Что такое tax id в банковских реквизитах

Обновлено: 18.04.2024

Идентификационный номер налогоплательщика ( TIN ) представляет собой идентификационный номер, используемый Налоговым управлением США при администрировании соблюдения налогового законодательства. Этот номер выдается Администрацией социального обеспечения ( SSA ) или Налоговым управление США ( IRS ). Номер социального обеспечения ( SSN ) выдается Администрацией социального обеспечения ( SSA ), а все другие идентификационные номер налогоплательщика ( TIN ) выдаются Налоговым управление США ( IRS ).

Идентификационные номера налогоплательщика

Номер социального обеспечения SSN
Идентификационный номер работодателя EIN
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ITIN
Идентификационный номер налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США ATIN
Идентификационный номер налогоплательщика для специалиста/организации по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций PTIN

Нужен ли мне такой номер?

Идентификационный номер налогоплательщика ( TIN ) должен предоставляться в налоговых декларациях, заявлениях и других налоговых документах. Например, номер должен предоставляться в следующих случаях:

Когда вы подаете свои налоговые декларации.
При подаче заявления на льготы в соответствии с договорами об избежании двойного налогообложения.

TIN должен указываться в сертификате об удержаниях налогов из заработной платы, если бенефициарный владелец заявляет что-либо из следующего:

Льготы в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (за исключением доходов от обращающихся на бирже ценных бумаг)
Освобождение от уплаты налогов для фактически связанного дохода
Освобождение от уплаты налогов для определенных аннуитетов

Как получить идентификационный номер налогоплательщика ( TIN )?

Номер социального обеспечения ( SSN )

Вы должны будете заполнить Форму SS- 5, «Заявление на получение номера социального обеспечения» (Английский) PDF . Вы также должны представить подтверждение своей личности, возраста и гражданства США или законного статуса иностранца. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Администрации социального обеспечения (Английский).

Форму SS- 5 также можно получить позвонив по телефону 800-772-1213 или посетив местное отделение социального обеспечения. Эти услуги являются бесплатными.

Идентификационный номер работодателя ( EIN )

Идентификационный номер работодателя ( EIN ) также называется федеральным налоговым идентификационным номером и он используется для идентификации коммерческого юридического лица. Этот номер также используется наследственными имуществами и трастами, получающими доход, который должен указываться в Форме 1041, «Подоходная налоговая декларация США для наследственного имущества и трастов» (Английский). Для получения дополнительной информации смотрите Идентификационные номера работодателя.

Следующая форма доступна только для работодателей, находящихся в Пуэрто-Рико, Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PR PDF .

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ( ITIN )

ITIN или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика представляет собой номер для обработки налоговой документации доступный только для определенных постоянно проживающих в стране иностранцев, их супругов и иждивенцев, которые не могут получить номер социального обеспечения ( SSN ). Это 9-значный номер, начинающийся с цифры "9" и имеющий формат аналогичный номеру социального обеспечения ( SSN ) ( NNN-NN-NNNN ).

Вы можете использовать инструмент Интерактивный помощник по налоговым вопросам (Английский) Налогового управления США для помощи в определении того, нужно ли вам подавать заявление для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ( ITIN ).

Агентами по приему заявлений являются юридические лица (колледжи, финансовые учреждения, бухгалтерские фирмы, и т.д.), уполномоченные Налоговым управлением США помогать заявителям при получении ITIN. Они рассматривают документацию заявителя и направляют заполненную Форму W- 7 для обработки в Налоговое управление США.

ПРИМЕЧАНИЕ. Вы не можете запрашивать налоговый зачет за заработанный доход, используя ITIN.

Иностранные физические лица должны подавать заявление на получение номера социального обеспечения ( SSN, если они имеют право на это) с помощью Формы SS- 5, направленной в Администрацию социального обеспечения или должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ( ITIN ) с помощью Формы W- 7. С настоящего момента каждый заявитель на получение ITIN должен теперь:

Подать заявление с использованием пересмотренной Формы W- 7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США» (Английский), и
Приложить Форме W- 7 федеральную подоходную налоговую декларацию.

Заявитель, соответствующий одному из исключений требования подавать налоговую декларацию, (смотрите Инструкции к Форме W- 7) должен представить документацию, подтверждающую право на это исключение.

Новые правила для W- 7/ ITIN были выпущены 17 декабря 2003 года. Краткая сводка этих правил приведена в новой Форме W- 7 и инструкциях к ней.

Для получения дополнительной информации о ITIN см.:

Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка ( ATIN )

Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка ( ATIN ) (Английский) является временным девятизначным номером, выдаваемым Налоговым управлением США физическим лицам, находящимся в законном процессе усыновления или удочерения ребенка, являющегося гражданином или постоянным жителем США, но которые не могут получить SSN для этого ребенка к моменту подачи налоговой декларации.

Форма W- 7 A, «Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США (Английский)» используется для подачи заявления на получение ATIN. (ПРИМЕЧАНИЕ. Не используйте Форму W- 7 A, если ребенок не является гражданином или постоянным жителем США.)

Индивидуальный номер составителя налоговой декларации ( PTIN )

Начиная с 1 января 2011 года, если вы являетесь специалистом, предоставляющий платные услуги по подготовке налоговой декларации, вы должны использовать действительный индивидуальный номер составителя налоговой декларации ( PTIN ) на подготовленных вами налоговых декларациях. Использование PTIN больше не является необязательным. Если у вас нет PTIN, вы должны его получить используя новую систему регистрации Налогового управления США (Английский). Даже если у вас есть PTIN, но вы получили его до 28 сентября 2010 года, вы должны подать заявление на новый PTIN или продлить срок действия имеющегося PTIN, используя новую систему. Если вся ваша подтверждающая личность информация совпадает, вам может быть выдан тот же самый номер. Вы должны иметь PTIN, если вы за плату подготавливаете все или почти все федеральные налоговые декларации или заявления на получение возврата налогов.

Если вы не хотите подавать заявление на получение PTIN по Интернету, используйте Форму W- 12, «Заявление в Налоговое управление США для получения индивидуального номера платного составителя налоговой декларации ( PTIN )» (Английский). Обработка бумажного заявления займет 4-6 недель.

Если вы являетесь иностранным специалистом по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, который не может получить номер социального обеспечения США, пожалуйста, смотрите инструкции в Новые требования для специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций: часто задаваемые вопросы (Английский).

Иностранные физические лица и идентификационный номер работодателя Налогового управления США

Иностранные организации, не являющиеся физическими лицами (например, иностранные корпорации и т. д.), которые должны иметь федеральный идентификационный номер работодателя ( EIN ), чтобы претендовать на освобождение от удержания налога в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (заявлено в Форме W- 8 BEN ) должны подать Форму SS- 4, «Заявление на получение идентификационного номера работодателя» (Английский) в Налоговое управление США для подачи заявления на получение такого EIN. Иностранные организации, подающие Форму SS- 4 с целью получения EIN для требования освобождения от уплаты налогов в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения и которые в противном случае не должны подавать подоходную налоговую декларацию США, налоговую декларацию для налогов, удерживаемых работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму или налоговую декларацию для акцизного налога, должны выполнить следующие специальные инструкции при заполнении Формы SS- 4. При заполнении строки 7 b Формы SS- 4 заявитель должен написать « N / A » (не относится) в блоке, запрашивающем SSN или ITIN, кроме случая, когда у заявителя уже есть SSN или ITIN. При ответе на вопрос 10 Формы SS- 4 заявитель должен написать « other » (другое) и написать или впечатать одну наиболее подходящую фразу из приведенных ниже:

« For W- 8 BEN Purposes Only » (Только в целях W- 8 BEN )

« For Tax Treaty Purposes Only » (Только в целях договора об избежании двойного налогообложения)

« Required under Reg. 1.1441-1( e )(4)( viii )» (Требуется в соответствии с Правилом 1.1441-1( e )(4)( viii ))

«897( i ) Election » (897( i ) выбор)

Если вопросы с 11 по 17 в Форме SS- 4 не относятся к заявителю, поскольку он не должен подавать налоговую декларацию в США, такие вопросы следует отметить как « N / A » (не применимо). Иностранная организация, заполнившая форму SS- 4 описанным выше способом, должна быть внесена в документацию Налогового управления США как не имеющая требования подачи каких-либо налоговых деклараций США. Однако, если иностранная организация получает письмо от налогового управления США с просьбой подать налоговую декларацию США, иностранная организация должна немедленно ответить на это письмо, заявив, что к ней не относятся требования подавать какие-либо налоговые декларации США. Отсутствие ответа на письмо Налогового управления США может привести к процессуальному определению размера налога Налоговым управлением США в отношении иностранной организации. Если иностранная организация позже становится обязанной подать налоговую декларацию США, иностранная организация не должна подавать заявку на получение нового EIN, а вместо этого должна использовать EIN, который был впервые выдан для всех налоговых декларациях США, поданных впоследствии.

Для ускорения выдачи EIN иностранному юридическому лицу, пожалуйста, звоните по телефону 267-941-1099. Это платный телефонный звонок.

Branch Name — код городского отделения банка, в котором обслуживается ваша карта/счет, иногда указывается просто город.

ВНИМАНИЕ: всю банковскую информацию лучше узнавать в техподдержке вашего банка! В интернете можно только примерно понять что заполнять, но точно лучше проверить у поддержки. При неправильно заполненных данных деньги скорее всего не потеряются, но может потребоваться время, чтобы они пришли назад.

Разбираемся

Branch Name это оказывается код городского отделения банка в котором обслуживается ваша карта, каждое отделение имеет свой код. Узнать можно в поддержке банка (позвонить и спросить что именно нужно указывать в этом поле). Может состоять из 4 символов.
Иногда в Branch Name указывается просто город.
Например может в банке Сбербанк в поле Bank Name указывается SBERBANK, это название банка, а в поле Branch Name например указывается Volgo–Vyatsky Head Office это уже название отделения. Кстати Head Office переводится как главный офис.

Также может быть полезна следующая информация:

Account Holder Name — имя латинскими буквами, указывать нужно только так, как указано в банковской анкете.
Account Number — международный номер банковского счета, на английском — International Bank Account Number, что сокращенно IBAN. Длина номера не более 34 символов, первые два из которых указывает на страну. Здесь все логично — деньги из банка в другой банк передаются по нему специального счета, а потом уже внутри банка деньги распределяются по картам клиентов.
Bank Name — название банка (английскими буквами).
Steer address\City, Postal code or country\region — указывается адрес проживания человека, который был предоставлен при оформлении счета в банке (или карты).
Tax ID — индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).
Billing Adress — адрес по прописке.

Надеюсь данная информация оказалась полезной. Удачи и добра, до новых встреч друзья!

Делая покупку или совершая другую операцию в сети, пользователи часто сталкиваются с необходимостью ввести tax code. Термин малоизвестен в странах постсоветского пространства. Незнание, что такое tax code, становится причиной отказа от покупки, мешает переводу денег и совершению других сделок. А между тем в РФ существует аналог этой кодировки, который и нужно вводить в регистрационной форме.

Откуда появился термин tax code?

Согласно определению Кембриджского словаря tax code – это набор цифр и букв, используемый Налоговой службой различных стран для расчета величины подоходного налога. Состоит из 9 символов. Комбинация, присвоенная одному физическому или юридическому лицу, не повторяется на территории одного государства.

Изначально tax-кодировка применялась в США и Великобритании для учета все физических и юридических лиц, получающих доходы на территории страны. Наравне с термином «tax code» используется «Tax ID» или TIN – taxpayer identification number. Без наличия этой кодировки человек не сможет официально трудоустроиться в США, т.к. работодатель не имеет права платить зарплату.

Налоговую идентификацию в США проходят все граждане этой страны и лица, просто там проживающие. Присваивает tax code Департамент налоговой службы. Для этого человек должен сам обратиться в учреждение и заполнить форму W7.

По отношению к российским физлицам и компаниям требование ввести tax code стало появляться с 2018 года. Причиной послужило вступление РФ в CRS – Common Reporting Standard (соглашение по обмену финансовой информацией). Принятие этого стандарта позволило странам-участницам выявлять доходы своих резидентов, полученные на территории другого государства или от сделки с иностранным партнером, сокращая теневую экономику.

Что должен вводить вместо tax code российский налогоплательщик?

Согласно действующим правилам, ни одна трансграничная финансовая операция не может пройти без уведомления о ней Налоговых органов. Российским аналогом tax code признан ИНН – идентификационный номер налогоплательщика.
Узнать его можно только по одному паспорту. На сайте Федеральной налоговой службы встроен удобный сервис поиска идентификатора.

Чтобы выяснить заветные цифры, нужно:

Тоже можно сделать с помощью других онлайн-сервисов (Госуслуги и коммерческих поисковиков). Услуга во всех случаях бесплатна.

Код ИНН можно узнать не только по паспорту. Подойдет такой документ как вид на жительство в РФ. Однако он должен быть зеленого цвета, т.е. у лица отсутствует гражданство другого государства. В ином случае в поисковую форму вбивают данные иностранного паспорта.

Система не сможет найти номер ИНН, если лицо не состоит на учете в налоговых органах. Это значит, что ИНН у него отсутствует. Ввести tax code в этом случае не получится, пока пользователь не зарегистрируется в ФНС в качестве налогоплательщика.

Tax Code – американская система учета налогоплательщиков. По отношению к россиянам стала применяться в 2018 года, когда страна присоединилась к международному соглашению по обмену финансовой информацией. С этих пор для перевода денег со счетов западных банков и для проведения обратных транзакций требуется указывать tax code. В РФ его аналогом является ИНН, поэтому именно его 9 цифр и следует вводить в регистрационной форме.

Что же это на самом деле, что за зверь такой? Зачем он нужен, чем грозит и откуда берется?

Для начала, это не зверь, а номер. На многих сайтах, во многих системах, ввод этого номера является обязательным условием доступа к ресурсу. Зачем же это делают хозяева сайтов? Да затем, что они вовсе не хотят быть привлеченными к суду. Все до крайности просто. Рассмотрим ввод этого номера с точки зрения гражданина США. Сайт, по сути своей является фирмой-работодателем, а посетитель, решивший заработать с его помощью, является работником. Гражданин США, решивший получить дополнительный заработок на сайте, обязан уплатить полагающиеся налоги, для этого он вводит свой TAX ID. Не гражданин США, но находящийся в стране, так же должен уплатить полагающуюся сумму налогов, поэтому он так же обязан ввести свой TAX ID не резидента. Если же вы не гражданин США, находитесь не на территории страны, то налоги вам платить не нужно, но графа-то на сайте остается! Надо заметить, что на некоторых сайтах, эта графа не появляется, если вы четко указываете, что не являетесь гражданином США, а трудовую деятельность будете осуществлять не на территории штатов. Но большинство сайтов, такой дифференциацией себя не перегружают, ведь ID служит дополнительным гарантом вашего совершеннолетия и дееспособности, а так же дополнительным барьером для входа не американцев. По своей сути, российский ИНН был попыткой создать TAX ID в России. Если дословно перевести, то TAX ID это налоговый идентификационный номер. В Америке вы обязаны его получить, если прибыли в штаты на работу. Но это вовсе не означает, что, покинув штаты, вы до конца своих дней будете обязаны платить в казну налоги. Вот если бы у вас было гражданство, тогда получай вы доход хоть в Антарктиде, хоть в России, налоговое ведомство было бы в курсе. И непременно позаботилось бы, что б вы спали спокойно, уплатив все причитающиеся казне центы. В этом плане, налоговая служба в Америке намного серьезнее и жестче своих российских коллег. Из всего вышесказанного, следует, что TAX ID не резидента (означает не гражданина) США, можно получить в департаменте налоговой службы США, заполнив соответствующую форму, именуемую W7. Получение этого номера будет означать для вас, что если судьба забросит вас на работу в штаты, то с ваших доходов вы будете обязаны уплатить соответствующие налоги. Так что не рекомендуется получать TAX ID, если в ваших планах значится пересечение мексиканской границы с последующей работой в подпольной китайской мастерской. А дальше решать вам.

Что такое TAX ID

Что же это на самом деле, что за зверь такой? Зачем он нужен, чем грозит и откуда берется?

Информация на 2019 год.

Taxpayer Identification Number (TIN) соответствующий упомянутому Tax ID это действительно изначально американский стандарт учёта налоговых агентов.

Для жителей штата Нью-Йорк: Выплаты из фонда для лиц, не имеющих право на пособие по безработице

Из нового:

Требование к налоговой декларации: Теперь при подаче заявлений по форме W- 7, включая заявления о продлении ITIN, необходимо прикладывать федеральную налоговую декларацию США. Это требование не касается лиц, освобожденных от уплаты налогов.

Расширенное обсуждение компенсируемых налоговых льгот: В обсуждение компенсируемых налоговых льгот включены дополнительные вопросы. Больше информации о компенсируемых налоговых льготах см. в инструкции по заполнению Формы W- 7 (Английский) PDF .

Налоговый зачет по уходу за детьми и иждивенцами (CDCC): Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) может быть присвоен иностранному иждивенцу из Канады или Мексики, если такое лицо дает налогоплательщику право на налоговый зачет по уходу за ребенком или иждивенцем (подается заявление по Форме 2441 «Расходы по уходу за ребенком и иждивенцем»). Форма 2441 должна быть приложена к Форме W- 7 вместе с федеральной налоговой декларацией США. См. Публикацию 503 «Расходы по уходу за ребенком и иждивенцем» (Английский) PDF для получения дополнительной информации.

Важные напоминания

Недействительные ITIN : Если ваш ITIN не был указан в федеральной налоговой декларации США хотя бы один раз за налоговые годы 2018 – 2020 включительно, то срок действия вашего ITIN истекает 31 декабря 2021 года. Номера ITIN, содержащие в середине (четвертая и пятая позиции) следующие цифры: 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87 или 88 являются недействительными. Кроме того, срок действия ITIN, выданных до 2013 года, с цифрами в середине номера: 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 и 99 истек.

Примечание: Если вы ранее подавали заявление на продление ITIN, и оно было одобрено, вам не нужно продлевать его снова. В остальных случаях вы должны подать в Налоговое управление США заполненную форму W- 7 «Заявление на получение индивидуального номера налогоплательщика», федеральную налоговую декларацию США и все необходимые документы, удостоверяющие личность.

Информационные декларации: Если ваш ITIN используется только в информационных декларациях в целях отчетности, вам не нужно продлевать ITIN. Однако в будущем, если вам понадобится использовать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика для подачи федеральной налоговой декларации США, то вам необходимо будет продлить срок действия ITIN соответственно.

Изменение адреса: Важно сообщить в Налоговое управление США ваш актуальный почтовый адрес. Он используется для рассылки уведомлений о статусе вашей Формы W- 7, включая уведомление о присвоенном вам ITIN, и для возврата ваших оригинальных документов. Если у вас изменится адрес до получения ITIN, следует немедленно сообщить об этом в Управление, чтобы мы могли обновить имеющиеся сведения о вас.

Что такое индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)?

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ( ITIN ) представляет собой номер для обработки налоговой документации, выданный Налоговым управлением США. Налоговое управление США выдает ITIN физическим лицам, которым в целях уплаты федерального налога США требуется иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но они не имеют права (Английский) на получение номера социального обеспечения (SSN) в Администрации социального обеспечения (SSA) (Английский).

Для чего используется индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)?

Налоговое управление США выдает индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика для помощи физическим лицам в соблюдении налогового законодательства США и обеспечения средств эффективной обработки и учета возвратов налогов и платежей для лиц, не имеющих права (Английский) на получение номера социального обеспечения. Номера ITIN выдаются независимо от иммиграционного статуса, поскольку постоянно и временно проживающие в США иностранные граждане могут быть обязаны подавать налоговые декларации США и отчетные документы в соответствии с Налоговым кодексом США. Индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика служат только для целей федеральной налоговой отчетности.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: