Что такое банковская группа

Обновлено: 24.04.2024

В России понятие банковской группы устанавливается на федеральном уровне статьей 4 Закона «О банках и банковской деятельности».

Согласно содержанию данной статьи под банковской группой понимается объединение юридических лиц, не признаваемое юридическим лицом, основанное на принципе контроля или существенного влияния одного или нескольких юридических лиц над другими участниками этой группы.

В связи с этим юридические лица, которые входят в состав банковской группы, делятся на: участников банковской группы, то есть тех юридических лиц, на которых распространяется влияние одного или нескольких юридических лиц, тоже входящих в состав группы; и головную кредитную организацию указанной группы, то есть то юридическое лицо, которое контролирует или имеет определяющее влияние на иных участников группы.

Головной кредитной организацией банковской группы может оказываться прямое или косвенное воздействие на участников группы.

Понятие, состав и назначение банковского холдинга

Помимо того, что статья 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» раскрывает понятие банковской группы, она же дает определение понятию «банковский холдинг».

Под банковским холдингом понимают объединение юридических лиц, не признаваемое юридическим лицом, в состав которого входит как минимум одна кредитная организация, находящаяся под контролем юридического лица – некредитной организации, а также некредитные юридические лица, которые: либо находятся под существенным влиянием головной организации холдинга; либо находятся под ее контролем; либо входят в состав банковской группы кредитной организации, состоящей в холдинге.

При этом важным условием признания объединения юридических лиц банковским холдингом является то, что банковская деятельность должна составлять как минимум 40% от общего объема всей деятельности банковского холдинга (для расчета данного показателя применяется только методика, утвержденная Банком России).

Готовые работы на аналогичную тему

Для определения доли банковской деятельности в общей деятельности банковского холдинга по определенной методике Центрального Банка РФ рассчитывается отношение стоимости активов или величины доходов кредитных организаций, являющихся участниками банковского холдинга, к совокупной стоимости активов или величине доходов всего банковского холдинга, которая учитывает активы или доходы на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности указанных юридических лиц.

Таким образом, в состав банковского холдинга входят:

во-первых, участники банковского холдинга, то есть кредитные и некредитные организации, находящие под контролем или существенным влиянием головной организации холдинга;
во-вторых, головная организация холдинга, то есть некредитная организация, которая контролирует или имеет определяющее влияние на иных участников холдинга.

Сходства и различия банковских групп и банковских холдингов

К числу схожих черт банковской группы и банковского холдинга можно отнести следующие:

во-первых, и то, и другое представляет собой объединение юридических лиц;
во-вторых, в обоих случаях указанные объединения юридических лиц не признаются юридическим лицом;
в-третьих, и в банковской группе, и в банковском холдинге есть головная организация, которая либо контролирует, либо имеет значительное влияние на других участников объединения;
в-четвертых, в состав обоих объединений помимо головной организации входят другие участники, которые либо контролируются, либо находятся под значительным влиянием головной организации;
в-пятых, степень контроля и значительное влияния как в отношении участников банковской группы, так и в отношении участников банковского холдинга определяется согласно Международным стандартам финансовой отчетности, признанным на территории Российской Федерации, как и состав их отчетности;
в-шестых, на головную организацию, как банковской группы, так и банковского холдинга возлагается обязанность информирования Центрального Банка России о создании объединения.

Различия банковской группы и банковского холдинга заключаются в следующем:

во-первых, состав банковской группы могут образовывать как только кредитные организации, так и иные организации, в то время как в банковский холдинг в обязательном порядке входят как кредитные организации (одна или несколько), так и иные юридические лица;
во-вторых, головной организацией банковской группы может быть только кредитная организация, входящая в ее состав, головной же организацией банковского холдинга является только юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, то есть не имеющего лицензии, выданной Центральным Банком России;
в-третьих, головная организация банковского холдинга с целью организации и управления деятельностью холдинга и его участников и осуществления контроля за ней наделена правом создания специальной управляющей компании с возложением на нее своих обязанностей.

Управляющая компания банковского холдинга – это хозяйственное общество, основная деятельность которого состоит в организации управления деятельностью участников холдинга и контроле этой деятельности.

За головной организацией банковского холдинга закрепляется возможность определения решений управляющей компании в отношении вопросов, относимых к компетенции собрания ее учредителей (участников), в включая вопросы реорганизации и ликвидации.

Управляющим компаниям банковского холдинга запрещено осуществлять банковскую, страховую, торговую или производственную деятельность, а также выступать в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, управлять инвестиционными фондами, либо негосударственными пенсионными фондами и паевыми инвестиционными фондами.

Головная организация каждого банковского холдинга несет обязанность по информированию Центрального банка России о создании управляющей компании банковского холдинга, головная организация банковской группы такой обязанности не имеет.

(см. текст в предыдущей редакции)

В целях настоящего Федерального закона банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее - участники банковской группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной кредитной организации (далее - головная кредитная организация банковской группы).

В целях настоящего Федерального закона банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц (далее - участники банковского холдинга), включающее хотя бы одну кредитную организацию, находящуюся под контролем одного юридического лица, не являющегося кредитной организацией (далее - головная организация банковского холдинга), а также (при их наличии) иные (не являющиеся кредитными организациями) юридические лица, находящиеся под контролем либо значительным влиянием головной организации банковского холдинга или входящие в банковские группы кредитных организаций - участников банковского холдинга, при условии, что доля банковской деятельности, определенная на основе методики Банка России, в деятельности банковского холдинга составляет не менее 40 процентов. Доля банковской деятельности в деятельности банковского холдинга определяется как отношение величины активов и (или) доходов кредитных организаций - участников банковского холдинга, определенной на основе методики, установленной Банком России, и совокупной величины активов и (или) доходов банковского холдинга, определенной с учетом активов и (или) доходов на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности данных юридических лиц.

Контроль и значительное влияние для определения участников банковской группы (банковского холдинга) и составления отчетности, установленной настоящим Федеральным законом, определяются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), признанными на территории Российской Федерации.

Головная организация банковского холдинга для организации управления деятельностью участников банковского холдинга и контроля за указанной деятельностью вправе создать управляющую компанию банковского холдинга и возложить на нее исполнение обязанностей, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга. Управляющей компанией банковского холдинга в целях настоящего Федерального закона признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого являются организация управления деятельностью участников банковского холдинга и контроль за указанной деятельностью. Головная организация банковского холдинга обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе касающимся ее реорганизации и ликвидации. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью, а также осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга уведомляют Банк России об образовании банковской группы, банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях. Порядок такого уведомления устанавливается Банком России.

В случае выявления Банком России в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков участия кредитных или иных организаций в банковской группе Банк России направляет головной кредитной организации банковской группы требование об исполнении ею положений, установленных настоящим Федеральным законом. В случае выявления Банком России в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков их участия в банковском холдинге Банк России уведомляет головную организацию банковского холдинга о неисполнении ею требований настоящего Федерального закона. Головная организация банковского холдинга в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня получения уведомления Банка России, уведомляет Банк России об образовании банковского холдинга либо направляет в Банк России информацию о причинах такого неуведомления.

В случае неисполнения головной организацией банковского холдинга требований настоящего Федерального закона и Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России в установленном им порядке вправе ограничить проведение кредитной организацией - участником банковского холдинга операций с головной организацией банковского холдинга, участниками банковского холдинга на срок до шести месяцев либо ввести запрет на осуществление кредитной организацией - участником банковского холдинга отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, с головной организацией банковского холдинга, участниками банковского холдинга на срок до одного года.

По мнению директора «Интерфакс-ЦЭА» Михаила Матовникова, чуть ли не каждый банк можно считать группой, если только у этого банка есть еще какой-нибудь бизнес. Однако, замечает аналитик агентства Standard & Poors Евгений Терзиманов, следует отличать собственно банковские группы от финансовых, в состав которых входят, например, брокерские или лизинговые компании, а также от финансово-промышленных групп, включающих по большей части кэптивные банки. Терзиманов считает, что в банковские группы обязательно должны входить несколько банков группы, и таких объединений в России — около 100.

Аналогичные подсчеты — около 100 банковских групп в стране — приводит и старший вице-президент ассоциации региональных банков «Россия» Ольга Масленникова. А вот директор Национального рейтингового агентства Виктор Четвериков полагает, что банковскими группами нужно считать консолидированные образования, а не разрозненные банки с пересекающимися акционерами. По мнению Четверикова, говоря строго, в России банковских групп всего около 50.

Аналитики «ИнтерфаксЦЭА» считают, что формирование банковских групп в России происходило двумя волнами.

Первая пришлась на начало века — крупные банки тогда покупали мелкие в регионах и регистрировали их как филиалы. К этому периоду относится формирование групп «Уралсиба», Альфа-банка, Газпромбанка и банка «Петрокоммерц».

В 2004 году началась вторая волна банковской консолидации. На этот период пришлось объединение в группы крупных банков, а также банков, сопоставимых по объему активов. Группы этой волны — ВТБ, Росбанк, Райффайзенбанк и Societe Generale.

Сейчас началась третья волна — прорваться в «высшую лигу» за счет слияний и поглощений пытаются более мелкие банки. К их числу авторы исследования относят Инвестсбербанк, Пробизнесбанк, Сибакадембанк и более скромные — Транскапиталбанк, Инвестторгбанк, корпорацию ВЕФК и банк «Губернский».

Директор консалтинговой компании Whales Group Дмитрий Белявский, оценивая рынок банковских M&A в 2006 году, утверждает, что общий объем рынка купли-продажи банков и банковского бизнеса оценить сложно по причине латентности сделок среднего и небольшого объема. Оценка Whales Group как игрока, находящегося «внутри» рынка,— не более 60 сделок, начавшихся в 2006 году.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t","content":"\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

Российское законодательство допускает формирование объединений юридических лиц, в том числе в банковской сфере. Объединения юридических лиц в банковской сфере имеются банковскими группами.

Так, статья 4 Федерального закона, регулирующего деятельность банков, признает банковской группой такое объединение юридических лиц, которое подразумевает наличие контроля или значимого влияния на одно (нескольких) юридическое лицо со стороны одной кредитной организации, являющейся головной.

Объединение в виде банковской группы является наиболее распространенным в России.

Данная форма объединения не признается юридическим лицом и включает в свой состав юридических лиц, обладающих формальной независимостью. При этом связующим элементом для таких лиц выступают отношения значительного влияния и контроля, позволяющие рассматривать деятельности объединенных юридических лиц как деятельность единого хозяйствующего субъекта. Данный факт является определяющим в необходимости обеспечения правого положения банковских групп, призванного защищать интересы вкладчиков и кредиторов банков.

Наличие контроля и значительного влияния для определения статуса участников банковской группы оценивается на основании требований Международных стандартов финансовой отчетности, признанных на территории Российской Федерации.

Численность банковских групп в России составляет 111 (на 01.06.2016). В их состав входит более 2300 организаций, включая 160 кредитных.

Специализация современных российских банковских групп достаточно широка, поскольку они действуют на различных рынках, предлагая широкий ассортимент банковских продуктов и услуг, как финансового, так и нефинансового характера.

Состав банковских групп

На практике часть своих активов (непрофильного характера, полученных как результат урегулирования проблемных задолженностей в порядке отступного; проблемного характера, требующих создания резерва под их обесценение; прочих) паевым инвестиционным фондам, для которых они выступают либо в качестве крупных, либо в качестве единственных собственников. В этой ситуации, получившиеся инвестиционные паевые фонды по признаку контроля или значительности влияния согласно требованиям Международных стандартов финансовой отчетности могут признаваться участником группы организаций, определяемой по требованиям этих стандартов. Однако российское банковское законодательство не позволяет признать паевой инвестиционный фонд участником банковской группы, поскольку тот не облает статусом юридического лица.

Готовые работы на аналогичную тему

В связи с этим Центральным банком России рассматривается возможность внесения законодательной инициативы о расширении периметра консолидации банковской группы посредством включения в ее состав, как юридических лиц, так и такого вида участников как обособленные имущественные комплексы, находящие либо под контролем, либо под значительным влиянием головной кредитной организации группы или какого-либо из ее участников.

Выполнение этой законодательной инициативы обеспечит единообразное применение терминологии, обозначающей объединение, возглавляемое кредитной организацией, как банковскую группу как с точки зрения Международных стандартов финансовой отчетности, так и с точки зрения российского законодательства.

Состав банковской группы может быть разнообразным, однако для признания ее статуса необходимо чтобы группу обязательно возглавляла кредитная организация.

В состав банковской группы могут входить кредитные организации, страховые организации, лизинговые компании, торговые компании, контролирующие или влияющие на другие организации, так же признаваемые участниками банковской группы.

Преимущества и недостатки банковской группы

Для кредитных организаций, входящих в состав банковской группы, существует ряд преимуществ в сравнении с аналогичными кредитными организациями, не входящими в состав такой группы.

К числу таких преимуществ относится:

наличие возможности осуществления быстрого перераспределения капиталов среди участников банковской группы с целью обеспечения сохранения ее финансовой устойчивости в кризисные периоды развития экономики или группы;
сокращение управленческих затрат посредством централизации управления в группе;
в случае необходимости формирование единой системы финансового и налогового планирования для участников группы.

Однако следует признать и наличие отрицательных сторон вступления в состав банковской группы.

К числу таких недостатков следует отнести:

возможность отрицательной динамики финансовой устойчивости отдельных участников банковской группы за счет перераспределения капитала в пользу других участников;
возможность возникновения нарушений прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, на которые могут распространить проблемы менее успешных участников группы и вызвать дополнительные трудности в их деятельности;
фактическая утрата независимости участниками группы при формальном сохранении самостоятельности в юридическом смысле.

Проблемы управления банковской группой

На современном этапе законодательного регулирования деятельности банковских групп не закреплен состав прав и обязанностей, которыми наделяется головная организация группы в части управления деятельностью ее участников. Необходимо осуществления такого закрепления, причем состав прав и обязанностей должен быть аналогичен правам и обязанностям, предусмотренным в отношении органов управления кредитными организациями, поскольку это позволит снизить или полностью избежать возникновения риска регулятивного арбитража в составе банковских групп.

Для этого Центральный банк выдвигает инициативу определения на законодательном уровне органов управления головной кредитной организацией как органов управления банковского группой, то есть исполнительным коллегиальным или единоличным органом, осуществляющим текущее управление.

Под одним брендом и названием может скрываться не одна организация, а целая группа компаний. Банки в данном аспекте – не исключение. Существуют и банковские группы, и холдинги.

Под банковским холдингом понимают объединение юридических лиц, в которое входит одна или ряд кредитных организаций. Управляет холдингом организация, не занимающаяся кредитной деятельностью. Сам холдинг – не юридическое лицо.

Головной структурой в холдинге может быть любая компания. Она оказывает прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые в холдинге. В некоторых случаях головной структуры нет, и решения принимаются с помощью голосования.

Банковские холдинги в России

В России большую популярность обрел формат «банковской группы», когда головной является кредитная организация. Но есть и холдинги. Например, «Национальный Банк «ТРАСТ», имеющий как управляющую компанию, так и головную организацию («Ти-Ай-Би Холдингз Лимитед»).

Республиканская Финансовая Корпорация также является холдингом. Она объединяет компании с разными брендами и названиями: «Мособлбанк», «АвангардЪ», «Горизонт», «Республиканский Банк».

Не все компании предоставляют банковские услуги. Например, «Горизонт» работает на рынке страхования, а «АвангардЪ» ведет охранную деятельность.

Отчетность банковского холдинга

Банковские холдинги, как и группы, обязаны составлять консолидированную бухгалтерскую отчетность. Ее передают в Центробанк после аудиторской проверки.

В отчетности отражают:

Информацию о прибыли;
Сведения об убытках;
Баланс;
Расчет рисков всех компаний, входящих в холдинг.

Консолидированными (общими) должны быть данные и в отчете по международному стандарту. Отчетность отражает состояние дел как в кредитных, так и в некредитных организациях, входящих в холдинг.

Как показала практика, банковские группы и холдинги – более надежный формат работы, чем филиалы. В данном случае при банкротстве одной компании другие члены холдинга по-прежнему существуют.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: