Как вернуть излишне удержанный налог брокером сбербанка
Обновлено: 22.04.2024
Получать и пристраивать что-то пока еще рано. Но тот час, когда можно оформлять заявку на гарантированную государством доходность с ИИС, (даже если ничего не делать, а просто закидывать 400.000 рублей в год) - уже наступил.
В принципе, материала на данную тему как в интернете, как и на самом Дзене - полно. Но тем не менее, мой опыт получения вычета имеет непосредственно отношение к моему портфелю , а сама сумма вычета станет основанием для дополнительного пополнения в будущем.
Отмечу, что статья про вычет будет по уже фактически пройденному мной сегодня, 16.01.22 пути, пошаговая и с большим количеством картинок, для тех, кто как и я, любит, чтобы прям было понятно , куда тыкать и что куда откуда вписывать.
Кто уже имеет опыт оформления и получения налоговых вычетов - читать дальше вам вряд ли имеет смысл: никаких секретов или фокусов я не открою. Ну а кто, как и я, планирует делать это впервые в этом году, возможно вам будет чуть проще топать по моим следам.
Отмечу необходимые условия для получения вычета:
1. У вас должен быть официальный доход , с которого вы платите НДФЛ. Если дохода нет или вы с него не платите НДФЛ - вычет вам не положен.
2. У вас должен быть открыт именно ИИС у официального брокера, имеющего лицензию ЦБ РФ. Мой был открыт в Сбере в январе 2021 года . При этом с простых брокерских счетов вычет получить нельзя.
3. Вы должны за календарный год на ИИС внести деньги . Вот насчет того нужно ли на эти деньги прям что-то купить - я не уверен, и быстро найти ответ не смог. Впрочем, я сам по умолчанию и регулярно покупаю дивидендные акции с января 2021 года, так что мне этот аспект не столь критичен. Если кому интересна статистика по ИИС за 2021 - цифры есть в моем итоговом отчете по инвестициям .
4. На ИИС законодательно (по состоянию на январь 2022) года можно за календарный год внести не более 1 миллиона рублей. При этом максимальная сумма, принимаемая налоговой для вычета - 400.000 рублей за год . Вносить можно и больше, но вычет будет только с этой суммы и максимум составит 52.000 рублей , если эта сумма налогов ранее была удержана с ваших доходов. Если вы заплатили налогов меньше, то и вернут вам тоже меньше.
5. ИИС должен просуществовать не менее трех лет . По текущему законодательству максимальный срок пока не ограничен. Т.е. вычеты вы можете продолжать получать и на 4й, и на 5й, и даже на 10й год, если ничего не изменится. При этом есть 2 типа ИИС/вычетов: тип А (который мы и рассмотрим) и тип Б (его я рассматривать не буду) - это кто не получает ежегодный вычет по типу А. Если вы получили вычет по типа А, и закрыли ИИС ранее, чем через 3 года после открытия, то вычет точно придется вернуть, а еще могут назначить штраф.
С преамбулами на этом закончу. Кого интересуют дополнительные общие детали - ищите и читайте в интернете и других блогах.
Я же продолжу писать про свой инвестиционный портфель, включая ИИС.
Я за 2021 год на ИИС внес извне 625.000 рублей . Значит я могу претендовать на максимальный налоговый вычет в 52.000 рублей . Если вдруг у кого вопрос и непонятно, зачем вносить больше 400К - то свою личную позицию по данному вопросу я пояснял в отдельной статье .
Подготовительный этап:
У вас должен быть личный кабинет на сайте налоговой . Получить к нему доступ можно через личное посещение вашего налогового отделения, куда вы относитесь по прописке. Там же получают личный ИНН.
Без личного кабинета вы не сможете подать электронную декларацию, вам придется заполнять все на бумагах, что гораздо менее удобно. С таким вариантом я сам не сталкивался (и не планирую), и разбирать его в своем блоге точно не буду.
Я не смог найти информацию о том, можно ли в принципе получить доступ и пароль удаленно. Я сам летал на майские в Челны и ходил ножками в свою налоговую, где мне в порядке очереди по талончикам распечатали на формате А4 и передали логин и пароль .
Понятно, что эта информация максимально конфиденциальная, и никому нельзя ее показывать, тем более в соц.сетях.
Далее стоит зайти в этот личный кабинет, и проверить свои данные в настройках. У меня, например, почему-то был указан неверный адрес регистрации, 10-летней давности. Изменения я сразу внес, на их "фиксацию" тоже потребовалось около недели.
Собрать/получить следующую информацию:
Если у вас еще нет Электронной подписи , то лучше ее сразу сформировать, до основного оформления. Это несложно и уже делается непосредственно на сайте налоговой, в вашем личном кабинете. И тут уже будут скрины.
В период с 3 по 31 января 2022 года будет произведено списание свободных денежных средств с брокерских счетов в пользу уплаты НДФЛ.
Получить предварительный расчёт суммы НДФЛ вы можете в разделе «Налоговый калькулятор» личного кабинета.
Сумма налога рассчитывается от прибыли, полученной в результате операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
Стандартная ставка НДФЛ составляет 13% от суммы дохода. В случае, если доход превышает 5 млн. рублей, применяется повышенная ставка НДФЛ в размере 15% от суммы дохода.
Удержание НДФЛ произойдет автоматически из свободных денежных средств на брокерском счёте. Если на вашем брокерском счёте не окажется необходимой суммы, мы не сможем удержать налог и подадим извещение в налоговый орган с информацией о начисленной, но не уплаченной сумме налога по вашим операциям (п. 14 ст. 226.1 НК РФ). В этом случае уплату НДФЛ вам будет необходимо произвести самостоятельно.
! Если вы торгуете фьючерсами и опционами, при недостаточности свободных денежных средств на счёте налог будет удержан из суммы гарантийного обеспечения. Это вызовет принудительное закрытие позиции.
! По операциям на валютном рынке, а также по операциям купли-продажи валюты брокер не может выступать налоговым агентом. Для уплаты НДФЛ необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию через ФНС.
Мы собрали дополнительную информацию по этой теме, которая может быть также вам полезна:
Как рассчитываются доходы по сделкам в иностранной валюте?
Доходы и расходы по сделкам с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, рассчитываются по курсу ЦБ РФ на дату фактических расчётов.
Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ, если у меня также есть доходы, не связанные с инвестиционной деятельностью?
За один календарный год вы можете подать только одну декларацию 3-НДФЛ и в нее необходимо внести все цели ее представления.
Если в 2021 году у вас были доходы, при получении которых налоговым агентом не был удержан налог (например, доходы по операциям на валютном рынке Московской биржи, доходы от продажи недвижимости и пр.), был получен доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (например, дивиденды иностранных компаний и пр.), или вы хотите воспользоваться налоговыми вычетами, то вам необходимо до 30 апреля 2022 года подать в налоговый орган по месту регистрации налоговую декларацию за 2021 год по форме №3-НДФЛ.
В этом случае в налоговой декларации должны быть указаны все полученные в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные всеми налоговыми агентами, и суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.
Сумма налога, исчисленная к доплате исходя из налоговой декларации, должна быть уплачена в бюджет в срок не позднее 15 июля 2022 года.
Как скорректировать цену покупки ценных бумаг, зачисленных от другого брокера или депозитария?
Если в течение 2021 года вы продали ценные бумаги, которые зачислялись со счёта регистратора или от другого депозитария/брокера, то для учёта этих затрат вы имеете право в срок до 24 декабря 2021 года (включительно) представить в любой наш офис заполненное заявление (по форме приложения №2 к Регламенту) и полный комплект оригиналов или нотариально заверенных копий необходимых документов, подтверждающих расходы на приобретение этих ценных бумаг.
В случае отсутствия до указанного срока документов, подтверждающих расходы на приобретение ценных бумаг, налоговая база по НДФЛ будет рассчитана без учёта понесённых расходов. Для корректного расчёта налога вам придётся самостоятельно обратиться в налоговый орган по месту своей регистрации для оформления вычета по произведённым расходам путём предоставления налоговой декларации с приложением подтверждающих документов.
Проверить, учтены ли расходы на приобретение ценных бумаг, можно в личном кабинете:
для проданных ценных бумаг — в разделе «Налоги»;
для непроданных ценных бумаг — в разделе «Балансовая стоимость ЦБ» (столбец «Цена в валюте расчётов»).
Как вернуть излишне удержанный налог?
С 24 января 2022 года в личном кабинете, в разделе «Отчёты и налоги» будет представлена актуальная информация о размере исчисленного и удержанного НДФЛ.
Чтобы вернуть излишне удержанный налог, необходимо в разделе «Отчёты и налоги» на вкладке «Налоги» выбрать год, за который будет осуществлён возврат, и нажать на кнопку «Вернуть» напротив суммы к возврату.
Возврат НДФЛ производится в течение трёх месяцев с момента получения заявления.
Для нерезидентов: Возврат налога в связи с перерасчетом НДФЛ по итогам 2021 года в соответствии с приобретенным клиентом-нерезидентом РФ статуса налогового резидента РФ производится только налоговым органом, в котором клиент поставлен на учёт по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации за 2021 год. Вместе с декларацией необходимо предоставить документы, подтверждающие статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде.
Как подтвердить налоговое резидентство РФ?
Если вы не являетесь гражданином Российской Федерации (или имеете второе гражданство, кроме РФ), но претендуете на расчёт и уплату НДФЛ по ставке 13% (15% для доходов свыше 5 млн рублей) для налоговых резидентов РФ, то вам следует в срок до 24 декабря 2021 года представить в любой офис Брокера документы, подтверждающие фактическое время пребывания на территории РФ в 2021 году, которое не должно быть менее 183 календарных дней в течение последних 12 месяцев.
При отсутствии у Брокера вышеуказанных документов НДФЛ будет рассчитан и удержан по ставкам для налоговых нерезидентов РФ в размере 30% для всех доходов, кроме дивидендов, и 15% – для дивидендов.
Как происходит сальдирование прибыли и убытков предыдущих периодов и финансовых результатов, полученных у разных брокеров?
При расчёте налоговой базы Брокер учитывает суммы доходов и убытков по клиенту в рамках одного отчётного периода.
Зачёт убытков по операциям с обращающимися ценными бумагами и/или с обращающимися финансовыми инструментами срочных сделок, полученных в предыдущих налоговых периодах, с доходами по итогам 2021 года осуществляется клиентом (налогоплательщиком) самостоятельно. Для этого клиенту необходимо обратиться в налоговый орган по месту своей регистрации посредством подачи налоговой декларации.
Сальдирование финансовых результатов по операциям с ценными бумагами и /или срочными сделками по итогам налогового периода, полученных у разных брокеров, также необходимо производить самостоятельно посредством подачи налоговой декларации в налоговые органы по месту своей регистрации.
Согласно Налоговому кодексу, налоговым периодом по НДФЛ является календарный год (ст. 216 НК РФ). Налоговый агент рассчитывает и удерживает НДФЛ по итогам года, а также в течение года в случае вывода денежных средств (ст. 226.1 НК РФ). Таким образом, до окончания календарного года налог не может считаться излишне удержанным. Возврат налога возможен только по окончании календарного года, когда налогооблагаемая база окончательно подсчитана и не подлежит корректировке.
Когда брокер как налоговый агент должен вернуть излишне удержанный налог?
Излишне удержанная из дохода сумма НДФЛ подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления физического лица. Возврат излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счёт сумм этого налога, перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации. Возврат должен быть осуществлен в течение трёх месяцев после подачи заявления на возврат. Данный срок закреплён на законодательном уровне в статье 231 НК РФ.
Для этого следует в личном кабинете войти в раздел «Отчёты и налоги». Далее выбрать вкладку «Налоги» и подвкладку «Налоговый калькулятор». Указать год, за который вы хотите вернуть налог. Появится информация о вашей налогооблагаемой базе за данный календарный год и сумме излишне удержанного налога, если таковая имеется. Для формирования заявления на возврат следует нажать кнопку «Вернуть».
Если у вас за несколько лет образовался излишне удержанный налог, то процедуру нужно повторить для каждого года. Учтите, возврат излишне удержанного налога производится за последние три календарных года.
Можно ли вернуть не через налогового агента, а сразу через налоговую инспекцию?
При наличии налогового агента налоговая инспекция не может вернуть физическому лицу излишне удержанную сумму НДФЛ. Данная сумма подлежит возврату не в общем порядке, предусмотренном статьей 78 Налогового кодекса, а в специальном порядке, установленном для налоговых агентов, — пунктом 1 ст. 231 Налогового кодекса. Инспекция может вернуть налог, например, если налоговый агент ликвидирован.
Не стоит путать возврат налоговым агентом излишне удержанного НДФЛ и возврат НДФЛ, который происходит при применении налоговых вычетов на основании декларации 3-НДФЛ. В последнем случае ваша декларация проходит камеральную проверку в налоговой инспекции и уже на основании заявления вам возвращается налог. Камеральная проверка длится в течение трёх месяцев, и по её окончании по заявлению вам должны вернуть налог в течение одного месяца.
Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления — все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам совершенно бесплатно — просто свяжитесь с нами любым удобным способом.
Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
Для оформления продукта необходим брокерский счёт
проект «Открытие Инвестиции»
Открыть брокерский счёт
Тренировка на учебном счёте
Об «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
8 800 500 99 66
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Российские брокеры как налоговые агенты обязаны правильно и своевременно рассчитывать, удерживать и перечислять в бюджет налоги по каждому инвестору. Также брокеры должны вести учёт удержанных налогов и сообщать в налоговую службу, если удержать налог не получилось.
Когда брокер удерживает налог?
- В момент вывода денег с брокерского счёта в течение года.
Налог удерживается только с зафиксированной прибыли по закрытым сделкам. По открытым прибыльным сделкам налог не рассчитывается и не удерживается.
Как брокер удерживает налог?
Если инвестор выводит деньги в течение года, брокер удерживает налог по определённым правилам.
- Если сумма к выводу меньше, чем общий налог к удержанию, то брокер удержит 13% от суммы вывода.
Пример. Инвестор зафиксировал прибыль по акциям в размере 100 000 руб. и решил вывести с брокерского счёта 10 000 руб. В этом случае брокер удержит 1300 руб. (10 000 * 13%). На банковский счёт инвестор получит 8700 руб. (10 000 – 1300).
- Если сумма к выводу больше или равна общему налогу к удержанию, то брокер удержит налог со всей прибыли!
Пример. Инвестор зафиксировал прибыль по акциям в размере 100 000 руб. Полный налог к удержанию — 13 000 руб. (100 000 * 13% НДФЛ). Инвестор решил вывести с брокерского счёта 20 000 руб. В этом случае на банковский счёт поступит только 7000 руб.
Это важно учитывать, если необходимо вывести конкретную сумму.
Как уменьшить сумму удержанного налога?
Чтобы при выводе денег с брокерского счёта брокер не удержал налог со всей зафиксированной прибыли, нужно выводить суммы меньше, чем общий налог к удержанию. Возможно, придётся подать два и более поручений на вывод.
Пример. Инвестор зафиксировал прибыль по акциям в размере 100 000 руб. Полный налог к удержанию — 13 000 руб. (100 000 * 13% НДФЛ). Инвестору нужно вывести с брокерского счёта 20 000 руб. Если он подаст поручение на вывод сразу 20 000 руб., то на счёт в банке получит только 7000 руб. Чтобы этого избежать и перенести полную уплату налога на конец года, он решает разбить сумму на два вывода по 10 000 руб.
В момент первого вывода брокер удержит 1300 руб. (10 000 * 13%) и в момент второго — тоже 1300 руб. (10 000 * 13%). Таким образом, инвестор получит на банковский счёт 17 400 руб.
Если в начале года вывели прибыль, а в конце — зафиксировали убыток?
В этом случае у инвестора появляется излишне удержанный налог. В конце налогового периода (календарного года) брокер подводит итог по каждому клиенту и, если нужно, пересчитывает финансовый результат. Если у инвестора появился излишне удержанный налог, то брокер уведомит об этом электронным письмом и через личный кабинет.
Обратите внимание на дату письма — 15 февраля. Чтобы полностью закрыть налоговый период, брокер обрабатывает информацию и подводит итоги до конца января того года, который следует за отчётным.
Если брокер не смог удержать налог?
Бывают ситуации, когда налог рассчитан, но удержать его брокер не смог. Например, на брокерском счёте клиента отсутствуют свободные деньги. Или клиент инвестирует в валюте, и на счёте нет рублей.
В этом случае брокер передаёт информацию в налоговую о размере рассчитанного налога и невозможности его удержать. Для инвестора ничего страшного в этом нет. В стандартном порядке, вместе с уведомлением об имущественных налогах, ФНС направит уведомление о необходимости заплатить налог на прибыль от инвестиций. Оплатить налоги нужно до 1 декабря текущего года.
Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
Для оформления продукта необходим брокерский счёт
проект «Открытие Инвестиции»
Открыть брокерский счёт
Тренировка на учебном счёте
Об «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
8 800 500 99 66
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Рад всех видеть на моём канале и сегодня продолжу свою историю про возврат излишне удержанного налога Сбербанком по брокерским операциям. Первую часть, где я показываю и рассказываю на своём примере, как можно узнать, а есть ли у вас излишне удержанный налог, можете посмотреть в этом видео.
В первую очередь, это будет актуально тем, кто торгует и инвестирует через Сбербанк брокер, но по факту, относится и к другим брокерам. Правда стоит подметить, что некоторые брокеры проводят данную процедуру возврата в режиме онлайн. В Сбербанке возможно такое, если у вас имеется привилегированное обслуживание.
Запись и поход в офис брокерского обслуживания
Записался я заранее, как и говорил в своём прошлом видео на 11 марта. Хотел распечатать с собой 2-НДФЛ, но поленился и просто сфотографировал на смартфон. По факту взял с собой только паспорт и телефон.
Приехал, меня быстро приняли, как и говорил, заявление начали распечатывать и заполнять за меня. И в этот момент сотрудница спросила мой код договора - это логин для входа в приложение Сбербанк Инвестор/QUIK и сумму которую излишне удержал брокер. Поэтому, ребят, обязательно сфотографируйте свой 2-НДФЛ. Называть нужно полную сумму вплоть до копеек. В моём случае - это 1585 рублей. Сумма небольшая, но отдавать её налоговой я из принципа не хотел.
Напомню, что срок возврата до 3 месяцев, но сотрудница сразу сказала, что это максимальный срок, возврат и начисление денег происходит намного раньше. Оставалось только ожидать.
И буквально вчера я зашёл в приложение Сбербанк Онлайн и увидел, что деньги мне начислили уже. Начал детально смотреть историю операций, оказывается начислили 12 марта. Т.е. на следующий день, после того, как я подал заявление. Отличная новость, Сбербанк стал шустрым на выплаты.
Скриншот из моего приложения Сбербанк Онлайн - выплата излишне удержанного налога по брокерским операциям за 2020 год
Скриншот из моего приложения Сбербанк Онлайн - выплата излишне удержанного налога по брокерским операциям за 2020 год
Уважаемый читатель, если тебе понравилась моя статья, поставь свой царский лайк. Подписывайся на мой канал и да пребудут с тобой деньги.
Автор статьи
Читайте также: