Какие операции относятся к посредническим банковским операциям
Обновлено: 18.04.2024
Комиссионно-посреднические операции - это операции, совершаемые коммерческим банком по поручению и за счет клиента (поручителя) с взиманием с последнего комиссионного вознаграждения.
К комиссионно-посредническим операциям относятся:
- операции с ценными бумагами (по поручению клиентов);
- валютные операции (по поручению клиентов);
- выдача поручительств и гарантии;
- факторинговые и лизинговые операции (их можно одновременно отнести и к кредитным операциям);
- консалтинговые (консультационные услуги);
- трастовые (доверительные) операции.
Расчетно-кассовые операции представляют собой операции по:
1) открытию и ведению расчетных и текущих счетов клиентов;
2) осуществлению всех форм безналичных расчетов;
3) приему и выдаче наличных денег и ценностей;
4) хранению ценностей клиентов в специализированных сейфах и ящиках;
5) инкассации наличных денег у клиентов.
К комиссионно-посредническим операциям с ценными бумагами относятся только операции, совершаемые банками по поручениям клиентов. Данные операции сводятся к следующим сделкам:
- купля-продажа ценных бумаг;
- хранение и передача ценных бумаг (депозитарная деятельность);
- доверительное управление (трастовые операции) ценными бумагами (по доверенности или завещательному распоряжению).
Валютные операции, как и операции с ценными бумагами, относятся к комиссионно-посредническим только в части их совершения по поручению клиентов. К ним относятся:
- экспортно-импортные операции (покупка валюты для совершения импортных сделок; продажа части экспортной выручки);
Банк может выступать в качестве поручителя и гаранта. За выдачу поручительств и гарантии банк взимает также определенное комиссионное вознаграждение.
При совершении операций факторинга банк выступает посредником в цессии дебиторской задолженности клиента. При этом комиссионное вознаграждение взимается в виде процента от общей суммы требований.
При совершении операций лизинга банк, как правило, опосредует сделку по аренде оборудования между арендодателем и арендополучателем.
При рассмотрении консалтинговых услуг как комиссионно-посреднических следует иметь в виду, что консультации своим постоянным клиентам банк оказывает бесплатно.
Трастовые (доверительные) операции, наряду с доверительными операциями сценными бумагами, включают операции по распоряжению имуществом и ведению траст-счетов.
К прочим операциям банков относятся, как правило, различные внутрибанковские операции (операции по распределению прибыли, учету основных средств, выдаче заработной платы).
Ценная бумага — это документ, созданный в общепринятой форме и подтверждающий имущественные права его владельца, осуществление или передача которых возможны только при непосредственном предъявлении данного документа.
Операции банков на фондовых рынках
В настоящее время финансовые учреждения реализуют широкий перечень операций на рынке ценных бумаг. Так, в связи с отсутствием у отечественных финансовых учреждений ограничений на реализацию различного операций на рынке ценных бумаг, они имеют право осуществлять следующие виды посреднической деятельности:
- брокерская. Под брокерской деятельностью понимают осуществление различного рода гражданско-правовых сделок с ценными бумагами на фондовых рынках в роли поверенного или комиссионера, который действует на основании заключенного договора поручения или комиссии;
- дилерская. Под дилерской деятельностью понимают осуществление различного рода сделок купли-продажи ценных бумаг от собственного имени и за счет собственных финансовых ресурсов путем обнародования стоимости приобретения или реализации конкретных ценных бумаг с обязательством приобретения или реализации ценных бумаг по обнародованной стоимости. При этом дилер имеет право также обнародовать и прочие наиболее важные условия договора купли-продажи ценных бумаг, например, минимальное и максимальное количество приобретаемых или реализуемых активов на фондовых рынках, а также продолжительность периода времени, в рамках объявленная стоимость считается действующей;
- депозитарная. Под депозитарной деятельностью понимают оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и переходу прав на ценные бумаги. Стоит отметить, что подобное хранение сертификатов ценных бумаг, которое не сопровождается учетом и удостоверением прав клиентов на ценные бумаги, нельзя относить к депозитарной деятельности. В состав депозитарной деятельности можно отнести обязательное предоставление клиенту услуг, которые в значительной мере способствуют реализации ими прав по ценным бумагам, в т.ч. право на участие в управлении акционерным обществом, получение дивидендных и прочих видов доходов;
- расчетно-клиринговая деятельность по переводу ценных бумаг и денежных средств, которая, в первую очередь, связана с операциями на фондовых рынках. Под расчетно-клиринговой деятельностью понимают один из видов деятельности, которая подразумевает установление взаимных обязательств (консолидации, сверка, корректировка сведений по осуществленным сделкам, формирование бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним. Стоит отметить, что осуществление такой деятельности в большей степени связана с тем, что стороны, которые заключают сделки на фондовых рынках, приобретают взаимные обязательства. Например, в случае приобретения/ реализации ценных бумаг у продавца возникает обязательство передачи второй стороне договора (покупателю) ценных бумаг, а у покупателя – произвести оплату за приобретённые ценные бумаги.
Особенности посреднической деятельности
Коммерческие банковские структуры традиционно выступают в роли финансовых посредников, которые оказывают услуги на фондовых рынках.
Финансовое посредничество – это вид деятельности по обеспечению взаимосвязи поставщиков и потребителей капитала на соответствующих рынках, а также по их обслуживанию.
Стоит отметить, что характерная особенность финансового посредничества в отличие от прочих его видов заключается в том, что финансовые посредники приобретают и реализуют качественно отличающиеся друг от друга активы. Спецификой деятельности финансового посредника можно назвать принятие на себя обязательств, характеризующихся меньшими потенциальными рисками и более высоким уровнем ликвидности, чем его активы.
Например, выступая в роли посредника депозитного типа, коммерческие банковские структуры приобретают финансовые ресурсы, принимают депозиты с уплатой некоторой величины процента, а затем размещают эти финансовые ресурсы на соответствующих рынках, например, на рынке кредитования. В таком случае можно говорить о выпуске собственных обязательств и взаимосвязанное с ним возникновение обязательств третьих лиц. Аккумулируя временно свободные финансовые ресурсы одних субъектов (так называемых сберегателей), и предоставляя затем их прочих субъектам (эмитентам), которые в них нуждаются, посредники трансформируют объемы капитала, сроки его использования, а также формируют условия для трансформации риска путем диверсификации вложений. В процессе трансформации финансовых ресурсов, коммерческие банковские структуры участвуют в роли посредников в платежах, что позволяет преодолеть конфликт интересов сберегателей - инвесторов и заемщиков-эмитентов, который может возникать в прямом контакте из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности. Услуги на рынке ценных бумаг в рамках классического финансового посредничества отечественных банковских структур на сегодняшний день представлены услугами по управлению денежными средствами клиентов путем общих фондов банковского управления. Принятые финансовые ресурсы клиентов банковское учреждение вкладывает в активы в соответствии с инвестиционной декларацией, одновременно трансформируя их в обязательства по договору доверительного управления.
Коммерческие банковские структуры функционируют на фондовых рынках не только в роли финансовых, но торговых посредников. В связи с тем, что в отечественный фондовый рынок базируется на континентальной модели, коммерческие банковские структуры имеют право осуществлять деятельность в роли торгового посредника на фондовых рынках, фактически не отрываясь от основной деятельности, в то время как другие учреждения и субъекты реализуют такую деятельность как, исключительную. Это дает банковским структурам некоторые конкурентные преимущества, т.к. деятельность финансовых учреждений как полноценных финансовых посредников дает возможность получать из оказания посреднических брокерских услуг не только прибыль, но и различного рода выгоды, которые, как правило, недоступны обыкновенным брокерам
Организация банковских операций по привлечению денежных средств клиентов
Услуги по пассивным операциям оказываются для привлечения средств, в основном к ним относятся сбережения и временно свободные средства граждан и организаций. Организация банковских операций производится исходя из законодательной базы РФ и Банка России, на основе которых разрабатываются внутренние документы, начиная с концепции развития банка и до конкретизации отдельных процессов проведения операций согласно имеющейся лицензии.
Организацию банковских операций можно разбить на три основных блока, исходя из трёх видов проведения банковских операций: активных, пассивных и посреднических.
Кратко остановимся на организации каждого вида банковских операций. Отношения банка с клиентами основываются на основе заключённого договора и иного документа, оформленного в порядке и на условиях, отражённых в его внутренних документах, с обязательным использованием формы договора, утвержденного банком.
На специфику организации деятельности с клиентами в каждом отдельном случае влияет, прежде всего, категория клиента. Организация работы кредитной организации по пассивным операциям клиентов охватывает все стороны её деятельности.
При организации операций все клиенты разделяются на две большие группы: юридические и физические лица.
Комплексное обслуживание счетов клиентов предполагает:
- исполнение распоряжений о перечислении указанных сумм со счетов;
- совершение расчетов в установленных законодательством формах через РКЦ или счета ЛОРО или НОСТРО;
- зачисление поступивших платежей на счёта клиентов;
- приём документов на отложенное исполнение;
- выдачу выписок по лицевым счётам;
- консультирование по различным вопросам.
Банк устанавливает порядок привлечения в депозит денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте от клиентов, являющихся резидентами и нерезидентами. По депозитному договору банк обязуется возвратить сумму депозита и выплатить на нее проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Готовые работы на аналогичную тему
Перечень видов валют, принимаемых в депозит, и максимальный размер процентов, начисляемых по депозитным договорам клиентов в банке, принимается решением соответствующего структурного подразделения банка.
Банк организует привлекает средства клиентов в депозит на следующих условиях:
- выплата процентов: с выплатой процентов в конце срока; с ежемесячной выплатой процентов; с причислением процентов к сумме депозита; с плавающей процентной ставкой.
- гибкий депозитный счет: пополняемый; с правом частичного изъятия средств с депозита.
- с автоматической пролонгацией или без нее.
Депозитный договор может содержать в себе одно или несколько вышеуказанных условий. В пределах указанных видов и условий депозитов банк применяет различные комбинации существующих условий. Линейка вкладов в банке разнообразна и каждый клиент может выбрать депозит в зависимости от приемлемых для него условий, с привязкой вклада к банковской карте.
По каждой операции в кредитных организациях разработаны внутренние положения, которые используются для организации пассивных операций.
Организация активных банковских операций
Кредитование в банках является основной активной операцией, основы его организации опираются на законодательные акты, на основе которых разрабатывается кредитная политика и внутренние положения банка. Положения и инструкции регулируют организацию кредитного процесса по предоставления физическим и юридическим лицам кредитов и порядку их погашения во всех обособленных и внутренних структурных подразделениях, осуществляющих кредитование.
В соответствии с утверждёнными положениями банки предлагают различные программы кредитования для различных категорий клиентов.
Организация процесса кредитования в кредитных организациях условно можно разделить на несколько этапов, каждый из которых предполагает уточнение характеристики ссуды, обеспечение, способы её выдачи, начисления, получения процентов и погашения/
По всем программам кредитования банки разрабатывают различные порядки организации кредитования (процентные ставки, индивидуальный подход к клиенту и т.д.) которые привлекают новых клиентов.
По организации активных операций, с другими направлениями деятельности также существуют строго регламентирующие положения, которые подпадают под банковский надзор со стороны контролирующих органов.
Организация посреднических банковских операций
В кредитных организациях оказание посреднических услуг можно разделить на две группы: традиционные и нетрадиционные. Организация тех и других строго регламентирована. При этом многие посреднические операции выступают как банковские продукты. Остановимся на организации отдельных из них.
В банках появляются инвестиционные и страховые продукты, производные от этих инструментов (комплексные продукты), программы инвестиционного страхования, структурированные продукты и т.д. И в целом банки, позицируя себя как некий "финансовый супермаркет", чётко организуют функционирование каждого согласно внутренних положения, разрабатывая процессы поэтапного обслуживания. При этом финансовых инструментов, которые появились в банках, огромное множество. А следовательно, придя однажды в банк и обнаружив там такое изобилие финансовых продуктов, клиент должен остаться там на длительное время.
Организация услуг финансового планирования, были традиционно доступные лишь для наиболее состоятельных клиентов, но на сегодяшний день стали более активно предлагаться и другим клиентам российских банков.
Банковские операции – это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение.
- Осуществление банковских операций
- Кредитные банковские операции
- Банковские операции кредитных организаций
- Виды банковских операций
- Лицензия на осуществление банковских операций
- Учет банковских операций
- Контроль банковских операций
- Взаимосвязь банковских операций
Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.
Осуществление банковских операций
Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.
В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности".
Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.
Кредитные банковские операции
Кредитные операции - это отношения между заемщиком и кредитором. Кредитные банковские операции классифицируются на 2 категории, а именно:
- Активные – банк является кредитором и выдает ссуды и займы
- Пассивные – банк является заемщиком и привлекает денежные средства клиентов и сторонних банков на различных условиях, определяющих срочность, платность и возвратность.
Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.
Банковские операции кредитных организаций
Различие между банком и кредитной организацией в том, что вторая обладает узкой направленностью, с ограничением некоторых видов деятельности и предоставляемых услуг. Банковские операции кредитных организаций регламентируются в Лицензии. На основании статьи 5 «Закона о банковской деятельности», кредитные организации могут проводить практически все операции, которые проводят банки. Но им запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей и страхованием.
Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.
Виды банковских операций
Виды банковских операций включают следующие действия:
- Привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, открытие и ведение счетов, а также выполнение расчетов по их требованию, в том числе Банков-корреспондентов по их счетам
- Размещение средств на финансовых площадках
- Инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов
- Валютно-обменные операции
- Операции с драгоценными металлами
- Обеспечение банковскими гарантиями
- Проведение транзакций и переводов по поручению физических лиц без открытия банковского счета.
Лицензия на осуществление банковских операций
Разрешительной и правовой основной для банков и кредитных организаций является лицензия, выдаваемая центральным банком страны. Лицензия на осуществление банковских операций - это официальный документ, удостоверяющий право на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения срока действия документа.
На текущий момент Банк России утвердил восемь разрешительных документов, в которых регламентированы виды и условия операций. Например, «Генеральная лицензия», позволяет банку открывать иностранные представительства за рубежом и приобретать доли в активах банков-нерезидентов.
Учет банковских операций
Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.
Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.
Контроль банковских операций
Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.
Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.
Взаимосвязь банковских операций
Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций. Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.
Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.
Банковские операции (Banking Operations) — это совокупность связанных между собой регулярных действий, которые выполняет банк соответственно своему статусу, направленных на обеспечение выполнения функций банка как финансового посредника.
Банковские операции классифицируют по:
- функциональному назначению — (кредитные, расчетные, депозитные, валютные, кассовые, операции с ценными бумагами, недвижимостью и другие);
- степени значимости в структуре банковской деятельности — основные (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые) и сопутствующие (операции, обеспечивающие развитие банка как денежного института).
По функциональному назначению различают:
-
, на основе которых банки формируют финансовые ресурсы (привлекают вклады, эмитируют собственные ценные бумаги, получают кредиты от других банков); , посредством которых банки используют имеющиеся у них финансовые ресурсы (предоставляют кредиты, покупают ценные бумаги). Такие операции еще разделяют на кредитные, инвестиционные, учредительные и межбанковские; — комиссионно-расчетные и торгово-комиссионные операции, предоставление гарантийных услуг, управление пакетами акций, выполнение поручений и тому подобное.
Банковские операции, связанные с экономической деятельностью субъектов хозяйствования и физических лиц, имеют преимущественно коммерческий характер, четко определенный стандарт, соответствующее законодательное обеспечение. Банковские операции определяют направление банковской деятельности, являются источником прибыли банка, а их себестоимость непосредственно влияет на банковскую прибыль. Пассивные банковские операции играют первичную и решающую роль по сравнению с активными операциями, поскольку необходимым условием осуществления активных операций является достаточность ресурсов.
В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» к исключительно банковским операциям, осуществлять которые в совокупности разрешается только банкам, имеющим банковскую лицензию, относятся банковские операции:
- Прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц.
- Открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платежных инструментов и зачисление средств на них.
- Размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск.
Эти банковские операции являются основными (базовыми), а их выполнение означает, что финансово-кредитное учреждение является банком.
На основании лицензии на осуществление отдельных банковских операций банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки:
- операции с валютными ценностями;
- эмиссию собственных ценных бумаг;
- организацию покупки и продажи ценных бумаг по поручению клиентов;
- операции на рынке ценных бумаг от своего имени, включая андеррайтинг;
- операции по денежным требованиям, предоставление гарантий, поручительств по денежным обязательствам;
- финансирование под уступку денежного требования (факторинг) и связанное с этим ведение учета денежных требований клиентов к должникам, предъявление к оплате денежных требований от имени клиентов или от своего имени, а также другие операции, направленные на получение средств от должника; ;
- услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;
- выпуск, покупку, продажу и обслуживание чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;
- выпуск банковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этих карточек;
- оказание консультационных и информационных услуг по банковским операциям.
При условии получения письменного разрешения Национального банка Украины банки имеют право осуществлять следующие операции:
- инвестиции в уставные фонды и акции других юридических лиц;
- выпуск, обращение, погашение (распространение) государственной и другой денежной лотереи;
- перевозки валютных ценностей и инкассацию средств;
- операции по поручению клиентов или от своего имени:
- с инструментами денежного рынка;
- с инструментами, базирующимися на обменных курсах и процентах;
- с финансовыми фьючерсами и опционами;
Порядок предоставления банковской лицензии, лицензии на осуществление отдельных банковских операций и письменного разрешения на осуществление операций устанавливает Национальный банк Украины. Согласно законодательству Украины банк вправе осуществлять иные сделки. При выполнении банковских операций процентные ставки и комиссионное вознаграждение банки устанавливают самостоятельно.
Основными принципами осуществления банковских операций являются:
- правовой характер и законность операций;
- выполнение операций в пределах имеющихся средств;
- максимально полный учет интересов и удовлетворение требований клиентов;
- обеспечение клиенту права выбора банка для обслуживания;
- обеспечение взаимовыгодных условий как для банка, так и для клиента;
- учет при осуществлении кредитования кредитоспособности заемщика;
- универсализация операций;
- ускорение оборота средств;
- прозрачность деятельности банков и другие.
Деятельность банков в сфере материального производства, торговли (за исключением реализации памятных, юбилейных и инвестиционных монет) и страхования, кроме выполнения функций страхового посредника, не допускается.
Автор статьи
Читайте также: