Как банк оценивает риски гарантийных операций

Обновлено: 19.04.2024

Когда коммерческие банки выступают в роли инвестиционных компаний, они могут предоставлять гарантии по размещению ценных бумаг. Гарантийные операции можно отнести к страхованию рисков тех эмиссионных консорциумов и инвестиционных компаний, деятельность которых связана с размещением ценным бумаг.

Проблемы современных гарантийных операций банка

Гарантийные операции, которые не связаны с эмиссионной деятельностью коммерческого банка, могут производиться одним банковским учреждением или же банки могут создавать временные объединения. В рамках гарантийного консорциума порядок взаимодействия коммерческих банков может определяться их многосторонним соглашением.

Характеризуя гарантийные операции на финансовом рынке ценных бумаг, необходимо отметить их относительную неразвитость. Однако данная проблема остается лишь вопросом времени. Большинство предприятий в ближайшее время будут прибегать к привлечению собственных и заемных средств на рынке капиталов, а коммерческие банки в данном случае должны быть при осуществлении такого заимствования цивилизованным посредником.

Гарантийные операции будут конкурировать с предоставлением банковских кредитов различным организациям. Однако такому прогрессу должно способствовать не только увеличение и развитие структуры рынка ценных бумаг, но и совершенствование действующей структуры налогообложения операции с эмиссионными ценными бумагами.

Понятие банковской гарантии и определение ее участников

Банковская гарантия – это обязательство гаранта в письменной форме различных требований по выплате бенефициару определенной суммы денежных средств в соответствии с условиями гарантийного договора.

Рисунок 1. Гарантийные операции банков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Готовые работы на аналогичную тему

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации коммерческий банк имеет право перед кредитором третьего лица отвечать за исполнение другим лицом его денежных обязательств частично или в полном объеме, иными словами, предоставлять поручительство.

При банковской гарантии (поручительстве) участниками процесса могут быть:

принципал – это лицо, которое нуждается в предоставлении ему банковской гарантии (поручительства);
поручитель (банк-гарант) – это коммерческий банк, который выдает гарантию или поручительство, при наступлении обязательств, которые указаны в гарантии, произвести платеж, он принимает на себя обязательство;
бенефициар – это лицо, в пользу которого осуществляется платеж по требованию поручителя или банка-гаранта.

Однако на практике термин «гарантия» является неким синонимом поручительства. Для поручительства и банковской гарантии общей особенностью является обязательства, как поручителя, так и гаранта для выплаты денежной суммы в случае неисполнения обязательств третьим лицом.

Основными отличиями поручительства от банковской гарантии является независимое и самостоятельное обязательство коммерческого банка в качестве выполнения обязательств другого лица – банковской гарантии.

Банковскую гарантию нельзя отнести к акцессорным обязательствам. Это говорит о независимости банковских обязательств (гаранта) от обязательств должника. При банковской гарантии размер банковского обязательства не определяется размером обязательств должника, как при поручительстве.

Виды банковской гарантии

В зависимости от многих условий (от состава сторон, что участвуют в обязательстве, от условий уплаты бенефициару денежных средств) банковская гарантия может разделяться на следующие виды:

Гарантия по первому требованию – обязательство гаранта выполнить первый платеж по первому требованию бенефициара в письменной форме, которая составлена в соответствии с гарантийными условиями.
Условная гарантия – это обязательство гаранта выполнить платеж по требованию бенефициара в соответствии с требованиями и условиями гарантии. Данная банковская гарантия должна сопровождаться документами, которые подтверждают ненадлежащее исполнение или полное неисполнение перед бенефициаром обязательств принципала.
Подтвержденная банковская гарантия – это гарантия, которая выдается коммерческим банком, и подтверждается частично или в полном объеме другим банковским учреждением, который несет солидарную ответственность перед бенефициаром в пределах той суммы, что подтверждена в условиях гарантии.
Контргарантия. К данному виду банковской гарантии можно отнести ту, которая заключается в требовании банка по поручению принципала выдачи гарантии от другого банковского учреждения, выдав другое обязательство. Данный вид банковской гарантии не подразумевает предоставление дополнительный прав бенефициару по сравнению с первоначальной гарантией.
Консорциальная гарантия – это банковская гарантия, которая выдается бенефициару через основной банк-гарант несколькими гарантами.

Методы расширения гарантийных операций

Гарантийные операции банков на рынке ценных бумаг могут развиваться по нескольким направлениям:

Банковская гарантия – это один из наиболее надежных способов обеспечения обязательств, именно поэтому она активно применяется в обеспечении расчетов между предприятиями, в таможенных и налоговых отношениях, при участии в государственных контрактах и тендерах.

Банковская гарантия привлекательна тем, что кредитор при просрочке или же нарушении основного обязательства должником получает все сумму задолженности сразу, не затрачивая свои ресурсы на ее взыскание. Между тем банковская гарантия обладает некоторыми особенностями, на которые следует обращать внимание, пользуясь данным инструментом.

С юридической точки зрения банковская гарантия является способом обеспечения обязательств, как и залог, поручительство и задаток. В правоотношениях принимают участие гарант, т.е. банк, бенефициар, т.е. кредитор по основным обязательствам, принципал, т.е. должник по основным обязательствам.

Банковская гарантия применяется, чтобы обеспечить основное обязательство, которое возникло между принципалом и бенефициаром, но ее отличием от других обеспечительных инструментов является независимость от основного обязательства. Гарант не обязан проверять существование основного обязательства, если бенефициар предъявляет требования о выплате денежной суммы по банковской гарантии.

Перед предоставлением банковской гарантии, как правило, заключается договор о ее выдаче, в котором принципал и гарант прописывают условия гарантии, особенности возмещения сумм и т.д.

Банковская гарантия, предоставляемая гарантом бенефициару, содержит:

Указание на принципала;
Сумму банковской гарантии;
Сроки действия гарантии.

Помимо этого, в банковскую гарантию включается следующее:

Указание на бенефициара;
Описание сущности основного обязательства, на обеспечение которого предоставляется банковская гарантия;
Условия, которые должен соблюдать бенефициар при предъявлении требований к гаранту;
Сроки платежей по гарантии.

Готовые работы на аналогичную тему

В свою законную силу банковская гарантия вступает со дня выдачи ее гарантом, если в договоре не предусматривается обязанность информирования гаранта о принятии гарантии бенефициаром.

Поскольку обязательство гаранта является денежным, то при отсутствии в гарантии других условий бенефициар может потребовать от гаранта, который необоснованно уклоняется или отказывается от выплаты сумм по гарантии, выплаты процентов.

Риски, связанные с банковской гарантией

Банковская гарантия – это своего рода кредитный продукт, который влечет за собой некоторые риски для каждого участника сделки.

Принципал и бенефициар могут подвергаться следующим основным рискам при использовании банковской гарантии:

Могут подделываться документы;
Возникать требования со стороны посредников о дополнительной выплате;
Появляться необходимость о предоставлении залога или поручительства;
Заказчик может не принять гарантию;
Срок действия самой гарантии и ее оформления;
Может быть отозвана лицензия у банка.

Всегда существуют риски столкновения с недобросовестным посредником, который выдает подделки. Однако, в настоящее время подделка банковской гарантии встречается крайне редко, поскольку создан единый реестр банковских гарантий. Но с мошенническими действиями можно столкнуться еще до получения банковской гарантии, например, когда посредник просит перевести вознаграждение за гарантию не на самому банку, а сторонней фирме, в данном случае вероятнее всего гарантия не будет выпущена.

Очень распространено оформление банковской гарантии через посредников, которые получают процент от сделки за свою работу. При этом некоторые агенты для большего заработка требуют от клиентов выплаты дополнительно комиссии.

Если ранее банк не сотрудничал с данной компанией, то получить необеспеченную гарантию будет затруднительно. Некоторые кредитные учреждения могут запросить поручительство или залог, сделав минимальными собственные риски. Проблема состоит в том, что представители малого бизнеса как правило не владеют имуществом, подходящим для залога, и сложно найти поручителя.

Нередко поставщики не изучают детально условия контракта перед оформлением гарантии, поэтому возникает риск непринятия заказчиком банковской гарантии, поскольку она не соответствует условиям, отмеченным в контракте.

Некоторые заказчики требуют действия гарантии не только на период исполнения договора, но и весь гарантийный срок, продолжительность которого может составлять 5-7 лет и более. Из-за этого предоставление банковской гарантии дорожает, поскольку кредитная организация старается покрыть собственные риски.

Центральным Банком РФ регулярно проводятся проверки кредитных организаций, результатом которых может стать отзыв лицензии. В данном случае банковские гарантии прекращают свое действие.

Избежание рисков

Полностью избежать рисков по банковской гарантии нельзя, но можно свести их к минимуму. Для этого необходимо выполнять следующие простые правила:

Внимательно подходить к вопросу изучения контракта и требований к банковской гарантии;
Работая с агентами, доверять только известным и крупным компаниям, проводить платежи только по реквизитам кредитной организации;
Если текущее положение банка вызывает малейшие подозрения, лучше для получения гарантии выбрать другой банк;
Не откладывать оформление банковской гарантии, поскольку предварительное согласование должно быть пройдено до начала тендера.

Также банки могут снижать свои риски по банковским гарантиям, используя специальные продукты страховых компаний. Таким образом, большая доля рисков перекладывается на страховщика. За счет этого можно существенно снижать стоимость банковской гарантии.

Получи деньги за свои студенческие работы

Курсовые, рефераты или другие работы

Автор этой статьи Дата последнего обновления статьи: 30.04.2022

Елена Евгеньевна Дульнева

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.

На финансовых рынках все чаще встречается практика применения банковской гарантии, как страховки от риска неполучения обязательств заказчиком в результате недобросовестных действий поставщика. Несмотря на обеспеченность сделки банковской документацией, эксперты выделяют два распространенных риска функционирования данного вида страхования.

Неясность дальнейшего положения банка как объективный риск

Срок существования банковской гарантии никак не связан с действием банковской лицензии. Заказчик рискует остаться без гаранта, если учреждение досрочно лишится действующей лицензии. В данном случае стоит надеяться только на исполнение сделки поставщиком и его добросовестность, так как он чаще всего узнает о проблемах, возникших на этапе исполнения сделки, только после отзыва лицензии банка.

Риски оформления банковской гарантии могут быть следующими:

поставщик может заранее изучить финансовую устойчивость кредитного учреждения и оформить гарантию, заведомо зная, что банк рискует лишиться лицензии;
заказчик может оказаться заложником ситуации, когда имеет сведения о положении банка, но не может отклонить банковскую гарантию, так как она выдана официально действующим институтом, имеющим разрешение на оформление данного рода документов.

Привести к успешному завершению сделки и минимизировать существующий риск в заданных условиях может только поставщик.

Характер обязательств, входящих в банковскую гарантию – субъективный риск

Федеральный закон обращает внимание, что в гарантии должен прописываться перечень обязательств, которые покрываются банком, если поставщик не выполнит соответствующие условия сделки (№ 44 ФЗ, статья 45). Если обязательства поставщика, от которых он уклоняется в осуществлении сделки, не сформулированы в гарантийном документе, заказчик рискует остаться без банковского обеспечения.

Как избежать проблем с банковской гарантией:

список обязательств, которые гарантированно будут оплачены банком при возникновении ситуации неисполнения поставщиком условий сделки;
прописанную процедуру осуществления компенсации в случае обращения заказчика в банк и предъявления гарантийного документа;
получение денежных средств должно состояться в тот момент, когда произошла ситуация невыполнения условий договора поставщиком.

Причиной возникновения субъективного риска может стать некорректное оформление банковской гарантии:

в документе отсутствуют обязательные к указанию поля. В случае принятия некорректной банковской гарантии, заключение контракта может быть признано несостоявшимся;
гарантия с истекшим сроком, но принятая по невнимательности заказчиком, делает заключенный договор по итогам торгов недействительным. Конкретно данную ситуацию раскрывает 17 статья №135-ФЗ.

Нужна банковская гарантия? Оставьте одну заявку в 30 банков

Важным аспектом использования банковской гарантии является заранее оговоренная сумма максимального возмещения. В случае большего ущерба, чем указано в принятом документе, заказчик не сможет получить компенсацию сверх установленного банковской гарантией лимита. Решение оспариванию не подлежит, так как его нормы прописаны Гражданским Кодексом в 370 статье.

Получите консультацию эксперта в области банковских продуктов. Это абсолютно бесплатно

Владельцы малого и среднего бизнеса все чаще используют банковские гарантии как способ страхования рисков при проведении сделок.

Когда заказчик подписывает контракт с исполнителем, у него должны быть гарантии, что обязательства, предусмотренные контрактом, будут исполнены в полном объеме и в четко установленный срок. Если договор заключен на небольшую сумму, то стороны подписывают контракт. В случае возникновения разногласий все вопросы решаются в суде. Если партнеры заключают контракт на несколько миллионов, заказчик должен удостовериться в платежеспособности исполнителя, поэтому может потребовать от него обеспечение исполнения обязательств по контракту, например банковской гарантией.

Обеспечение — это денежное обязательство, которым исполнитель обязуется покрыть возможные убытки, в случае полного или частичного неисполнения условий контракта.

Определение понятий «принципал», «гарант» и «бенефициар»

Принципал — тот, кто получает финансирование на совершение сделки и выступает должником по взятым на себя финансовым обязательствам по контракту.

Гарант — тот, кто выступает поручителем (банк или коммерческая организация) и выдает официальное письменное обязательство (поручительство) выплатить бенефициару денежные средства, если принципал не выполнит принятые обязательства, при этом получив подтверждение о добросовестности клиента.

Бенефициар — является кредитором принципала, как по банковской гарантии, так и по основному обязательству. В случае неисполнения обязательств принципалом, бенефициар получает денежные средства от гаранта. Бенефициаром может выступать как заказчик, так и исполнитель.

Виды залога для банковской гарантии

Предоставляя банковскую гарантию, банк (другая кредитная или страховая организация) несет риск последствий неполучения денежных средств. Если принципал нарушил условия контракта, то гарант будет обязан возместить всю сумму обязательства бенефициару. Обеспечение должно иметь сопоставимую ценность. В случае нарушения сделки, гарант имеет право изъять имущество в свою пользу.

Чтобы получить банковскую гарантию на крупную сумму, залог должен представлять реальную ценность. При этом, перед оформлением гарант проверяет законность принадлежности конкретного залога принципалу и устанавливает не действуют ли этот залог для других обязательств.

Виды имущества для обеспечения под залог:

1. Объекты недвижимости: квартиры, частные дома, земельные участки, нежилые помещения, транспортные средства.

Когда необходима крупная сумма обеспечения банковской гарантии, банк-гарант может предложить поставить под залог недвижимость (любое здание или сооружение), находящуюся в собственности у принципала. Банк оценивает рыночную стоимость имущества и устанавливает лимит по гарантии, обычно от 50% до 70% цены объекта. Залогом может выступать как жилое так и коммерческое недвижимое имущество. В случае неисполнения обязательств, объект недвижимости переходит в собственность банка.

Стоит иметь в виду случаи, когда недвижимость не может выступать залогом:

Если в квартире/частном доме не прописаны дети, не достигшие совершеннолетия;
Если недвижимость находится в судебном разбирательстве;
Если имущество находится в долевой собственности;
Если право собственности на недвижимость незаконно оформлено.

2. Ликвидное оборудование, производственный инвентарь и основные средства

Ликвидность оборудования, как предмета залога, банку крайне трудно оценить. Дело касается сложности оценки издержек по реализации оборудования, износа на момент окончания контракта, прогнозной стоимости, срока реализации имущества и т.д. Вследствие чего, для снижения рисков кредитные организации часто устанавливают минимальные значения дисконтов.

3. Ценные бумаги: акции, облигации, векселя

Банки охотно принимают векселя в качестве обеспечения банковской гарантии, особенно если это векселя ведущих банков России: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Альфа-Банк, Росбанк и т.д. Однако, корпоративные векселя, которые выдают компании, банк, скорее всего не примет. Самый лучший вариант – это приобрести вексель в том же банке, где планируется оформление банковской гарантии. Существует список банков, которые могут выдавать гарантии Со списком можно ознакомиться на сайте Министерства Финансов РФ.

4. Драгоценные металлы и камни

Для минимизации кредитных рисков, банки могут принимать данный залог имущества для оформления гарантии. Также, в качестве залога могут приниматься ценные бумаги, обеспеченные драгметаллом (золото, серебро, платина, палладий).

5. Денежные средства, находящиеся на банковском счете (вклад)

Такой вид залога дает банку надежность в части обеспечения исполнения принципалом обязательств по банковской гарантии. При обеспечении гарантии банковским депозитом, в случае неисполнения обязательства, гарант имеет право списать денежные средства со счета для погашения этого обязательства. Клиент не может распоряжаться этой суммой.

6. Договор поручительства другого юридического лица или ИП

Договор поручительства предполагает обязанность поручителя оплатить кредитору принципала сумму долга последнего.

Риски банковской гарантии под залог

В связи с постоянно растущей регуляторной нагрузкой на финансовые институты со стороны ЦБ, у банка могут в любое время отозвать лицензию. Такие нестабильные условия рынка заставляют бизнес относиться с опаской к данному виду обеспечения, ведь есть риск не получить обратно залог имущества, оставленный в банке в качестве залога по гарантии. Следует выбирать надежные банки с позитивной репутацией, которые зарекомендовали себя временем.

Также есть риск не вернуть свой обеспечительный залог, если по невнимательности не был согласован текст гарантии. Важно проверять в договоре следующие параметры: срок, реквизиты сторон (принципал, бенефициар, гарант), требования.

Если заказчик увеличил срок исполнения контракта, то невозможно будет добавить несколько дней или недель к уже выпущенной гарантии. Когда стало известно, что сроки подписания контракта переносятся, то нужно сообщить об этом банку, чтобы отозвать гарантию и получить новую.

Как оформить гарантию под залог

Каждую заявку на оформление банковской гарантии банк рассматривает индивидуально, исходя из изучения данных о принципале и оценки своих финансовых рисков. Форма подачи документов определяется банком. Прежде чем подать заявку для получения банковской гарантии на обеспечение исполнения контракта, принципал должен иметь точные данные о сумме, ее срока действия и требованиях заказчика.

Оформить банковскую гарантию на «Финакс» легко и быстро. В режиме онлайн личный менеджер будет сопровождать Вас на всех этапах оформления продукта — от подачи заявки до подписания документов.

Мы поможем правильно подобрать банк и условия выдачи банковской гарантии. Наша компания сотрудничает только с надежными банками. Специалисты предоставят Вам варианты с учетом всех особенностей Вашей компании, а также помогут оформить необходимые документы корректно и в кратчайшие сроки.

Все чаще именно банковскую гарантию называют в качестве самого эффективного способа обеспечения обязательств в рамках государственных и муниципальных закупок, тендеров и конкурсов. Однако всегда ли ее можно считать надежным и безопасным способом обеспечения обязательств?

Отзыв гарантии – законность процедуры

Многие бпринципалы с опаской относятся к банковской гарантии, поскольку опасаются преждевременного отзыва ее банком до истечения срока ее действия. Важно понимать, что российское законодательство определяет две важных нормы (ст. 371 ГК РФ):

Гарантия может быть отозвана только по истечении срока ее действия, после получения всех выплат по ней, а также в случае отказа от нее самого бенефициара в письменной форме;
В одностороннем порядке банк может отозвать гарантию только в случае невыполнения принципалом своих обязанностей по договору гарантии, получении подтвержденных сведений о неплатежеспособности принципала.

В остальных случаях отзыв банковской гарантии будет признан незаконным и может быть оспорен в судебном порядке. В дополнение ко всему гарант не имеет права менять условия договора гарантии в одностороннем и, в частности, изменять сумму гарантийного платежа.

Банк отказывается выплачивать гарантийное обеспечение – что делать?

Банк имеет право отказаться выплачивать гарантийное обеспечение по контракту в случае, если (ст. 372 ГК РФ):

Срок действия гарантийного обеспечения по договору истек;
Требования заказчика по оплате не соответствуют условиям договора.

В остальных случаях его отказ признается необоснованным, при необходимости – в судебном порядке.

Когда прекращает действие банковская гарантия?

Банковская гарантия не может быть прекращена без наличия существенных оснований:

Гарантийная сумма, на которую она выдана уже выплачена;
Истек срок банковской гарантии по контракту;
Имеется письменный отказ от гарантии, подписанный принципалом.

Исключительным случаем признается совпадение сторон сделки в одном лице или отсутствие возможности выполнить взятые на себя обязательства по объективным причинам. В последнем случае банк-гарант отправляет принципалу уведомление о прекращении гарантии.

Если у банка отозвали лицензию…

Если банк-гарант был лишен лицензии, то выплаты по гарантии нужно прекратить с даты вынесения соответствующего решения ЦБ РФ. Залог, проценты, сумма вознаграждения по гарантии возвращаются принципалу (ст. 368 ГК РФ).

Не исключено достижение мирового соглашения: банк-гарант и принципал договариваются о прекращении банковской гарантии на взаимовыгодных условиях (ст. 378 ГК РФ). Компания также имеет право отказаться от гарантии, аргументируя это отзывом лицензии у банка (с. 417 ГК РФ).

Если платежи перечислялись в пользу банка вплоть до отзыва лицензии, то суд всегда признает правоту принципала и добьется возврата ему оплаты гарантии.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: