Как получить налоговый вычет по иис сбербанк
Обновлено: 23.04.2024
Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.
Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.
Что такое налоговый вычет по ИИС
Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.
ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.
Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.
Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.
Кто может получить налоговый вычет по ИИС
Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.
ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
- Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
- Получить неквалифицированную электронную подпись.
- Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
- Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.
Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.
На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.
Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.
Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.
Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.
Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично
После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.
Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой
- Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
- Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
- Получать отчеты об уплаченных налогах.
- Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
- Подавать документы на налоговый вычет.
Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.
Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».
Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.
После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Эта подпись — неквалифицированная
Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.
Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.
Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»
Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.
Начать инвестировать никогда не поздно
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.
Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.
Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» :
Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.
Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:
На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».
Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ
На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.
После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.
Теперь можно сделать заявление на возврат налога — для этого жмем кнопку «Распорядиться». Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ , но потом все равно придется заполнять заявление.
Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.
Чтобы сразу же указать реквизиты счета, на который придут деньги, жмем «Распорядиться». Можно сделать это потом — тогда жмем «Пропустить»
На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.
Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.
Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.
В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.
Итоги
Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.
Получать и пристраивать что-то пока еще рано. Но тот час, когда можно оформлять заявку на гарантированную государством доходность с ИИС, (даже если ничего не делать, а просто закидывать 400.000 рублей в год) - уже наступил.
В принципе, материала на данную тему как в интернете, как и на самом Дзене - полно. Но тем не менее, мой опыт получения вычета имеет непосредственно отношение к моему портфелю , а сама сумма вычета станет основанием для дополнительного пополнения в будущем.
Отмечу, что статья про вычет будет по уже фактически пройденному мной сегодня, 16.01.22 пути, пошаговая и с большим количеством картинок, для тех, кто как и я, любит, чтобы прям было понятно , куда тыкать и что куда откуда вписывать.
Кто уже имеет опыт оформления и получения налоговых вычетов - читать дальше вам вряд ли имеет смысл: никаких секретов или фокусов я не открою. Ну а кто, как и я, планирует делать это впервые в этом году, возможно вам будет чуть проще топать по моим следам.
Отмечу необходимые условия для получения вычета:
1. У вас должен быть официальный доход , с которого вы платите НДФЛ. Если дохода нет или вы с него не платите НДФЛ - вычет вам не положен.
2. У вас должен быть открыт именно ИИС у официального брокера, имеющего лицензию ЦБ РФ. Мой был открыт в Сбере в январе 2021 года . При этом с простых брокерских счетов вычет получить нельзя.
3. Вы должны за календарный год на ИИС внести деньги . Вот насчет того нужно ли на эти деньги прям что-то купить - я не уверен, и быстро найти ответ не смог. Впрочем, я сам по умолчанию и регулярно покупаю дивидендные акции с января 2021 года, так что мне этот аспект не столь критичен. Если кому интересна статистика по ИИС за 2021 - цифры есть в моем итоговом отчете по инвестициям .
4. На ИИС законодательно (по состоянию на январь 2022) года можно за календарный год внести не более 1 миллиона рублей. При этом максимальная сумма, принимаемая налоговой для вычета - 400.000 рублей за год . Вносить можно и больше, но вычет будет только с этой суммы и максимум составит 52.000 рублей , если эта сумма налогов ранее была удержана с ваших доходов. Если вы заплатили налогов меньше, то и вернут вам тоже меньше.
5. ИИС должен просуществовать не менее трех лет . По текущему законодательству максимальный срок пока не ограничен. Т.е. вычеты вы можете продолжать получать и на 4й, и на 5й, и даже на 10й год, если ничего не изменится. При этом есть 2 типа ИИС/вычетов: тип А (который мы и рассмотрим) и тип Б (его я рассматривать не буду) - это кто не получает ежегодный вычет по типу А. Если вы получили вычет по типа А, и закрыли ИИС ранее, чем через 3 года после открытия, то вычет точно придется вернуть, а еще могут назначить штраф.
С преамбулами на этом закончу. Кого интересуют дополнительные общие детали - ищите и читайте в интернете и других блогах.
Я же продолжу писать про свой инвестиционный портфель, включая ИИС.
Я за 2021 год на ИИС внес извне 625.000 рублей . Значит я могу претендовать на максимальный налоговый вычет в 52.000 рублей . Если вдруг у кого вопрос и непонятно, зачем вносить больше 400К - то свою личную позицию по данному вопросу я пояснял в отдельной статье .
Подготовительный этап:
У вас должен быть личный кабинет на сайте налоговой . Получить к нему доступ можно через личное посещение вашего налогового отделения, куда вы относитесь по прописке. Там же получают личный ИНН.
Без личного кабинета вы не сможете подать электронную декларацию, вам придется заполнять все на бумагах, что гораздо менее удобно. С таким вариантом я сам не сталкивался (и не планирую), и разбирать его в своем блоге точно не буду.
Я не смог найти информацию о том, можно ли в принципе получить доступ и пароль удаленно. Я сам летал на майские в Челны и ходил ножками в свою налоговую, где мне в порядке очереди по талончикам распечатали на формате А4 и передали логин и пароль .
Понятно, что эта информация максимально конфиденциальная, и никому нельзя ее показывать, тем более в соц.сетях.
Далее стоит зайти в этот личный кабинет, и проверить свои данные в настройках. У меня, например, почему-то был указан неверный адрес регистрации, 10-летней давности. Изменения я сразу внес, на их "фиксацию" тоже потребовалось около недели.
Собрать/получить следующую информацию:
Если у вас еще нет Электронной подписи , то лучше ее сразу сформировать, до основного оформления. Это несложно и уже делается непосредственно на сайте налоговой, в вашем личном кабинете. И тут уже будут скрины.
Есть два типа налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Объясняем, чем они отличаются и как оформить вычет.
Что вы узнаете из статьи:
- Есть два типа вычета по ИИС — «А» и «Б». Какой из них выбрать, зависит от доходности вложений и суммы НДФЛ, уплаченной инвестором.
- Вычет типа «А» можно получить уже на следующий год после пополнения счета, но ИИС нельзя закрывать на протяжении минимум трех лет, выводить с него деньги тоже нельзя (если это сделать, то придется вернуть уже полученный вычет).
- Есть три варианта оформления вычета: через подачу декларации в налоговую, через брокера (вычет типа «Б»), а также упрощенный вариант — в пару кликов через личный кабинет налогоплательщика.
- Упрощенный порядок оформления вычета действует с мая 2021 года и доступен пока клиентам только пяти брокеров и УК.
У кого есть право на вычет по ИИС
Налоговый вычет могут получить все владельцы индивидуальных инвестиционных счетов. Вычеты бывают двух типов — «А» и «Б»: размер первого зависит от суммы пополнения счета, величина второго — от доходности инвестиций. Обязательное условие для получения вычета — владеть ИИС минимум три года.
Максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, — 1 млн рублей. Минимальной суммы нет, то есть в какой-то год счет можно вовсе не пополнять.
Два типа налоговых вычета по ИИС
Вычет типа «А» — это возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченного владельцем индивидуального инвестсчета. Этот налог начисляют, например, тем, кто официально трудоустроен или продал недвижимость.
Максимальный размер вычета: 52 тысячи рублей за год. Такую сумму можно получить, если пополнить ИИС за год на 400 тысяч и в течение года ежемесячно получать зарплату от 33 334 рублей до вычета налогов, то есть от 29 тысяч на руки (в этом случае вы как раз заплатите 52 тысячи рублей в виде НДФЛ и сможете их вернуть).
Когда можно получить вычет: уже на следующий год после открытия ИИС. И далее каждый год до закрытия счета. Другой вариант — подождать три года и подать вычет сразу за все это время. То есть если ИИС был открыт в 2019 году, то в 2022-м можно подать заявление на получение вычета за 2019, 2020 и 2021 годы.
Если инвестор решил закрыть ИИС в 2022 году и получить вычеты за 2019, 2020 и 2021 годы, то он может в начале 2022 года до закрытия пополнить немного счет, чтобы в 2023 году получить вычет еще и за 2022 даже с учетом того, что его ИИС до закрытия было всего чуть более 3 лет.
На что обратить внимание:
Вычет типа «Б» — это право не платить налог в 13% с дохода по ИИС. То есть при закрытии счета брокер переведет инвестору все заработанные деньги.
Максимальный размер вычета: не ограничен.
Когда можно получить вычет: при закрытии ИИС, но не раньше, чем через три года с момента открытия.
Сравнение двух типов вычетов
Вид вычета инвестор выбирает самостоятельно. При типе «А» полагающуюся сумму налоговая перечисляет на банковский счет. При типе «Б» налоговая уведомляет брокера о том, что он не должен удерживать налог с дохода инвестора при закрытии ИИС.
Какой тип вычета выгоднее именно вам, легко рассчитать с помощью бесплатного калькулятора FinEx ETF.
Как получить налоговый вычет
Вычет типа «А» можно получить:
- подав налоговую декларацию — на бумаге или онлайн;
- в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика .
Вычет типа «Б» можно получить:
- через брокера;
- подав налоговую декларацию — на бумаге или онлайн;
- в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика .
Сначала рассмотрим упрощенный порядок как универсальный, потом остальные.
Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке
Упрощенный порядок предполагает оформление вычета типа «А» или «Б» практически в один клик, без заполнения декларации. Для этого потребуется доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Воспользоваться упрощенным порядком можно, если право на вычеты возникло после 1 января 2020 года. Еще одно обязательное условие — брокер или управляющая компания подключились к взаимодействию с налоговой и передают ей документы об открытых у них счетах.
На текущий момент таких брокеров и УК пять. Из них «Тинькофф» передает данные только для оформления вычета типа «Б», остальные — для обоих типов вычетов:
- Банк ВТБ,
- УК «Альфа-Капитал»,
- «РСХБ Управление Активами»,
- «Тинькофф Банк»,
- «Сбер Управление активами».
Перечень постоянно пополняется, актуальный список опубликован на сайте ФНС в разделе «Перечень налоговых агентов (банков)». Кроме того, инвестор может уточнить у своего брокера, есть ли возможность оформить вычет в упрощенном порядке.
Упрощенный порядок оформления вычетов типа «А» и «Б» закреплен в поправках к Налоговому кодексу, которые вступили в силу в мае 2021 года. Упрощенный порядок также распространяется на имущественные вычеты.
При оформлении вычета типа «А» в упрощенном порядке необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика, там уже должно быть сформировано заявление на налоговый вычет. То есть не надо будет заполнять декларацию или предпринимать какие-либо другие действия. Потребуется лишь проверить данные в предзаполненном заявлении и подтвердить их. Для подтверждения потребуется выпустить неквалифицированную электронную подпись. Это делается в несколько кликов на сайте ФНС, никаких данных при этом не требуется, пользователю нужно лишь придумать пароль к своей подписи (об этом чуть ниже).
Деньги должны прийти в течение 1,5 месяца на счет, который укажет инвестор. При обычном порядке получения вычетов нужно ждать до 4 месяцев.
Предзаполненное заявление на вычет появится в личном кабинете до 20 марта 2022 года, если брокер передаст информацию до 1 марта. Если ФНС получит сведения позднее, то ей потребуется до 20 дней на создание документа.
В случае с вычетом типа «Б» налоговая будет сама формировать справку о том, что инвестор не получал вычет типа «А», и отправлять ее брокеру. Далее нужно будет только обратиться к брокеру, чтобы закрыть счет и получить деньги.
Как заполнить декларацию и получить налоговый вычет типа «А»
Подать декларацию на вычет по ИИС можно двумя способами: принести в свое отделение распечатанную декларацию или заполнить все данные онлайн в личном кабинете налогоплательщика . Второй способ намного проще и быстрее, потому что не нужно никуда ходить и стоять в очередях.
В обоих случаях, кроме заполнения декларации, нужно будет собрать пакет документов:
- справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ (с 2019 года она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
- копии документов, подтверждающих факт открытия индивидуального инвестиционного счета. Это может быть договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления;
- копии документов, подтверждающих факт зачисления денег на ИИС, — платежное поручение, или приходно-кассовый ордер, или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции.
При подаче документов офлайн , через отделение налоговой, нужно заполнить декларацию по образцу и вместе с другими документами принести в отделение.
При подаче документов через личный кабинет налогоплательщика нужно авторизоваться на сайте налоговой (через подтвержденный аккаунт на Госуслугах), зайти в раздел «Доходы и вычеты», нажать кнопку «Получить вычет» и выбрать пункт «При инвестировании».
Далее нужно получить ключ электронной подписи, на страницу с оформлением ключа система направит автоматически. Подпись, которую получит инвестор, — неквалифицированная, то есть ею можно подписать только документы на сайте налоговой. Для получения вычета ее возможностей достаточно. Для оформления нужно лишь задать пароль.
На сайте сказано, что оформление занимает от 30 минут, но на деле сертификат могут выпустить уже через 5 минут.
Привет, дорогие друзья! Разберем налоговый вычет типа А по ИИС. Для чего он нужен и как им воспользоваться.
Рассмотренные вопросы:
- ИИС - основная информация
- Кто может получить вычет типа А?
- Как открыть ИИС?
- Как и когда пополнять ИИС?
- Налоговые преимущества
- Кому подойдет ИИС типа А?
- Можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС и параллельно другими вычетами?
- Какие ценные бумаги можно приобретать на ИИС, а какие нельзя?
- Как получить вычет?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это такой же брокерский счет, но если вы торгуете не на обычном брокерском счете, а на ИИС, то можете получить специальные налоговые льготы от государства .
Есть два типа льгот, которыми можно воспользоваться на ИИС: тип А и тип Б. Использовать на ИИС можно вычет только одного типа. Поэтому вы выбираете для себя, например, что будете использовать вычет типа А, тогда вычетом типа Б на этом ИИС вы уже не сможете воспользоваться.
Налоговый вычет типа А, или вычет на взносы.
Здесь суть примерно такая же, как и при вычете за покупку квартиры, или за медицинские услуги.
Получить право на такой вычет можно только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13% НДФЛ. Так как, по сути, вычет на взносы – это когда вы возвращаете налог, который сами уплатили в бюджет . Поэтому вычет типа А – это ни какая-то благотворительная акция от государства. У вас удержали за календарный год с зарплаты налог, например, 30 тысяч рублей. И вы эти деньги можете вернуть обратно при помощи ИИС.
Вернуть можно не более 52 тыс. рублей за календарный год.
52 тыс. рублей – это 13% от 400 тысяч. То есть, чтобы получить максимально возможный вычет, надо:
– за календарный год пополнить ИИС на 400 тыс рублей;
– за этот же календарный год уплатить НДФЛ в бюджет не менее, чем 52 тыс. рублей.
С ИИС нельзя выводить деньги минимум 3 года после его открытия , т.к. подразумевается, что на ИИС вы будете инвестировать в ценные бумаги, а не просто заводить туда деньги, чтобы возвращать из бюджета налоги. Но если всё-таки жизненные обстоятельства сложились так, что срочно понадобились деньги, то ИИС можно закрыть и раньше. Если вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года, то лишитесь налоговых льгот и придется вернуть деньги государству обратно. Вывод денег равен закрытию ИИС , поэтому вывести с ИИС только какую-то часть суммы не получится. Чтобы вывести деньги нужно закрыть ИИС.
Инвестиционный портфель для ИИС или обычного брокерского счета.
Кто может получить вычет типа А?
Налоговый вычет может получить только тот инвестор, который платил НДФЛ по ставке 13% в течение года, когда было пополнение ИИС. Вернуть больше, чем вы уплатили НДФЛ за год не получится.
То есть, как я уже приводил пример, вы уплатили НДФЛ в бюджет на сумму 30 тысяч рублей, а на ИИС завели 400 тысяч, чтобы вернуть 52 тысячи. Естественно, максимум получится вернуть только 30 тысяч. Оставшиеся 22 тысячи сгорят, перенести их на другой год нельзя. Поэтому в таком случае имеет смысл завести на ИИС не 400 тысяч, а 231 тысячу. Остальные деньги можно инвестировать на обычном брокерском счете.
Максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС за один календарный год – 1 миллион рублей. Но вычет все равно ограничен суммой 400 тыс. руб.
Вернуть налог можно только за последние 3 года. Например, вы пополнили ИИС в 2021 году. Последний год, когда вы можете подать документы на вычет за 2021 год – это 2024 год.
Но лучше делать это сразу в 2022 году, чтобы получить деньги как можно раньше. Затягивание с вычетом негативно влияет на финансовый результат. Т.к. деньги могли бы работать и размножаться.
Как открыть ИИС?
Открыть ИИС, как и обычный брокерский счет, очень просто. Выбираете подходящего брокера, чтобы он был надежный, чтобы у него были недорогие тарифы и необходимый вам набор услуг. О том как выбрать брокера у меня есть отдельное видео. Возможно, для открытия ИИС даже не придется посещать офис, сейчас уже практически все вопросы решаются через интернет. Можно открыть счет или на официальном сайте брокера или через мобильное приложение нажатием буквально пары кнопок.
ИИС можно открыть только один. Если у вас открыт ИИС у какого-то брокера, то у другого брокера открывать ещё один ИИС нельзя. В противном случае будут проблемы с налоговой, которые может быть и не настолько серьезные, но это потеря времени, бумажная волокита и, возможно, потеря льгот. Бывает такое, что человеку открыли ИИС в каком-то банке, а он этого особо и не понял. Проходит время, и человек уже сознательно открывает ИИС в каком-то другом месте и тут начинаются проблемы… Поэтому будьте внимательны.
Популярный вопрос: "Как мне открыть ИИС типа А?"
Никак. ИИС он и есть ИИС. Его условно называют "ИИС типа А" или "ИИС типа Б". Вы открываете просто ИИС . Если вы воспользовались на этом ИИСе налоговой льготой типа А, то он как бы стал ИИСом типа А и льготой типа Б на нем уже не воспользоваться, только если закрыть счет и открыть заново.
Как и когда пополнять ИИС?
Пополнять ИИС можно столько раз, сколько вам удобно. Это делается просто: либо переводите деньги по полным реквизитам ИИС, либо в мобильном приложении перетягиваете туда деньги со своей банковской карты. Пополнить ИИС можете только вы, другой человек пополнить ваш иис со своей банковской карты не сможет. Я лично сам с этим сталкивался, когда пробовал пополнить ИИС своей жены перед новым годом. Ничего не вышло, а потом деньги вернулись ко мне на счет только после новогодних праздников. Имейте это ввиду😉 Регулярно пополнять ИИС не обязательно. Вы вообще можете открыть и не пополнять ИИС. Но логично, что если вы вообще не пополняли ИИС в календарном году, то и вычет за этот год получить не удастся.
Налоговые преимущества
Налог по сделкам на ИИС будет рассчитываться только после закрытия счета , а не каждый год, как на обычном брокерском счете. Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течение нескольких лет (сколько лет - решать вам) и получать с них дополнительную прибыль. Налоговые обязательства возникают при закрытии ИИС. Исключением являются дивиденды по акциям. Они приходят на счет уже в очищенном от налога виде. Запомнить это просто: налог на дивиденды "неубиваемый". Уйти от налогов на дивиденды физ. лицу не поможет никакая льгота.
Но кое-что всё-таки придумать можно. Некоторые брокеры дают возможность получать дивиденды по акциям и купоны по облигациям не на ИИС, а на банковскую карту. Это является хорошим преимуществом, т.к. вы сможете реинвестировать эти деньги на ИИС и получить с этой суммы возврат НДФЛ в следующем году.
Если же вы получите дивиденды или купоны сразу на ИИС, то это не будет считаться пополнением и вычет соответственно с этой суммы получить не удастся.
Кому подойдет ИИС типа А?
Вычет типа А вам подойдет, если вы имеете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Под доходом здесь подразумевается, например, заработная плата, доход от продажи машины, недвижимости, или от сдачи ее в аренду.
Следует учитывать, что возвращать можно только НДФЛ. Т.е. если ваш доход облагается другими налогами, например, в связи с применением упрощённой системы налогообложения, или вы уплачиваете налог, являясь самозанятым и т.д., то к этим доходам применить вычет на взносы по ИИС невозможно.
Когда вообще нет дохода, который облагается НДФЛ, или такой доход очень мал, то стоит обратить внимание на вычет типа Б.
Можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС и параллельно другими вычетами?
Да, можно воспользоваться сразу несколькими налоговыми вычетами. Например, воспользоваться вычетом по ИИС и вычетом на приобретение недвижимости или вычетом на медицинские услуги. Главное, чтобы хватило суммы НДФЛ, уплаченной в бюджет. Больше налога чем вы уплатили вернуть не получится.
Какие ценные бумаги можно приобретать на ИИС, а какие нельзя?
Многое в этом вопросе зависит от брокера. Прежде чем открывать ИИС, решите во что примерно хотите инвестировать, а затем уже можно выбирать брокера и смотреть, какие биржевые инструменты он предоставляет. В целом на ИИС в настоящее время можно приобретать то же, что и на обычный брокерский счет. Исключением являются ОФЗ-н и весь внебиржевой рынок. Вместо ОФЗ-н, при желании, можно купить обычные ОФЗ. Если какая-то бумага не торгуется на российских биржах, то купить её на ИИС не выйдет. На ИИС можно покупать иностранные ценные бумаги, которые торгуются на СПБ Бирже и МосБирже. Если хотите купить акции Apple – нет проблем. Валюту тоже можно покупать и продавать. Только вот заводить на ИИС валюту нельзя. Надо заводить именно рубли. А уже внутри ИИС можно обменять рубли на другую валюту и вообще, при желании, инвестировать в иностранные ценные бумаги. Так же отмечу, что на ИИС доступны ETF и БПИФы, торгующиеся на МосБирже. Это максимально упрощает жизнь инвесторов.
Для подавляющего большинства людей возможностей и бумаг, доступных на ИИС, предостаточно .
Как получить вычет?
Раньше нужно было собирать документы: 2-НДФЛ, документы, подтверждающие открытие ИИС и денежные переводы. Нужно было заполнять декларацию 3-НДФЛ. Потом это всё отправлялось в налоговую, например, через сайт, после чего нужно было ждать до трех месяцев пока документы рассмотрят и проверят. Затем деньги переводили на указанный банковский счет в течение ещё одного месяца.
В 2021 году процедура получения налоговых вычетов по ИИС значительно упростилась. Теперь все необходимые документы брокеры сами отправляют в налоговую. А нам остается лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка пройдет в течение одного месяца, а денежные средства вернутся в срок до 15 дней.
Например, в 2021 году мы пополняем ИИС, а в 2022 году заходим в свой личный кабинет на сайте ФНС и подаем заявление. И у меня, и у жены ИИС открыты в ВТБ. В этом году я всё делал по-старинке. Через приложение ВТБ теперь можно подать заявку, и, как написано в инструкции, останется на сайте ФНС только подписать заявление.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — хороший способ инвестировать в ценные бумаги. От обычного брокерского счета ИИС отличается особыми налоговыми условиями: можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ или не платить налог с дохода по сделкам на ИИС.
Объясняем, как устроены налоговые вычеты, связанные с ИИС, и что нужно, чтобы их получить. Учтите, что правом на вычет обладают только налоговые резиденты России.
Документы для налогового вычета на взнос (тип А)
Этот вычет позволяет возвращать уже уплаченный НДФЛ или снижать размер НДФЛ к уплате. Сумма к возврату либо экономия на налоге составляет 13% от суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Возврат или экономия не может превышать 52 000 Р в год, то есть 13% от внесенных на ИИС 400 000 Р , и не может превышать размер НДФЛ за этот расчетный период.
Вычет можно применить к доходам, которые считаются основной налоговой базой и облагаются НДФЛ по ставке 13%. Это, например, заработная плата, доход от продажи имущества. Доход от сделок с ценными бумагами, дивиденды, доход самозанятого или ИП на УСН не подходят.
Например, за 2021 год работодатель удержал с вас НДФЛ в размере 50 000 Р . В том же 2021 году вы внесли на ИИС 200 000 Р . В 2022 году вы можете обратиться в налоговую за вычетом в размере 200 000 Р и вернуть 13% от этой суммы, то есть 26 000 Р .
Или в 2021 году вы продали квартиру, купленную в 2019 году, и должны уплатить НДФЛ в размере 100 000 Р . При этом в 2021 году вы внесли на ИИС 500 000 Р . С помощью этого вычета вы уменьшите налоговую базу на 400 000 Р и тем самым на 52 000 Р снизите размер налога к уплате.
Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ . Это удобнее всего делать через сайт ФНС — у нас есть подробная статья об этом.
К декларации нужно приложить несколько документов:
- Справку о доходах и суммах налога за год, в котором образовалось право на вычет. Раньше такая справка называлась 2-НДФЛ. Она подтверждает, что с вас был удержан НДФЛ. Если НДФЛ удержан с зарплаты, справку по вашему запросу выдаст работодатель.
Если у вас несколько источников дохода, можно приложить одну справку, если дохода в ней хватает для вычета по максимуму. Если дохода от одной работы недостаточно, приложите справки с нескольких работ.
Справка не понадобится, если вы хотите получить вычет с дохода, с которого должны сами уплатить налог, например с дохода от продажи недвижимости. Также справка может не требоваться, если доходы от вашего работодателя уже отобразились в личном кабинете на сайте налоговой. - Документ, подтверждающий, что у вас есть ИИС. Это может быть договор на ведение ИИС, или заявление о присоединении к регламенту, или договор доверительного управления, или что-то подобное. Его можно взять у брокера или управляющей компании, где открыт счет: документ могут высылать на электронную почту при открытии счета, возможно, он доступен для скачивания из личного кабинета или приложения брокера или УК.
- Платежные поручения из банка о переводе денег на ваш ИИС или брокерский отчет об операциях на ИИС за нужный вам год. Эти документы подтверждают, что вы внесли деньги на ИИС.
- Заявление о возврате. Его можно подать вместе с декларацией 3-НДФЛ или позже. В нем вы указываете реквизиты своего банковского счета, на который налоговая вернет НДФЛ.
У налоговой есть 3 месяца на камеральную проверку вашей декларации и еще месяц на перечисление средств. Если прошло 4 месяца, а деньги не поступили на ваш счет, пора звонить в свою налоговую инспекцию и выяснять, в чем проблема.
Также, не дожидаясь, пока пройдут 4 месяца, стоит периодически заглядывать в личный кабинет на сайте ФНС, где показан статус проверки. Информация может обновляться не сразу, но вы увидите, если налоговая найдет ошибки в декларации и отклонит ее или запросит пояснения.
За вычетом можно обратиться в течение трех лет после года, когда возникло право на вычет. Например, если вы пополнили ИИС в 2021 году, обратиться за вычетом за этот год можно в 2022, 2023 или 2024 году. В 2025 году будет поздно.
Если вы вернули НДФЛ или снизили его размер к уплате, но закрыли ИИС раньше чем через 3 года после открытия, придется вернуть деньги, которые вы вернули из бюджета или на которые снизили налог. Также придется уплатить пени за их использование.
Документы для налогового вычета на доход (тип Б)
Этот вычет освобождает от НДФЛ с доходов от операций на ИИС. Налог с дивидендов все равно будет удержан — и его не вернуть, так как он не считается НДФЛ. Кроме того, вычет не касается дохода от сделок с валютой, зато распространяется на купоны облигаций, по крайней мере если они зачисляются на ИИС.
Получить такой вычет можно только при закрытии счета. Чтобы вы могли воспользоваться вычетом на доход, ИИС должен существовать не менее трех лет и по нему не должно быть оформлено ни одного вычета на взнос.
Например, вы открыли ИИС 19 июня 2018 года. В 2018 и 2019 годах вы вносили по 400 000 Р . Вычет на взнос — тип А — по этому счету вы не использовали. Благодаря прибыльным сделкам с ценными бумагами вам удалось превратить эти 800 000 в 2 000 000 Р . Через три года с даты открытия счета — начиная с 20 июня 2021 года — вы можете закрыть инвестиционный счет, и налог с дохода не будет удержан.
Вычеты на доход можно получить через брокера или управляющую компанию, а также обратившись в налоговую службу. Документов надо меньше, чем в случае с вычетом на взнос.
Через брокера или управляющую компанию
Возьмите в налоговой справку о том, что вы ни разу не пользовались вычетами по ИИС. Для этого нужно подать в налоговую заявление примерно такого содержания:
В ИФНС № 10 по г. Москве
oт Фамилия Имя Отчество,
проживающего по адресу:
г. Москва, ул. Ленина, д. 44, кв. 5
Прошу выдать мне справку, подтверждающую, что я не получал инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, по индивидуальному инвестиционному счету № 55555, открытому в ООО «Мой Брокер» согласно договору от 19 июня 2018, и отсутствие у меня в течение срока действия договора на ведение этого индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение ИИС.
Справка необходима для предъявления ООО «Мой Брокер» для предоставления мне инвестиционного налогового вычета в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на упомянутом инвестиционном счете.
К заявлению желательно приложить договор на ведение ИИС или аналогичный документ, подтверждающий, что у вас есть ИИС.
Если вы не получали вычет на взнос по этому ИИС, налоговая выдаст документ в течение 30 дней с даты регистрации вашего заявления.
Перед закрытием ИИС отдайте справку своему брокеру или управляющей компании. Тогда при закрытии инвестиционного счета НДФЛ не будет удержан.
Через налоговую
Если вы не предоставили справку, брокер или управляющая компания удержат НДФЛ при закрытии ИИС.
Чтобы вернуть деньги, подайте в налоговую следующие документы:
- Декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате. На указанные в нем банковские реквизиты налоговая вернет НДФЛ.
- Справку 2-НДФЛ от брокера или УК. Она подтвердит, что при закрытии счета был удержан НДФЛ.
Обратиться в налоговую за возвратом излишне удержанного НДФЛ можно по окончании года, в котором был закрыт инвестиционный счет.
Правом на возврат переплаты можно воспользоваться в течение трех лет с года, в котором вы закрыли ИИС и был удержан НДФЛ. Например, если ИИС был закрыт в 2020 году, обратиться за возвратом НДФЛ можно в 2021, 2022 или 2023 году. В 2024 году будет поздно.
Как получить вычеты в упрощенном порядке
С 21 мая 2021 года оба типа вычетов по ИИС можно получать через налоговую в упрощенном порядке — без декларации 3-НДФЛ. В этом случае срок получения вычета заметно уменьшается: камеральная проверка займет месяц, а не три, а деньги перечислят в течение 15 дней, а не 30.
Чтобы получить вычет, достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте налоговой. Такое заявление налоговая будет формировать не позднее 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и в течение 20 дней, если сведения поступили после 1 марта.
Однако упрощенный порядок сработает только в том случае, если ваш брокер или УК обменивается с ФНС информацией, нужной для этого. На февраль 2022 года далеко не все брокеры и УК взаимодействуют с ФНС по этому вопросу, так что у многих инвесторов предзаполненное заявление не появится — и придется получать вычет обычным способом.
Как устроена эта система и какие брокеры и УК к ней подключены, можно посмотреть на сайте ФНС.
Автор статьи
Читайте также: