Как анализировать банковские выписки
Обновлено: 19.04.2024
Часто бухгалтерский учет предприятий служит не для наглядного и достоверного отражения хозяйственной деятельности, а для достижения прямо противоположной цели - максимально усложнить анализ бухгалтерской базы, чтобы замаскировать операции по теневому выводу средств.
Другими словами, бухгалтерские базы данных предприятий, как правило, недостоверны.
К тому же в кризисных ситуациях (например, в ходе следствия или выездной налоговой проверки) бухгалтерские базы предприятий имеют обыкновение исчезать в результате затоплений, локальных пожаров в помещениях бухгалтерий и архивов, а также других подобных «стихийных» бедствий.
Другое дело банки - банковские базы данных содержат достоверную информацию и надежно хранятся.
Оригинальная методика программы ИНСПЕКТОР-С позволяет выявить и доказать совокупность лицевых счетов «прачечных» - безналичные денежные средства, перечисленные в «прачечную» (как правило - под видом оплаты поставщикам), обналичиваются и возвращаются плательщику уже без отражения в бухгалтерском учете, т.е. «по-черному». За вычетом процента за услуги, само собой.
В качестве исходной информации мне требуются лишь выписки по лицевым счетам в банках в электронном виде. Такие выписки обычно предоставляются клиентам банка или по запросу налоговых органов. Перечень лицевых счетов, по которым надо получить выписки, формируется в ходе экспертизы.
Из банковских выписок произвольного количества предприятий, имеющих лицевые счета в разных банках, я сформирую консолидированную базу банковских выписок. Эта база позволит исследовать движение денежных средств так, будто все эти лицевые счета размещены в одном банке.
Сначала я выявлю проблемных контрагентов исходного предприятия по характерным для таких контрагентов признакам, а затем покажу трассу обналичиваемых сумм вплоть до перечисления их в "прачечную".
При этом не имеет значения, что лицевые счета не только могут быть размещены в разных банках, но и выглядеть выписки по этим лицевым счетам тоже могут по-разному.
Дальнейшее движение денежных средств после обналичивания мной не исследуется, т.к. не отражается в банковских выписках или иных бухгалтерских документах.
Однако следствие располагает возможностью получить показания владельцев лицевых счетов прачечной о том, кому в конечном счете были переданы обналиченные денежные средства.
На результативность этой методики практически не влияет отсутствие или недоступность бухгалтерских баз предприятий, получавших теневую прибыль в виде обналички. В то же время наличие соответствующих бухгалтерских баз может сократить трудозатраты и ускорить получение результатов.
Дисклеймер
Aхтунг! Данный кейс написан новичком: приведенные решения могут быть чрезмерно грубыми, а синтаксические решения лишены изящности.
Нигде в практике юриста не появляется столь острая необходимость в анализе данных, как в банкротных делах: в таких случаях порой нужно в кратчайшие сроки проанализировать большие объемы информации из банковских выписок, чтобы найти подозрительные транзакции или восстановить уничтоженную/спрятанную/подправленную бухгалтерскую отчетность.
Так как большинство выписок предоставляются банками в формате старых добрых excel-таблиц, возникло желание автоматизировать работу по поиску в них необходимой информации. Требовалось разработать такой инструмент, который позволяет:
Открыть нужную excel-таблицу и провести построковый и полистовой поиск значения по 1-3 ключевым словам, не заморачиваясь с инструментами самого MO Excel по сортировке и фильтру. Построковый поиск предпочтительный, чтобы позволить выводить всю интересующую транзакцию и проводить поиск по всем колонкам.
Обнаружив строки с ключевыми словами - перенести их значения в новую таблицу вместе с номером соответствующей строки.
В качестве инструмента для таких операций был выбран пайтоновский модуль openpyxl.
Как я понял, посредством openpyxl нельзя перебирать листы таблицы - в каждом случае приходится прописывать, какой лист таблицы должен стать активным и точно указать его наименование. Конечный пользователь, в результате, будет вынужден удостовериться, что в проверяемом файле все листы названы как в программе "Лист 1", "Лист 2", "Лист 3".
Поиск ключевых слов в строках реализован через перебор значений ячеек в строках с помещением обнаруженных значений в два списка. В итоге у нас получаются два списка: results_string_list для значений строк и results_stringrow_list для номеров соответствующих строк. Так как добавление содержания и номера строки идет одновременно, их индексы в каждом списке будут совпадать, т.е. не нужно будет создавать словарь.
Аналогичный код идет после установки в качестве активного второго листа страницы и далее. После приступаем к передаче найденных данных в новую таблицу:
Далее выдергиваем каждый результат из списков посредством срезов и цикла for и "вписывая" каждое найденное значение сроки в новую ячейку колонки.
Возможно, существует более простой и изящный способ записи результатов в новую таблицу с помощью openpyxl, но такие, пока, мне неведомы.
P.S. При применении openpyxl поиск ключевых слов не был чувствителен к регистру, так что эту проблему решать не пришлось.
Кроме того, как сделать хороший финансовый диагноз? в финансовый диагноз должны быть персонализированы и отражать цели компании. Для этого мы завершаем анализ расчетом коэффициентов, чтобы лучше оценить здоровье компании. Таким образом, коэффициенты позволяют сравнивать показатели компании со стандартами сектора деятельности.
Что такое ликвидные активы банка? Большинство liquides появляются в нижней части баланса (запасы, сырье, дебиторская задолженность, счета в банки т. д.), и обычно имеют срок службы менее 12 месяцев. Они должны быть конвертированы в наличные довольно быстро.
Похожие страницы:Блог
Что является синонимом уборки?
Какой буклет приносит Societe Generale больше всего?
Как узнать баланс своего никелевого счета по смс?
Какова максимальная сумма для CEL?
Каковы операции банков? Определение слова операции de банк
Три мероприятия могут претендовать на званиеоперации de банк : получение средств от населения, операции кредитные и платежные банковские услуги.
Однако, как прочитать номер банковского счета?
Что, если я не могу найти свою номер счета ?
- Первые 2 символа обозначают страну, в которой банковский счет , .
- Следующие 2 символа соответствуют клавише управления. …
- Следующие 5 цифр представляют собой код банк .
- Следующие 5 цифр представляют собой код банкомата.
Как проверить свой банковский счет?
советоваться мой банковский счет ан Ligne
Залейте свой аккаунт, вы можете использовать его на сайте вашего банка и подключиться к другому клиенту espace. Il Suffit de rentrer votre identifiant (donné par votre banque) и votre mot de pas.
Какой номер банковского счета? Посмотрите физическое или цифровое заявление, если можете. в количество ваш счет печатается на всех заявлениях банковское дело вы получаете, независимо от того, приходят ли они по электронной почте или по почте. найти количество последние и найти количество из 11 цифр, расположенных под заголовком " Номер счета .
Как читать цифры внизу чека? Идентификационный номер (номер транзита наличных) имеет 5 chiffres. Он расположен между числом проверка и номер учреждения по адресу Барельеф du проверка. Номер счета или фолио содержит переменное количество chiffres. Находится после номера учреждения по адресу Барельеф du проверка.
Где номер банковского счета на карте?
Предупреждение: количество от кредитная карта может появляться в разных местах в зависимости от заведения банковское дело. Однако чаще всего он располагается спереди, между чипом и логотипом, обозначающим тип устройства. меню. Он появляется над именем владельца меню.
Как посмотреть выписку по счету? -выписка по счету банковское дело
Он доступен в личном кабинете на сайте вашего банка с той же периодичностью, что и бумажная версия. -заявление банковское дело можно редактировать в формате pdf, который вы распечатываете или архивируете на своем компьютере.
Как узнать все банковские счета человека?
FICOBA используется для идентификации счета любого вида (банковское дело, почтовые, сберегательные и т. д.) и предоставлять люди санкционированная информация о счета удерживаемый никто или компания.
Как проверить свои счета? Для консультироваться Votre счет онлайн-банкинг, это очень просто и возможно с планшета, мобильного телефона или компьютера. Попросите вашего консультанта для удаленного доступа к банку. Вы получите имя пользователя по электронной почте и временный секретный код по SMS.
Является ли номер счета RIB?
Является ли номер счета RIB ? номер счета, состоящий из 11 цифр или букв n"является не тот RIB в противном случае является часть RIB, является в окружении кода банка, кода филиала, ключа RIB затем место жительства счет.
Где найти номер счета для чека?
В нижней части проверка, соединяются слева направо: количество de проверка состоящий из 7 цифр; в количество финансовое учреждение в 12 цифрах; Ваш номер счета состоящее из 12 цифр.
Где находится имя учетной записи в RIB? Л'название d’un счет может se встречается во многих местах. Прежде всего, он расположен на RIB, это RIB могут быть помещены в конце чековой книжки вместе с чековыми переводами. Или в специальном блокноте, куда входят только RIB.
Где номер чека? Чек номер поэтому состоит из 7 цифр и является перечислены в трех местах:
- Il является вписано в нижнюю часть проверка , слева от символа ⑈;
- Il является отмечено в правом верхнем углу проверка , над датой;
- Il является написано на корешке чековой книжки.
Как узнать номер отделения на чеке?
Часть C - Банковская информация
Ваш количество от филиал банковское дело, количество финансового учреждения и количество учетная запись находится в нижней части проверка.
Какой транзитный номер РБК? в транзитный номер (или количество идентификация)
Это количество из 5 цифр, который идентифицирует филиал банк, к которому привязан ваш банковский счет.
Как оплатить кредитной картой?
Чтобы использовать свой кредитная карта, нет ничего проще, чем вставить его в ридер меню продавец, у которого вы хотите совершить покупку. Затем вам нужно будет только ввести секретный код, который был предоставлен вам вашим банком при получении этого меню.
Что такое 7 цифр кредитной карты? В общем, первые шесть номера карт обратиться в заведение банковское дело на котором меню. Седьмой Chiffre а также последующие, за исключением самого последнего Номер кредитной карты, разрешить идентификацию этого в банке, который его выпустил.
Какой номер нужно указать для оплаты кредитной картой?
Контакт банковское дело : количество 16 цифр de sa меню. 4 цифры de ля свидание de срок действия (месяц и год). Последние 3 цифры пиктограммы на обороте de la карта оплаты.
Как просмотреть свои заявления и документы в Интернете? Ваш заявления и документы находятся в вашем личном кабинете под заголовком Необходимые документы. Каждый файл доступен в формате PDF. Поисковик позволяет искать за период в 3 месяца. Просто нажмите на кнопку «Найти заявление », затем выберите счет и нужный период.
Как ознакомиться с выпиской по счету в La Banque Postale?
Есть небольшой бизнес. Управленческий и финансовый учёт не ведётся. Не понятно, прибыльный он или нет. Нужно построить отчёт о прибылях и убытках за прошлые периоды, чтобы разобраться какой финансовый результат он приносит и чтобы он автоматически обновлялся, если появятся новые данные.
Заходим в личный кабинет интернет-банка. Находим раздел "Выписка". Устанавливаем необходимый период с – по. Скачиваем в формате Excel. Документ улетает на диск компьютера. Открываем его и видим примерно следующее:
Перед тем, как начнём строить отчёт о прибылях и убытках, очистим файл прямо в Excel от ненужных столбцов. В результате, у меня остались следующие столбцы: "дата операции", "контрагент", "списание", "зачисление" и "назначение платежа". Не забудем поменять знак с плюса на минус с столбце "списания" (потом убедитесь, что это полезно!). Ни в коем случае не делайте это вручную, берегите своё время. Делается это с помощью не хитрой манипуляции – умножаем число "-1" на интересующий нас столбец и получаем мгновенный результат.
Теперь наша заготовка из исходных данных готова, её можно скопировать и вставить в Google Таблицу – чистый файл, который мы создали. Вставлять лучше через специальную вставку как данные, форматирование нам не нужно, во всяком случае сейчас.
Теперь самое время привести данные в формат, пригодный для анализа. Применяем принцип "базы данных" – один столбец отвечает за одну аналитику, другой за другую. Два столбца "списания" и "зачисления" нам не нужны, вместо двух сделаем один под названием "сумма". Для этого ставим фильтр на ячейку "Зачисления", убираем галочку с "пустые" и нажимаем "ок".
Получили выборку, состоящую только из "зачислений". Скопируем её и вставим в столбец "списания". Столбец "зачисления" нам больше не нужен, удалим его.
Поменяем название столбца "списание" на "сумма". Отлично. Теперь у нас данные в формате "базы данных". Лишних столбцов нет. Поступления со знаком плюс, списания со знаком минус.
Двигаем дальше. Добавим ещё одну аналитику "результат". Она будет иметь только два значения "Расход" или "Доход". Для этого в ячейке E1 напишем название "результат" и под ней введёт логическую формулу =ЕСЛИ(C2<0;"Расход";"Доход"), как показано на скриншоте ниже. Она посмотрит в столбец "сумма" и если там отрицательное значение, поставит в ячейку значение "Расход", в противном случае "Доход". Протянем формулу вниз, до самого конца базы данных.
Следующий шаг – нам нужно распределить все операции по статьям "дохода" и "расхода". Для этого создадим ещё один лист в книге, дадим ему название "справочник", а первому листу "база данных". На листе "справочник" в ячейке A1 напишем "Контрагент", а в ячейке B1 "Статья". Это будут названия аналитик в нашем справочнике.
Теперь, самое время подтянуть всех контрагентов из базы данных в наш справочник. Для этого используем формулу Unique – она обратится к листу "база данных" и автоматически подтянет уникальные значения всех контрагентов в наш справочник. Формула выглядит так =UNIQUE('База данных'!B2:B) – если словами, то мы даём команду, обратиться в лист "база данных", в диапазон данных B2:B, потому что именно в этом диапазоне данных хранятся данных о всех контрагентах и вывести только уникальные значения.
Начиная с B2 потому что нам не нужен заголовок, заканчивая просто B (без цифры), потому что это открытый диапазон, он отвечает за то, чтобы следить за новыми данными, если они будут появляться, чтобы моментально их отразить в нужном месте, в нашем случае – в справочнике. Результат действия функции показан на скриншоте ниже. Мы получили список всех контрагентов.
Теперь нужно напротив каждого контрагента написать статью, к которой он относится. Здесь нужно поработать ручками. Не думаю, что этих контрагентов будет десятки тысяч, как правило их до 100, поэтому можно потерпеть. Отлично. Теперь ваш справочник готов. Можно перейти на лист "база данных" и добавить ещё одну аналитику "статья". В ячейку F1 (под заголовком "статья") введём ещё одну мега крутую функцию ВПР. Формула будет выглядеть так =ВПР(B2;'Справочник'!$A$2:$B;2;0). Если словами, то мы даём команду посмотреть в нужную ячейку столбца "контрагент" на листе "база данных", найти в листе "справочник" такое же значение и подставить в ячейку "статья" наименование статьи, которая соответствует этому контрагенту. Протяните формулу до низа базы данных. Нужные значения появятся.
Выписка из банка – это документ, отражающий движения по счёту за определённый период, а также итоговый баланс. Мы расскажем нашим читателям, для каких целей берётся выписка банка, как её заказать и какую информацию можно получить с помощью этого документа.
- Документ «Выписка банка»
- Как получить выписку из банка?
- Электронная выписка банка
- Выписка банка по счету организации
- Особенности формирования документа
- Проверка банковской выписки
- Сомнения по поводу электронных выписок
- Выписка из банка: образец
- Какая информация указывается в выписке?
- Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки?
- Для чего оформляется выписка из банка для физлиц
Документ «Выписка банка»
Банковская выписка содержит такую информацию:
- Наименование банка и его корсчёт;
- ФИО клиента и № его счёта;
- Валюта счёта;
- Движения по Д-ту и К-ту и итоговые сумы зачисления и списания;
- Информация о контрагентах;
- Остаток на начало и конец заданного периода.
Работа с выпиской банка заключается в том, чтобы просмотреть: куда и в каком объёме были перечислены средства со счёта, размер и источники зачисляемых сумм, а также узнать итоговый остаток.
Эта информация пригодится для таких действий:
- Контроля движений по счёту;
- Отчётов в налоговые и иные контролирующие органы;
- Оформления визы и других целей.
Как получить выписку из банка?
Способов получения выписки из банка несколько. Можно:
Для того чтобы получить более подробную информацию об осуществлённых транзакциях – наименованиях покупок, начисленных комиссиях, адресах, где производилась оплата – оформляется расширенная выписка банка.
Электронная выписка банка
Регулярную электронную выписку также можно получать на email. Для этого необходимо обратиться в банк с подтверждающими документами. Такая выписка ничем не отличается от документа на бумажном носителе. Чтобы заверить её – поставить печать, подпись и штамп банка – необходимо обратиться на отделение.
Выписка банка по счету организации
Сведения об операциях, совершенных по счету, отражаются в выписке. Иначе говоря, выписка банка по счету организации дает возможность бухгалтеру предприятия знать действительную информацию о состоянии расчетного счета и видеть все движения по нему. Сотрудник предприятия подшивает выписку из банка к первичным документам (платежное поручение), по которым происходило движение средств по счету.
Выписка отражает движение собственных финансов предприятия (приход, расход).
Выдается документ официальному сотруднику предприятия обслуживающим персоналом банка на руки, высылается по почте или в электронном виде ежедневно, если другие сроки не были заранее обговорены сторонами.
Особенности формирования документа
Выписки в большинстве случаев выдаются на следующий день после движения денег по счету организации в банке. Важны особенности формирования документа – это две колонки, в которых отражаются дебет и кредит. В первой отражаются списанные со счета средства, во второй – произведенные на счет зачисления.
Счет предприятия в кредитной организации относится к расчетным, иначе говоря, на нем банк хранит деньги, принадлежащие клиенту. Считаясь должником, финансовое учреждение отображает остаток средств на счете как кредиторскую задолженность. В связи с тем, что счет предприятия для банка является пассивным, остаток средств отображается в выписке по кредиту. Финансовые средства, списанные со счета организации, уменьшают долг кредитного учреждения, поэтому задолженность перед клиентом становится меньше. Для организации все с точностью наоборот.
Проверка банковской выписки
Обработка финансовых документов и проверка банковской выписки происходит в день их получения бухгалтером предприятия.
В должностные обязанности бухгалтерия компании или предприятия входит:
- проверить и прикрепить все оправдательные документы по выписке о зачислении и списании средств;
- сверить все записи в выписке с первичными документами. При обнаружении несоответствий и расхождений в документах бухгалтер обязан срочно связаться с сотрудником банковского учреждения;
- по правому полю выписки бухгалтер проставляет коды счетов. Ставятся они напротив соответствующих сумм;
Действия бухгалтера помогают производить контроль за средствами предприятия, формировать сведения для проверяющих органов, приводить документы в законченный вид перед их окончательной архивацией.
Сомнения по поводу электронных выписок
Бухгалтеров, работающих на предприятиях, которые внедрили систему электронного документооборота («Бухучет 1С», «Клиент-банк») посещают сомнения по поводу электронных выписок, как их правильно необходимо хранить и должны ли они распечатываться.
Отсутствуют нормативные документы, которые прямо бы разрешали или запрещали хранение электронных выписок в формате PDF, поэтому ситуация несколько усложняется. При этом действует правило ст.9 ФЗ №129, по которому предприятие обязано по требования органов проверки или другого уполномоченного лица изготовить за свой счет и представить первичные документы в электронном виде.
Многие банки после перехода на систему интернет-обслуживания отказываются выдавать требуемые выписки, предлагая клиентам самостоятельно распечатать и заверить документы по мере надобности.
Выписка из банка: образец
Если предприятие самостоятельно ведет более современный финансовый учет, то будет правильно установить для своего удобства электронный банк. Бухгалтер лично сможет следить за всеми движениями средств на счетах подотчетного предприятия, при этом выписку из банка сможет самостоятельно легко распечатать в любое время без отрыва от работы.
Для заполнения такого бланка ручным способом подойдет стандартная выписка из банка: образец можно скачать в интернете, открыть в редакторе Excel и уже там внести необходимые правки. Главное, чтобы документ содержал необходимую информацию.
Какая информация указывается в выписке?
Выписки по счету в банках могут немного отличаться по внешнему виду, потому что распечатываются на разной технике. Важнее выяснить, какая информация указывается в выписке.
- «Дата проводки» – дата операции по счету клиента;
- «Счет получателя» – № расчетного счета получателя;
- «ВО» – вид финансовой операции;
- «Ном. док. Банка» – входящий № документа;
- «Ном. док. Клиента» – № платежного документа;
- «БИК банка корр» – БИК банка получателя;
- «Корр. Счет» – корреспондирующий счет банка;
- «Счет плательщика» – № счета плательщика;
- «Дебет» (приход клиента);
- «Кредит» (расход клиента).
Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки?
Получить выписку в банке может только официально уполномоченный для этого сотрудник предприятия. Перечень таких лиц составляется руководителем организации и главным бухгалтером. Обычно занимается финансовыми документами бухгалтерский состав.
Как бухгалтер проверяет и обрабатывает выписки? Сотрудник получает выписки по счету в банке, проверяет сопутствующие документы, сравнивая суммы и даты. В случае расхождения информации работник обязан срочно обратиться в банк. Некоторые бухгалтера для собственного удобства при проверке выписки помечают на полях документа корреспондирующие счета, которые пригодятся для совершения проводки. В этот же день необходимо внести проверенные выписки в систему движения средств на предприятии. Применяя правило «двойной записи», бухгалтер таким простым способом осуществляет проводку каждой операции.
Для чего оформляется выписка из банка для физлиц
Выписка из банка иногда необходима и физическим лицам. Для чего оформляется выписка из банка для физлиц и когда она необходима?
- При закрытии кредитного договора такой документ является подтверждением, что заемщик выполнил свои обязательства перед банком.
- Пригодится выписка при рассмотрении кредитного дела в суде по просроченной задолженности. Документ отражает все удержанные пени, штрафы и платежи. Если кредитный договор и выписку принести в Роспотребнадзор, то можно получить рекомендованное письмо, которое суд иногда принимает во внимание и это поможет списать штрафы, пени.
- Выписка по счету необходима при получении визы, подтверждает платежеспособность человека.
Выписка по счету помогает контролировать финансы на дебетовой карте.
Совет от Сравни.ру: Если вам нужна выписка для оформления визы или подтверждения финансового обеспечения на время пребывания в другой стране, следует узнать у банка, есть ли возможность распечатывания её на английском языке.
Автор статьи
Читайте также: