Что такое банковский капитал

Обновлено: 22.04.2024

Банковский капитал – это разница между активами банка и его обязательствами, и он представляет собой чистую стоимость банка или его стоимость капитала для инвесторов. Активная часть капитала банка включает наличные деньги, государственные ценные бумаги и процентные ссуды (например, ипотечные кредиты, аккредитивы и межбанковские ссуды). Раздел пассивов капитала банка включает резервы на случай потери ссуды и любую имеющуюся задолженность. Капитал банка можно рассматривать как маржу, до которой застрахованы кредиторы , если банк ликвидирует свои активы.

Ключевые моменты

Банковский капитал – это разница между активами банка и его обязательствами, и он представляет собой чистую стоимость банка или его стоимость капитала для инвесторов.
Стандарты Базель I, Базель II и Базель III дают определение регулятивного банковского капитала, за которым рынок и банковские регуляторы внимательно следят.
Банковский капитал сегментирован по уровням, причем капитал первого уровня является основным показателем здоровья банка.
Кредиторы заинтересованы в информации о капитале банка, поскольку это сумма, которую они будут покрывать, если банк ликвидирует свои активы.

Как работает Bank Capital

Банковский капитал представляет собой стоимость долевых инструментов банка, которые могут покрывать убытки и иметь самый низкий приоритет в платежах в случае ликвидации банка. Хотя банковский капитал можно определить как разницу между активами и обязательствами банка, национальные органы власти имеют собственное определение нормативного капитала .

Основная банковская нормативная база состоит из международных стандартов, принятых Базельским комитетом по банковскому надзору на основе международных соглашений Базеля I, Базеля II и Базеля III. Эти стандарты содержат определение регулятивного банковского капитала, за которым внимательно следят рыночные и банковские регуляторы.

Поскольку банки играют важную роль в экономике, собирая сбережения и направляя их на производственное использование посредством кредитов , банковский сектор и определение банковского капитала жестко регулируются. В то время как каждая страна может иметь свои собственные требования, последнее международное соглашение о банковском регулировании Базель III обеспечивает основу для определения регулируемого банковского капитала.

Классификации нормативного капитала

Согласно Базелю III регулятивный банковский капитал разделен на уровни. Они основаны на подчинении и способности банка поглощать убытки с резким различием инструментов капитала, когда он еще платежеспособен, и после банкротства. Уровень 1 обыкновенного капитала (CET1) включает балансовую стоимость обыкновенных акций, оплаченный капитал и нераспределенную прибыль за вычетом гудвила и любых других нематериальных активов. Инструменты в рамках CET1 должны иметь высшую степень подчиненности и не иметь зрелости.

Капитал 1 уровня

Капитал 1 уровня включает CET1 плюс другие инструменты, которые субординированы по отношению к субординированному долгу и не имеют фиксированного срока погашения, не имеют встроенных стимулов для погашения и по которым банк может отменить дивиденды или купоны в любое время. Капитал первого уровня состоит из собственного капитала и нераспределенной прибыли. Капитал первого уровня предназначен для измерения финансового состояния банка и используется, когда банк должен покрыть убытки, не прекращая своих деловых операций.

Краткая справка

С точки зрения регулирующего органа, банковский капитал (и капитал первого уровня в частности) является основным показателем финансовой устойчивости банка.

Капитал первого уровня является основным источником финансирования банка. Обычно в нем хранятся почти все накопленные средства банка. Эти средства создаются специально для поддержки банков, когда убытки покрываются, чтобы не приходилось закрывать обычные бизнес-функции.

Согласно Базель III, минимальный коэффициент капитала 1 уровня составляет 8,5%, который рассчитывается путем деления капитала банка 1 уровня на его общие активы, основанные на оценке риска.Например, предположим, что существует банк с капиталом первого уровня в 176,263 миллиарда долларов и активами, взвешенными с учетом риска, стоимостью 1,243 триллиона долларов.Коэффициент достаточности капитала первого уровня банка за период составил 176,263 миллиарда долларов / 1,243 триллиона долларов = 14,18%, что соответствует минимальному требованию Базеля III в отношении капитала первого уровня в 8,5% и коэффициента общего капитала в размере 10,5%.1

Капитал 2 уровня

Капитал 2-го уровня состоит из необеспеченного субординированного долга и его избытка акций с первоначальным сроком погашения менее пяти лет за вычетом инвестиций в неконсолидированные дочерние финансовые учреждения при определенных обстоятельствах. Общий регулятивный капитал равен сумме капитала первого и второго уровней.

Капитал 2-го уровня включает резервы переоценки, гибридные инструменты капитала, субординированный долг, общие резервы на возможные потери по ссудам и нераскрытые резервы. Капитал 2-го уровня является дополнительным капиталом, поскольку он менее надежен, чем капитал 1-го уровня. Капитал 2-го уровня считается менее надежным, чем капитал 1-го уровня, поскольку его сложнее точно рассчитать и он состоит из активов, которые сложнее ликвидировать .

В соответствии с Базель III минимальный коэффициент общего капитала составляет 10,5%, требования к капиталу второго уровня не предусмотрены.

Балансовая стоимость акционерного капитала

Банковский капитал можно рассматривать как балансовую стоимость акционерного капитала на балансе банка. Поскольку многие банки переоценивают свои финансовые активы чаще, чем компании в других отраслях, которые держат основные средства по исторической стоимости, собственный капитал может служить разумным показателем для банковского капитала.

Типичные статьи балансовой стоимости акционерного капитала включают привилегированный капитал, обыкновенные акции , оплаченный капитал , нераспределенную прибыль и накопленный совокупный доход. Балансовая стоимость собственного капитала также рассчитывается как разница между активами и обязательствами банка.

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ 1) совокупность денежных капиталов, привлеченных в банки и используемых ими для кредитно-расчетных и других операций, т.е. банковские ресурсы; 2) собственный (акционерный и резервный) капитал банков, составляющий меньшую часть банковского капитала.

Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа . Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков . 2004 .

Смотреть что такое "БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ" в других словарях:

Банковский капитал — денежный капитал, привлеченный банком из разных источников и используемый для проведения банковских операций. Банковский капитал образует финансовые ресурсы банка. По английски: Banking capital См. также: Банковские ресурсы Финансовый словарь… … Финансовый словарь

Банковский Капитал — См. Капитал банковский Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ — совокупность денежных капиталов (собственных и привлеченных средств), которыми оперируют банки. Будучи вложенным в банковское дело, банковский капитал приносит банковскую прибыль … Большой Энциклопедический словарь

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ — денежный капитал, привлеченный банком из разных; источников, используемый для проведения банковских операций, образующий финансовые ресурсы банка. Собственный капитал банка (равный сумме акционерного и резервного капитала) представляет часть… … Экономический словарь

Банковский капитал — (англ. banking capital) часть общественного капитала, занятая в сфере банковской деятельности. Б.к. состоит из собственного и привлеченного (заемного) капитала … Энциклопедия права

банковский капитал — совокупность денежных капиталов (собственных и привлечённых средств), которыми оперируют банки. Будучи вложенным в банковское дело, банковский капитал приносит банковскую прибыль. * * * БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ, совокупность денежных … Энциклопедический словарь

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ — – капитал, вложенный в банковское предприятие банкиром или акционерами банка. Значение Б. к. состоит в том, что он представляет собой наиболее надежную статью банковского пассива, не подверженную риску внезапного изъятия. Средства, мобилизованные … Экономика от А до Я: Тематический справочник

Банковский капитал — 1) совокупность денежных капиталов (банковских ресурсов), которыми оперируют капиталистические банки; образуют всю сумму пассива их баланса. Б. к. включает: собственные средства (акционерный капитал, резерв и собственный капитал банкира); … Большая советская энциклопедия

Банковский капитал — см. Капитал банковский … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

банковский капитал — денежный капитал, привлеченный банком из разных источников, используемый для проведения банковских операций, образующий финансовые ресурсы банка. Собственный капитал банка (равный сумме акционерного и резервного капитала) представляет часть… … Словарь экономических терминов

1) совокупность денежных капиталов (банковских ресурсов), которыми оперируют капиталистические банки; образуют всю сумму пассива их баланса. Б. к. включает: собственные средства (акционерный капитал, резерв и собственный капитал банкира); привлечённые средства (вклады промышленных предприятий — у депозитных или коммерческих банков; банковские облигации или закладные листы — у банков долгосрочных вложений; мелкие вклады — у сберегательных касс и банков).

2) Собственный капитал банков, состоящий для банкира (или банкирского дома) из принадлежащих ему средств, а для акционерного банка — из выручки от размещения банковских акций. Б. к. приносит его владельцу банковскую прибыль, норма которой равна средней, аналогично промышленной и торговой прибыли. Таким образом, Б. к. относится к функционирующему предпринимательскому капиталу, в отличие от ссудного капитала (См. Ссудный капитал) — капитала собственности. В условиях домонополистического капитализма Б. к. был обособлен от промышленного капитала и обслуживал последний краткосрочными кредитными и расчётными операциями. В эпоху империализма монополистический Б. к. сращивается с монополистическим промышленным капиталом, в результате чего образуется Финансовый капитал.

Большая советская энциклопедия. — М.: Советская энциклопедия . 1969—1978 .

Смотреть что такое "Банковский капитал" в других словарях:

БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ — 1) совокупность денежных капиталов, привлеченных в банки и используемых ими для кредитно расчетных и других операций, т.е. банковские ресурсы; 2) собственный (акционерный и резервный) капитал банков, составляющий меньшую часть банковского… … Энциклопедический словарь экономики и права

денежный капитал, привлеченный банком из разных; источников, используемый для проведения банковских операций, образующий финансовые ресурсы банка. Собственный капитал банка (равный сумме акционерного и резервного капитала) представляет часть банковского капитала, вложенную владельцами (акционерами) банка.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. . Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с. . 1999 .

Экономический словарь . 2000 .

Смотреть что такое "БАНКОВСКИЙ КАПИТАЛ" в других словарях:

Adam Hayes, Ph.D., CFA, is a financial writer with 15+ years Wall Street experience as a derivatives trader. Besides his extensive derivative trading expertise, Adam is an expert in economics and behavioral finance. Adam received his master's in economics from The New School for Social Research and his Ph.D. from the University of Wisconsin-Madison in sociology. He is a CFA charterholder as well as holding FINRA Series 7, 55 & 63 licenses. He currently researches and teaches economic sociology and the social studies of finance at the Hebrew University in Jerusalem.

Michael Boyle is an experienced financial professional with more than 10 years working with financial planning, derivatives, equities, fixed income, project management, and analytics.

What Is Bank Capital?

Bank capital is the difference between a bank's assets and its liabilities, and it represents the net worth of the bank or its equity value to investors. The asset portion of a bank's capital includes cash, government securities, and interest-earning loans (e.g., mortgages, letters of credit, and inter-bank loans). The liabilities section of a bank's capital includes loan-loss reserves and any debt it owes. A bank's capital can be thought of as the margin to which creditors are covered if the bank would liquidate its assets.

Key Takeaways

Bank capital is the difference between a bank's assets and its liabilities, and it represents the net worth of the bank or its equity value to investors.
Basel I, Basel II, and Basel III standards provide a definition of the regulatory bank capital that market and banking regulators closely monitor.
Bank capital is segmented into tiers with Tier 1 capital the primary indicator of a bank's health.
Creditors are interested in knowing a bank's bank capital as it is the amount they will be covered by if the bank were to liquidate its assets.

How Bank Capital Works

Bank capital represents the value of a bank's equity instruments that can absorb losses and have the lowest priority in payments if the bank liquidates. While bank capital can be defined as the difference between a bank's assets and liabilities, national authorities have their own definition of regulatory capital.

The main banking regulatory framework consists of international standards enacted by the Basel Committee on Banking Supervision through international accords of Basel I, Basel II, and Basel III. These standards provide a definition of the regulatory bank capital that market and banking regulators closely monitor.

Because banks serve an important role in the economy by collecting savings and channeling them to productive uses through loans, the banking industry and the definition of bank capital are heavily regulated. While each country can have its own requirements, the most recent international banking regulatory accord of Basel III provides a framework for defining regulatory bank capital.

Regulatory Capital Classifications

According to Basel III, regulatory bank capital is divided into tiers. These are based on subordination and a bank's ability to absorb losses with a sharp distinction of capital instruments when it is still solvent versus after it goes bankrupt. Common equity tier 1 (CET1) includes the book value of common shares, paid-in capital, and retained earnings less goodwill and any other intangibles. Instruments within CET1 must have the highest subordination and no maturity.

Tier 1 Capital

Tier 1 capital includes CET1 plus other instruments that are subordinated to subordinated debt, and have no fixed maturity, no embedded incentive for redemption, and for which a bank can cancel dividends or coupons at any time. Tier 1 capital consists of shareholders' equity and retained earnings. Tier 1 capital is intended to measure a bank's financial health and is used when a bank must absorb losses without ceasing business operations.

From a regulator’s point of view, bank capital (and Tier 1 capital in particular) is the core measure of the financial strength of a bank.

Tier 1 capital is the primary funding source of the bank. Typically, it holds nearly all of the bank's accumulated funds. These funds are generated specifically to support banks when losses are absorbed so that regular business functions do not have to be shut down.

Under Basel III, the minimum tier 1 capital ratio is 8.5%, which is calculated by dividing the bank's tier 1 capital by its total risk-based assets. For example, assume there is a bank with tier 1 capital of $176.263 billion and risk-weighted assets worth $1.243 trillion. The bank's tier 1 capital ratio for the period was $176.263 billion / $1.243 trillion = 14.18%, which meets the minimum Basel III requirement of tier 1 capital of 8.5% and the total capital ratio of 10.5%.

Tier 2 Capital

Tier 2 capital consists of unsecured subordinated debt and its stock surplus with an original maturity of fewer than five years minus investments in non-consolidated financial institution subsidiaries under certain circumstances. The total regulatory capital is equal to the sum of Tier 1 and Tier 2 capital.

Tier 2 capital includes revaluation reserves, hybrid capital instruments, subordinated term debt, general loan-loss reserves, and undisclosed reserves. Tier 2 capital is supplementary capital because it is less reliable than tier 1 capital. Tier 2 capital is considered less reliable than Tier 1 capital because it is more difficult to accurately calculate and is composed of assets that are more difficult to liquidate.

Under Basel III, the minimum total capital ratio is 10.5%, there is not a specified requirement for tier 2 capital.

Book Value of Shareholders' Equity

The bank capital can be thought of as the book value of shareholders' equity on a bank's balance sheet. Because many banks revalue their financial assets more often than companies in other industries that hold fixed assets at a historical cost, shareholders' equity can serve as a reasonable proxy for the bank capital.

Typical items featured in the book value of shareholders' equity include preferred equity, common stock, paid-in capital, retained earnings, and accumulated comprehensive income. The book value of shareholders' equity is also calculated as the difference between a bank's assets and liabilities.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: