Как сформировать чек самозанятому в тинькофф

Обновлено: 24.09.2022

С одной стороны, работать с самозанятыми удобно. Вы не берете их в штат, не отчисляете НДФЛ и взносы (около 40% от размера зарплаты), не грузите бухгалтерию отчетами.

С другой, работа с самозанятыми может превратиться в ад и лишнюю бюрократию. Компании важно получать от исполнителя чеки после оплаты, это требование налоговой. На этом этапе возникают сложности: то подрядчик задержал чек, то не так оформил. А у бухгалтерии появляется допзадача — до всех достучись и все перепроверь. Новый сервис по выплатам самозанятым от Тинькофф облегчает взаимодействие с самозанятыми и сокращает шансы на ошибку. Разберемся, что он делает.

Сами проверим, не нарушили ли вы закон

Первое, на что нужно обратить внимание в работе с самозанятым, — правда ли он таковым является. Когда платите человеку без этого статуса как самозанятому — у налоговой точно возникают вопросы.

Тинькофф берет проверку подрядчиков на себя и автоматизирует задачу на всех этапах. В сервисе есть список исполнителей. Если человек самозанятый, сервис сигнализирует, что все ок — можно работать и оплачивать. Если нет, сам поставит его на учет в налоговой. Конечно, только с согласия человека. Это занимает минуту, оплачивать работу можно в тот же день.

Исполнитель бесплатно получит карту Tinkoff Black — на нее и будут приходить деньги.

Оплата тем, кто снял себя с учета, просто не пройдет

Самозанятый может и сам изменить свой налоговый статус в мобильном приложении. Это занимает минуту, так что вы можете даже ничего не узнать. Но сервис от Тинькофф — узнает. Если кто-то из исполнителей поменял статус уже в процессе работы, платеж ему не пройдет. Сервис ежедневно обновляет статус самозанятых, а данные берет в базе налоговой.

Так сервис предупреждает, что оплата не пройдет, а платить надо как обычному физлицу — с начислением НДФЛ и взносов

Так сервис предупреждает, что оплата не пройдет, а платить надо как обычному физлицу — с начислением НДФЛ и взносов

Чеки по каждому самозанятому — за 15 минут после платежа

После оплаты самозанятый обязан выслать вам чек. Но он может быть не на связи, может забыть, сделать что-то неправильно. С сервисом от Тинькофф бухгалтеру ничего ждать не надо. Чеки автоматически формируются в личном кабинете сервиса. Проверять их на корректность тоже не надо: все данные основаны на информации по платежу. В итоге у компании всегда есть верные документы для отчетности.

Налог с доходов от компании автоматически поступает в налоговую

Платить налог должны самозанятые, но они могут забывать или протестовать, что их этим нагружают. С согласия подрядчиков сервис может ежемесячно платить налог с доходов от компании в бюджет. Самозанятые только выполняют заказы и не занимаются никакой дополнительной работой.

Экономим время, которое раньше уходило только на оплаты

Если самозанятых много, на выплаты можно потратить день-два рабочего времени. Тинькофф автоматизирует и эти операции — работа руководителя или бухгалтера не стопорится.

Как можно платить:

Через личный кабинет Тинькофф Бизнеса. Компания подключает сервис выплат самозанятым и добавляет в него своих исполнителей. Переводить деньги одинаково просто и нескольким людям, и целому списку: можно выбрать конкретных подрядчиков в интерфейсе или загрузить эксель-файл со списком исполнителей. На отправленный реестр автоматически формируется одна платежка.

После перевода денег сервис сразу получает из налоговой ссылки на чеки. Бухгалтер может скачать их в личном кабинете через 15 минут после выплаты.

Оплата в своих системах по OpenAPI. Это работает, когда, например, самозанятый курьер выполнил заказ на 10 000 ₽ и хочет сразу получить деньги. Он нажимает в приложении компании условную кнопку «Завершить заказ» — и сервис автоматически переводит оплату.

Для этого программист компании должен настроить интеграцию по API Тинькофф во внутреннюю систему. Заходить в личный кабинет сервиса не нужно. Удобно, когда подрядчиков много и платить нужно часто. При такой модели бухгалтер не тратит время на переводы вообще.

Попробуйте новый сервис выплат самозанятым от Тинькофф. Он экономит время бухгалтерии (а значит, и ваши деньги). Все услуги бесплатные, за доставку карт вам платить тоже не надо. Плюс выгодно подрядчикам: им не придется заниматься чеками, писать бухгалтерам с напоминанием о себе, а карты еще и дают кэшбэк до 30%.

С 2018 года работаю в России по договору с литовской компанией, ежемесячно получаю плату на счет. Так как я внештатный работник, то сам плачу налоги и заполняю декларации о доходах. В 2020 году я уплатил 13% с дохода, который получил в 2019 году.

Недавно увидел вашу статью о том, что можно зарегистрироваться самозанятым и так снизить налог до 6%.

Я разобрался, как работать с приложением «Мой налог», но не понял, как вводить доходы, которые я получал каждый месяц с января по декабрь 2020 года. Вижу, что могу просто указать дату задним числом — например, создать чек от 10 января и ввести сумму, которая мне поступила, — но переживаю, вдруг так нельзя. Помогите разобраться.

Вы правильно сомневаетесь. Указывать дату задним числом и платить налоги за 2020 год как самозанятому не стоит. Если налоговики это выявят, они могут привлечь вас к ответственности.

Формировать чеки и платить налог на профессиональный доход можно только после регистрации в качестве самозанятого и только с тех доходов, которые вы получили как самозанятый. По доходам, которые вы получали ранее, нужно подать декларацию и заплатить НДФЛ.

Как победить выгорание

Почему нельзя формировать чеки задним числом

Самозанятые должны формировать чеки в приложении «Мой налог» в установленные законом сроки. Они зависят от формы расчетов.

Если клиент платит безналично, но без электронного средства платежа, например привозит в банк наличные, чтобы операционист перевел по безналу, то самозанятый должен сформировать чек до девятого числа следующего месяца.

Человеку, который только что стал самозанятым, первые чеки нужно сформировать до девятого числа месяца после первого налогового периода. Первый налоговый период длится со дня регистрации и до конца следующего месяца. То есть если самозанятый регистрируется в апреле, чеки за апрель и май ему нужно сформировать до 9 июня. А дальше так: за июнь — до 9 июля, за июль — до 9 августа и т. д.

Если самозанятый не сформирует чеки в указанные сроки, то нарушит налоговое законодательство. За это его могут оштрафовать на 20% от суммы расчета. Если после первого штрафа не пройдет шесть месяцев и самозанятый снова опоздает с чеками, новый штраф наложат уже на всю сумму расчета.

Вы получаете плату на свой личный счет в банке. Скорее всего, компания использует электронные средства платежа. Если бы вы были самозанятым, вам нужно было бы формировать чек в день оплаты, а не через месяц и тем более не через год.

Нельзя просто сделать вид, что вы забыли про полученный несколько месяцев назад доход, а после регистрации в «Моем налоге» вдруг вспомнили и сформировали чек задним числом. Это нарушение. Формировать чек можно только на доходы, которые человек получил в статусе самозанятого. В 2020 году вы еще не были самозанятым, а значит, платить НПД с полученного в 2020 году дохода не можете.

Чтобы убедиться, что самозанятый уплатил налоги правильно, налоговая может запросить выписку из банка и проверить, когда и сколько ему перечислял заказчик. Если налоговая выяснит, что чеки человек сформировал без статуса самозанятого, то начислит недоимку, пени по НДФЛ и оштрафует:

  1. За непредставление декларации 3-НДФЛ — на 5% от суммы налога по декларации, не представленной в срок, но не более 30% и не менее 1000 Р за каждый полный и неполный месяц опоздания.
  2. За неуплату налога — на 20% от суммы неуплаченного НДФЛ.

У режима самозанятых есть ограничения

Налог на профессиональный доход — новый и во многом привлекательный по условиям режим налогообложения. Но подходит он не всем. Напомню о рисках для самозанятых, на которые нужно обратить внимание.

Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем. По закону самозанятые не могут получать доход от заказчиков — действующих работодателей и тех, на кого работали по трудовым договорам менее двух лет назад.

Доход должен быть менее 2,4 млн рублей в год. Если сумма дохода превысит указанный лимит, с излишков нужно будет заплатить 13%. Это правило должны соблюдать все самозанятые.

Как нужно платить налог на самозанятость

Сумму налога на профессиональный доход подсчитает ИФНС по данным из чеков, которые формируются, когда самозанятый заносит доход в приложение «Мой налог».

Еще раз подчеркну, что соблюдать сроки формирования чеков очень важно, ведь на эти чеки ориентируется налоговая инспекция. Никакую другую отчетность самозанятые не сдают, чеки — главный источник информации о доходах.

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы получили доход, в приложении «Мой налог» вам будут приходить уведомления с суммами налога. Их нужно уплатить до 25-го числа текущего месяца.

Заплатить налог можно через приложение — ввести реквизиты карты и подтвердить кодом, который придет по смс. Можно также настроить автоплатеж: банк будет получать информацию о сумме налога, автоматически списывать со счета и перечислять деньги в бюджет.

Если просрочить платеж, то на сумму долга начислят пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление и что-то платить. Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:

Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:

Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

Сделайте селфи без шапки и очков и моргните в камеру. Сейчас ваше фото будут сверять с паспортом. Если фото не распознают, нужно все повторить. Иногда фотографироваться нужно три раза — наберитесь терпения

Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Вы в одном шаге от легальной работы без кассы и деклараций. Можно ничего не подтверждать, тогда и регистрации не будет

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.

Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Сделать чек самостоятельно компания не может, но есть другой вариант — получать их автоматически.

Антон Дыбов

Антон Дыбов

Эксперт по налогам

Читатель спрашивает: «Если самозанятый не присылает чек, можем ли мы сформировать его сами или получить другим способом?»

Компания не может сама сформировать чек за самозанятого

Формирование чека — ответственность самозанятого, потому что налог с доходов платит он сам. Компания не может сделать чек самостоятельно: регистрировать доходы должен исполнитель, иначе налоговая не сможет рассчитать налог. А чек формируется как раз при регистрации дохода.

Компания заплатила самозанятому гонорар → самозанятый регистрирует доход в приложении «Мой налог» или другом сервисе для самозанятых → в приложении формируется чек → самозанятый отправляет чек компании → уплачивает налог с дохода.

Казалось бы, хорошо, что оплата налогов и формирование чека на стороне самозанятого: компании ничего делать не надо. Но в этом есть риски: если исполнитель не прислал чек или ошибся в нем, самозанятому отчитаться за платеж не получится. Тогда придется начислить на него НДФЛ и страховые взносы. В обратном случае налоговая может доначислить НДФЛ, взносы и штраф — 20% от недоимки.

Напомнить самозанятому о штрафах и прописать его ответственность в договоре

Если чека нет, штрафами рискует не только компания, но и исполнитель. Компания может напомнить самозанятому об этом, чтобы мотивировать вовремя и внимательно формировать чеки.

Напомнить о штрафах. Если самозанятый зарегистрирует доход позже 9 числа следующего после оплаты месяца, налоговая начислит штраф — 20% от суммы доходов, за повтор ситуации — на всю сумму дохода. Грубо говоря, заплатили ему гонорар 1 октября, а до 9 ноября он так и не сформировал чек — все, будет штраф.

Зафиксировать в договоре, что самозанятый должен высылать чеки. Дополнительно компания может прописать ответственность за чеки в договоре с самозанятым. Например, в разделе договора «Прочие условия» указать размер штрафа, если самозанятый не предоставил чек в течение нужного срока после выплаты.

12.2. Исполнитель обязуется передать Заказчику чек на выплаченную ему Заказчиком сумму, указанную в пункте 6.1 настоящего Договора, в течение 3 (трех) рабочих дней после оплаты.

12.3. В случае невыдачи чека, указанного в пункте 12.2 настоящего Договора, Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 50% от каждой суммы , на которую был не выдан чек, в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня истечения срока для выдачи чека.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Получать чеки автоматически через сервис выплат самозанятым

Можно каждый раз напоминать самозанятому про штрафы, но есть другой вариант — получать чеки автоматически через сервис выплат. Самозанятый занимается работой и не формирует чеки, а у компании всегда есть документы для отчетности в налоговой.

Сервис выплат самозанятым — это многофункциональная платформа, через которую компания переводит деньги самозанятым, видит их статусы в налоговой и получает чеки. Это законно: корректные чеки автоматически формируются в налоговой по данным платежа, а оттуда уже приходят в личный кабинет сервиса.

Быстрое скачивание чеков самозанятых в личном кабинете Тинькофф Бизнеса

Чеки формируются в налоговой и приходят в личный кабинет сервиса: компании и самозанятому для этого ничего делать не нужно

Такой сервис выплат самозанятым есть в Тинькофф Бизнесе. Бухгалтер переводит деньги самозанятым через сервис и скачивает эксель-файл с чеками уже в течение 15 минут после платежа. При интеграции по OpenAPI ему даже не нужно заходить в личный кабинет сервиса — чеки приходят сразу во внутреннюю систему.

Помимо этого сервис показывает статусы исполнителей в налоговой, может автоматически уплачивать налог за самозанятых и ставить на учет с их согласия.

После выплаты бухгалтер скачивает чеки нажатием одной кнопки в личном кабинете Тинькофф Бизнеса Сервис от Тинькофф Бизнеса выгружает таблицу со всеми переводами самозанятым, суммами и ссылками на чеки

Гайд: как работать с самозанятыми

Для бизнеса работать с самозанятыми удобнее, чем с исполнителями-физлицами, но есть подводными камни. Составили инструкцию, как их обойти.

Я пенсионер, у меня есть техническое хобби, стал самозанятым. На своем блоге, размещенном на платформе Boosty.to — это аналог Patreon для русскоязычных авторов, я выкладываю контент: свои программы и оказываю помощь подписчикам.

Я знаю, что сумма для НПД не может быть уменьшена на какие-либо расходы, связанные с деятельностью: на комиссии по переводу на карту и так далее.

Но где-то я читал разъяснение, что в доход самозанятый учитывает суммы поступившие в его распоряжение на счет карты или на электронный кошелек — те, которые он реально может тратить. Это так? По крайней мере, это выглядит правильно.

Вопрос о сумме, которую я должен указывать при выписке чека в моем случае

Есть площадка Boosty для приема донатов от подписчиков на блоге автора. Некая общая сумма периодически, примерно раз в сутки, выводится с платформы приема донатов на мой счет или кошелек, в том числе через DonationAlerts. Это сумма подписок за вычетом процентов платформы — 7% и комиссии по переводу платежной системы — 1.5 - 3%.

Я бы должен отчитаться по сумме, которая пришла на мой счет, потому что только этой суммой могу распоряжаться. А вот уже полученную в мое распоряжение сумму, я не могу уменьшать на какие-либо расходы. К тому же, за те суммы которые получает площадка от подписчиков, сама платформа уже платит свои налоги.

К вышесказанному еще вот такой нюанс. Если к приложению Сбербанка «Свое Дело» я привязываю карту выбранную для НПД то, как только на эту карту приходят деньги, приложение автоматически выписывает чек точно на сумму, полученную на карту. Неважно, кто и с какими комиссиями перевел, редактировать эти данные я не могу.

Я уверен, что все связанное с автоматической выпиской чеков в приложении «Свое Дело» и в Тинькофф, согласовано с налоговой и значит это правильно, так? Тогда возникает противоречие с заявлениями некоторых консультантов, что при выписке чеков, эту полученную мной на счет сумму я должен как-то вручную приплюсовать/посчитать проценты платформы и отображать некую «полную» сумму, учитывая те деньги, которые я даже не могу контролировать.

Пожалуйста, проясните этот вопрос, я до сих пор в смятении. Возможно тут все-таки необходимо разъяснение налоговой, и не просто отписка — «…не может быть уменьшена на расходы…». Я понимаю, что если я получил на счет 10 000 Р и затратил на работу 5 000 Р , я должен декларировать 10 000 Р .

Вопрос о клиенте, которого я должен указывать в таком случае

Все подписчики — это физические лица, сама платформа только выводит мне деньги и не может являться моим заказчиком/клиентом. На кого мне выписывать чек? Будет 4% или 6%?

Одни консультанты по налогу говорят, что на иностранную организацию — юрисдикция платформы не РФ. Другие, что так как нет возможности определить статус заказчика, то выписывать на простое физическое лицо.

И опять пример приложения «Свое Дело» — если я укажу на платформе вывод денег на карту: в этом случае они выводятся Boosty с «Юмани», приложение автоматически выписывает чек на физическое лицо, на пришедшую сумму.

В моем случае, это влияет на +/- 2% налога, но первый вопрос — про противоречия в декларировании суммы, возможные штрафы из-за этого.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: