит речь о присоединении.

«Если банк просто покупает другой банк, для того чтобы развиваться органически, это объединение не будет являться банковской группой. Это просто пример того, что кредитная организация активно занимается покупкой новых бизнесов, для того чтобы расти и развиваться. В случае с российскими кредитными организациями банку, который занимается поглощением, совершенно не нужно иметь лицензии отдельных юридических лиц, поскольку это приведет к снижению его капитализации»,— таково мнение председателя правления МБРР Сергея Зайцева.

«В финансовой сфере, чем крупнее организация, тем у нее больше возможностей и по привлечению ресурсов, и по их использованию,— говорит аналитик инвесткомпании «Ак Барс Финанс» Полина Лазич.— Конечно, если речь идет об обыкновенном кэптивном банке, то ему с сливаться незачем. Хотя здесь, конечно, все зависит от задач, которые ставит собственник перед банком».

Как это делается

По данным ReDeal Group, проводящей регулярные исследования рынка слияний и поглощений, финансовый сектор является одним из лидеров по количеству и сумме сделок по слиянию и поглощению, и приобретению. Только в 2006 году было проведено 99 приобретений банков.

По мнению старшего экономиста Альфа-банка Наталии Орловой, особенно эта тенденция заметна в моменты нестабильности на рынке. Этому критерию как раз отвечает 2006 год, который был весьма напряженным для банковской системы. «Как только на рынке наступает стабильность — сразу же количество групп и холдингов снижается,— отмечает она.— За это говорит и то, что кризис приводит к дефициту кредитных ресурсов, а здесь альтернативы крупным организациям почти нет».

Есть несколько наиболее распространенных причин появления банковской группы. Один из них — когда кредитной организации для региональной экспансии требуется создать филиал. Это дорогостоящий процесс — специалисты говорят, что на открытие филиала требуется от 100 тыс. до 1 млн долларов. Иногда гораздо легче и дешевле купить небольшой региональный банк — так можно сэкономить и на наборе персонала, и на помещении, которое еще нужно оборудовать, чтобы соответствовать техническим нормам ЦБ. Но когда банк куплен, то новые собственники не спешат его присоединять к головной структуре. Во-первых, у купленного банка уже есть сложившийся имидж, бренд и свой круг клиентов, терять которых не хотелось бы. К примеру, достаточно долго банк «Уралсиб» имел несколько банков в регионах, не проводя процедуры слияния. Поэтому часто по сути один и тот же банк в различных регионах работает под разными вывесками.

Другой, но тоже очень частый пример — покупка банка в том же регионе (или даже многофилиального банка), который ориентирован на свой сегмент рынка. Например, банк прежде занимался только кредитованием предприятий, а его владелец решил создать розничный бизнес и купил (или создал) банк, работающий с физическими лицами. Особую актуальность такой вид сделок получил после создания системы страхования вкладов, куда попасть без тщательной проверки ЦБ было невозможно. В дальнейшем, несмотря на то, что банки могли работать чуть ли не через улицу, они оставались разными структурами, почти не пересекаясь по клиентам и не являясь конкурентами.

Еще один способ появления новой банковской группы (он же наиболее частый в последнее время) — приход на российский рынок иностранных банков. Несмотря на обилие банков (по данным ЦБ, на 1 января в России работало 1136 кредитных организаций), подходящих для иностранцев объектов для поглощения почти не осталось. Все банки, которые устраивают их по отчетности, охвату регионов, видам деятельности, прозрачности отчетности, или уже куплены более расторопными конкурентами, или не продаются. Поэтому в последнее время все чаще иностранные банки собирают банковский актив, скупая несколько банков. Так, французская группа Societe Generale до недавнего совершения крупнейшей на российском рынке сделки по покупке 50% плюс одна акция Росбанка более чем за 2 млрд долларов имела здесь три более мелких «дочки» — банк «Сосьете Женераль Восток», ипотечный банк «Дельтакредит» и компанию «Русфинанс».

Кроме того, некоторые банковские образования являются наследством прошлого десятилетия, когда в крупные ФПГ обязательно входил банк. «Сейчас промышленные группы уже не стремятся купить какой-то банк, чтобы он их финансировал. Такое если и случается, то редко»,— говорит представитель ЦБ.

Однако концентрация нескольких банков в руках одного владельца создает немало проблем регулятору. Так, в соответствии с законом головная кредитная организация банковской группы или банковского холдинга не только обязаны уведомить Банк России о создании нового образования, но и регулярно предоставлять консолидированную отчетность. Однако делают это далеко не все, потому что доказать аффилированность банковских структур иногда бывает очень сложно, особенно, если владение осуществляется чрез цепочку связанных лиц.

Полгода назад ЦБ специально инициировал внесение поправок в законодательство, которые должны были существенно расширить его возможности по консолидированному надзору за группами. В частности, предполагалось, что банковской группой будут считаться банки, подконтрольные одному лицу, а также группа компаний, контролируемых банком. Банковским холдингом по проекту будет считаться не любое объединение, включающее банк (под нынешнее определение можно подвести, например, ОАО «Газпром» и Газпромбанк), а только холдинг, занимающийся в основном банковской деятельностью. При этом ЦБ сможет устанавливать обязательные нормативы для групп и холдингов, то есть фактически требовать с предприятий, не занимающихся банковской деятельностью, их финансовую отчетность.

Впрочем, как считает Сергей Зайцев, «недавно появившееся требование ЦБ по предоставлению консолидированной отчетности почти никак не повлияло на процесс создания групп и холдингов. Фактически, на практике будет осуществлен переход на приобретение единой лицензии, поскольку в группе имеет смысл оставлять только те банки, бизнесы которых отличаются от бизнесов материнского банка. В том случае, если головной банк и дочерний банк выполняют одни и те же операции, в наличии еще одной лицензии не будет никакого смысла. Ее существование только затруднит управление холдингом. А общая тенденция для банковских групп сегодня — это присутствие такой группы на других рынка, а не только на российском».

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t","content":"\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

(см. текст в предыдущей редакции)

В целях настоящего Федерального закона банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее - участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее - головная кредитная организация банковской группы).

В целях настоящего Федерального закона банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц (далее - участники банковского холдинга), включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией (далее - головная организация банковского холдинга), а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций - участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов. Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется как отношение величины активов и (или) доходов кредитных организаций - участников банковского холдинга, определенной на основе методики, установленной Банком России, и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга, определенной с учетом активов и (или) доходов на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности данных юридических лиц.

Контроль и значительное влияние для определения участников банковской группы (банковского холдинга) и составления отчетности, установленной настоящим Федеральным законом, определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), признанными на территории Российской Федерации.

Головная организация банковского холдинга для организации управления деятельностью участников банковского холдинга и контроля за указанной деятельностью вправе создать управляющую компанию банковского холдинга и возложить на нее исполнение обязанностей, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга. Управляющей компанией банковского холдинга в целях настоящего Федерального закона признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого являются организация управления деятельностью участников банковского холдинга и контроль за указанной деятельностью. Головная организация банковского холдинга обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе касающимся ее реорганизации и ликвидации. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью, а также осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга уведомляют Банк России об образовании банковской группы, банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях. Порядок такого уведомления устанавливается Банком России.

В случае выявления Банком России в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков участия кредитных или иных организаций в банковской группе Банк России направляет головной кредитной организации банковской группы требование об исполнении ею положений, установленных настоящим Федеральным законом. В случае выявления Банком России в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков их участия в банковском холдинге Банк России уведомляет головную организацию банковского холдинга о неисполнении ею требований настоящего Федерального закона. Головная организация банковского холдинга в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня получения уведомления Банка России, уведомляет Банк России об образовании банковского холдинга либо направляет в Банк России информацию о причинах такого неуведомления.

В случае неисполнения головной организацией банковского холдинга требований настоящего Федерального закона и Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России в установленном им порядке вправе ограничить проведение кредитной организацией - участником банковского холдинга операций с головной организацией банковского холдинга, участниками банковского холдинга на срок до шести месяцев либо ввести запрет на осуществление кредитной организацией - участником банковского холдинга отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, с головной организацией банковского холдинга, участниками банковского холдинга на срок до одного года.

Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская группа и банковский холдинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Банковская группа и банковский холдинг

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: . Должна ли головная организация банковского холдинга на своем официальном сайте в сети Интернет размещать информацию о лицах, входящих в состав органов ее управления, и банковских группах и банковских холдингах, в которые она входит?
(Консультация эксперта, 2019) Вопрос: Должна ли головная организация банковского холдинга на своем официальном сайте в сети Интернет размещать информацию о лицах, входящих в состав органов ее управления, а также банковских группах и банковских холдингах, в которые она входит?

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Корпоративное право: Учебный курс"
(том 2)
(отв. ред. И.С. Шиткина)
("Статут", 2018) Уведомление об образовании банковской группы

Нормативные акты: Банковская группа и банковский холдинг

Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 30.12.2021)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 22.03.2022) Статья 74. В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, превышения установленных макропруденциальных лимитов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытия информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента минимального размера уставного капитала (за исключением случая, предусмотренного частью второй настоящей статьи) либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций, в том числе с головной кредитной организацией банковской группы, головной организацией банковского холдинга, участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, со связанным с ней лицом (связанными с ней лицами), на срок до шести месяцев.

В России понятие банковской группы устанавливается на федеральном уровне статьей 4 Закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно содержанию данной статьи под банковской группой понимается объединение юридических лиц, не признаваемое юридическим лицом, основанное на принципе контроля или существенного влияния одного или нескольких юридических лиц над другими участниками этой группы.

В связи с этим юридические лица, которые входят в состав банковской группы, делятся на: участников банковской группы, то есть тех юридических лиц, на которых распространяется влияние одного или нескольких юридических лиц, тоже входящих в состав группы; и головную кредитную организацию указанной группы, то есть то юридическое лицо, которое контролирует или имеет определяющее влияние на иных участников группы.

Головной кредитной организацией банковской группы может оказываться прямое или косвенное воздействие на участников группы.

Понятие, состав и назначение банковского холдинга

Помимо того, что статья 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» раскрывает понятие банковской группы, она же дает определение понятию «банковский холдинг».

Под банковским холдингом понимают объединение юридических лиц, не признаваемое юридическим лицом, в состав которого входит как минимум одна кредитная организация, находящаяся под контролем юридического лица – некредитной организации, а также некредитные юридические лица, которые: либо находятся под существенным влиянием головной организации холдинга; либо находятся под ее контролем; либо входят в состав банковской группы кредитной организации, состоящей в холдинге.

При этом важным условием признания объединения юридических лиц банковским холдингом является то, что банковская деятельность должна составлять как минимум 40% от общего объема всей деятельности банковского холдинга (для расчета данного показателя применяется только методика, утвержденная Банком России).

Готовые работы на аналогичную тему

Для определения доли банковской деятельности в общей деятельности банковского холдинга по определенной методике Центрального Банка РФ рассчитывается отношение стоимости активов или величины доходов кредитных организаций, являющихся участниками банковского холдинга, к совокупной стоимости активов или величине доходов всего банковского холдинга, которая учитывает активы или доходы на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности указанных юридических лиц.

Таким образом, в состав банковского холдинга входят:

  • во-первых, участники банковского холдинга, то есть кредитные и некредитные организации, находящие под контролем или существенным влиянием головной организации холдинга;
  • во-вторых, головная организация холдинга, то есть некредитная организация, которая контролирует или имеет определяющее влияние на иных участников холдинга.

Сходства и различия банковских групп и банковских холдингов

К числу схожих черт банковской группы и банковского холдинга можно отнести следующие:

  • во-первых, и то, и другое представляет собой объединение юридических лиц;
  • во-вторых, в обоих случаях указанные объединения юридических лиц не признаются юридическим лицом;
  • в-третьих, и в банковской группе, и в банковском холдинге есть головная организация, которая либо контролирует, либо имеет значительное влияние на других участников объединения;
  • в-четвертых, в состав обоих объединений помимо головной организации входят другие участники, которые либо контролируются, либо находятся под значительным влиянием головной организации;
  • в-пятых, степень контроля и значительное влияния как в отношении участников банковской группы, так и в отношении участников банковского холдинга определяется согласно Международным стандартам финансовой отчетности, признанным на территории Российской Федерации, как и состав их отчетности;
  • в-шестых, на головную организацию, как банковской группы, так и банковского холдинга возлагается обязанность информирования Центрального Банка России о создании объединения.

Различия банковской группы и банковского холдинга заключаются в следующем:

  • во-первых, состав банковской группы могут образовывать как только кредитные организации, так и иные организации, в то время как в банковский холдинг в обязательном порядке входят как кредитные организации (одна или несколько), так и иные юридические лица;
  • во-вторых, головной организацией банковской группы может быть только кредитная организация, входящая в ее состав, головной же организацией банковского холдинга является только юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, то есть не имеющего лицензии, выданной Центральным Банком России;
  • в-третьих, головная организация банковского холдинга с целью организации и управления деятельностью холдинга и его участников и осуществления контроля за ней наделена правом создания специальной управляющей компании с возложением на нее своих обязанностей.

Управляющая компания банковского холдинга – это хозяйственное общество, основная деятельность которого состоит в организации управления деятельностью участников холдинга и контроле этой деятельности.

За головной организацией банковского холдинга закрепляется возможность определения решений управляющей компании в отношении вопросов, относимых к компетенции собрания ее учредителей (участников), в включая вопросы реорганизации и ликвидации.

Управляющим компаниям банковского холдинга запрещено осуществлять банковскую, страховую, торговую или производственную деятельность, а также выступать в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, управлять инвестиционными фондами, либо негосударственными пенсионными фондами и паевыми инвестиционными фондами.

Головная организация каждого банковского холдинга несет обязанность по информированию Центрального банка России о создании управляющей компании банковского холдинга, головная организация банковской группы такой обязанности не имеет.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: