Какие операции выполняет коммерческий банк приведите три четыре примера

Обновлено: 19.04.2024

Коммерческий банк — это кредитное учреждение, главная цель которого — получение прибыли. Отношения с клиентами носят коммерческий характер. Процентные ставки по кредитам всегда выше процентных ставок по вкладам. Эта разница считается банковской прибылью.

Понятие «кредитный банк» впервые появилось в России в 1864 году, когда был учрежден Санкт-Петербургский частный коммерческий банк.

Банк работает с юридическими и физическими лицами. Проводит расчетные и платежные операции, занимается привлечением вкладов, предоставляет ссуды, занимается операциями на рынке ценных бумаг. Лицензию на право производить банковские операции выдает Центробанк.

Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут.

Современные коммерческие банки » основное звено банковской системы в России. Это самостоятельные субъекты экономики. Большая часть банков сосредоточена в центре России.

Структура банка

Высший орган управления — собрание акционеров, главная функция которого — осуществление руководства и контроля деятельности банка.

Вопросы, которые решает собрание:

распределение прибыли;
расширение числа или выход из состава акционеров;
избрание Совета банка, Ревизионного комитета;
установление размеров уставного фонда и паевого взноса.

Собрание утверждает основные нормативные документы: Устав, Положения о Совете директоров, Правлении банка и др.

Совет банка выполняет общее руководство банком: контролирует правление, вносит предложения по изменению Устава, уставного фонда и пр.

Правление банка руководит текущей деятельностью банка:

выполняет решения акционеров;
отчитывается перед собранием акционеров и советом банка;
руководит филиалами и структурными подразделениями;
подбирает кадры.

Правление возглавляет председатель.

Кредитный комитет — разрабатывает кредитную политику банка, решает вопросы по выдаче крупных ссуд, превышающих лимиты; занимается вопросами инвестирования, ведет трастовые операции.

Ревизионный комитет — проводит финансовую проверку банка, отчитывается перед Советом банка.

Структура банка состоит из управлений и служб, которые выполняют свои функции в соответствии со спецификой.

Кредитное управление ведет активные операции банка, т.е. предоставляет кредиты юридическим и физическим лицам. В его составе отделы, между которыми распределены функции управления.

Например, отделы краткосрочного и долгосрочного кредитования анализируют потребности в кредите юридических лиц, организуют выдачу, контроль и погашение кредитов. Отдел кредитования населения занимается выдачей потребительских кредитов и кредитов на жилье, выдает кредитные карточки.

Отдел нетрадиционных банковских операций организует операции по лизингу, факторингу, форфейтингу и др. Валютное управление занимается покупкой и продажей валют, ведет валютные счета, страхует риски.

Какими обладает ресурсами, принцип деятельности

Ресурсы банка — собственные и привлеченные средства.

Собственные средства банка или капитал — это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль в результате операций банка

Собственные средства состоят из фондов:

уставного;
резервного;
специального назначения;
накопления.

К собственным фондам также относятся:

Добавочный капитал — средства от продажи акций по цене выше номинальной, прирост стоимости имущества.
Нераспределенная прибыль, остающаяся после выплаты дивидендов.
Прочие средства: амортизация основных средств, резервы на возможные потери.

Прибыльной статьей дохода считаются пени и штрафы, например, за просрочки платежей по предоставленным ссудам.

Привлеченные средства формируются инвесторами, кредиторами, вкладчиками и превышают собственные средства банка в 4-5 раз.

Привлеченные ресурсы составляют до 80% и состоят из:

Депозитов — денег, размещенных на счетах банка на определенный срок или до востребования.
Недепозитных средств — займов или продаж своих долговых обязательств на денежном рынке, ссуд у центральных банков, выпусков векселей и облигаций.

Принципы работы

Работа в пределах имеющихся ресурсов. Если банк берет средства на короткие сроки, а отдает их в долгосрочные ссуды, то теряет надежность. Под угрозой становятся выплаты по обязательствам банка. Чтобы этой угрозы не возникало, банки стремятся к увеличению депозитов, росту клиентской базы и поиску успешного вложения капитала.
Экономическая самостоятельность включает свободу распоряжения средствами, с одной стороны, и ответственность банка за результаты деятельности, с другой. Весь риск по операциям банк берет на себя.
Рыночные отношения с клиентами. Выдавая кредиты, банк выполняет задачи по прибыльности, риску и ликвидности.
Косвенные экономические методы — государство не командует коммерческими банками, но определяет «правила игры».
Сотрудничество с партнерами. Хотя банки являются конкурентами, им выгодно взаимодействовать. Это повышает финансовую устойчивость через межбанковское кредитование, создание фондов кредитоспособности клиентов, ведение общей базы историй клиентов.
Соблюдение законов и правил, регулирующих работу банков.

Виды коммерческих банков в России

Банковская система России представлена большим количеством банков. Модели и виды коммерческих банков различаются по нескольким признакам. Это разделение достаточно условно.

По объему операций, которые выполняет банк, выделяют:

Универсальные. Предоставляют комплексные банковские услуги и работают с физическими и юридическими лицами, всеми видами бизнеса.
Инвестиционные. Работают с ценными бумагами, инвестициями, фондами, помогают предприятиям и бизнесу создать основной капитал, участвуют в выпуске акций, облигаций и зарабатывают на этом. Не работают с населением и не принимают вклады.
Ипотечные. Предоставляют кредиты на жилье, как на вторичном рынке, так и при строительстве жилого фонда.
Сберегательные. Предлагают заманчивые условия по накоплению и сбережению капитала. Привлеченные средства используют для выдачи кредитов частным лицам и коммерческим структурам.

По принадлежности капитала:

Государственные.
Акционерные. Капитал формируется за счет продажи акций. Продажи могут быть открытые — для всех, и закрытые — только для акционеров.
Кооперативные или паевые. Капитал формируется за счет продажи паев.
Муниципальные. Обслуживают городские предприятия, распоряжаются средствами городского бюджета, поступающими от местных налогов.

По срокам кредитования:

Банк краткосрочного кредита выдает деньги на срок до трех лет.
Банк долгосрочного кредита выдает кредиты на срок свыше пяти лет.

По степени независимости:

Уполномоченный банк. Имеет исключительные полномочия в проведении операций по поручению государства, в обслуживании сегмента рынка или конкретных клиентов. Пример: «Газпромбанк» проводит все операции для РАО «Газпром».
Дочерний банк. Зависит от материнского банка, доля в уставном капитале не менее 50%.
Сателлит. Банк обслуживает конкретного клиента и создан только для него.

По величине уставного капитала:

Крупные банки. 200 первых банков.
Средние банки. Размер капитала — от 5 млн. евро до уровня капитала 201 банка.
Мелкие банки. Размером капитала — до 5 млн. евро.

По местоположению выделяют местные, федеральные и республиканские банки.

На практике коммерческие банки развивают сразу несколько направлений. Например, банк «Открытие» считается универсальным и развивает несколько направлений: инвестиционное, розничное, корпоративное. В его клиентской базе более 7 тысяч крупных фирм, около 3 млн. физических лиц.

Основные функции коммерческого банка

Привлечение и использование денежных средств и обращение их в капитал

Привлекая деньги, банки формируют основной капитал. Вкладчики выбирают банки с хорошей репутацией и повышенными ставками. Чем больше клиентов, тем больше у банка возможностей приумножить капитал. Становясь заемщиками, банки аккумулируют денежные средства, вкладывают их в ценные бумаги, в выгодные инвестиционные проекты, в развитие бизнеса. Банки заставляют деньги работать.

Выдавая кредиты, банки способствуют экономическому подъему, росту потребительского спроса. Потребительские кредиты, повышают уровень жизни населения, помогают решать социальные проблемы. Банк можно сравнить с магазином денег. Он продает деньги по повышенной цене и получает прибыль. Если у банка появляется неплательщик, его наказывают штрафами, запрещением выезда за границу, конфискацией имущества.

Расчеты и платежи при хозяйственных расчетах

Все платежи организации осуществляют через банки. Как правило, это безналичные расчеты. Банки ведут денежные операции по поручению клиентов. Выступают гарантами получения денег. Почти все наши платежи проходят через банковскую систему: оплата за коммунальные услуги, получение пенсии, заработной платы. Даже услуги таксиста мы часто оплачиваем через мобильный банк.

Создание дополнительных платежных средств

Создание других платежных средств приводят к сокращению эмиссии банкнот. К ним относятся:

кредитные карты;
депозитные карты;
зарплатные карты;
чеки;
электронные переводы;
векселя.

Все это — безналичные расчеты, которые считаются самыми безопасными. Электронные платежные системы значительно сокращают время платежей и улучшают банковское обслуживание клиентов. «Цифровые деньги» приходят на счет за несколько минут. Банк гарантирует, что платежи пройдут быстро и безопасно.

Выпуск и продажа акций и других ценных бумаг

Ценные бумаги продолжают кредитную систему и поддерживают темп роста экономики. Каждый человек, имеющий свободные средства, может стать инвестором или трейдером на фондовых рынках. Разобравшись в этой системе, возможно получать прибыль от акций.

Акции дают право получать часть дохода в виде дивидендов. Продажа выросших в цене акций по курсу также дает доход. К ценным бумагам относятся облигации — долговые ценные бумаги. Это надежный инвестиционный инструмент, тк. доход по ним заранее известен. К менее надежным можно отнести фьючерсы, опционы.

Консультационные услуги

Выполнение консультационных услуг касается вопросов грамотного размещения наличных денег, кредитования, использования карточек, депозитов. В любом офисе банка можно встретить консультанта, который поможет воспользоваться банкоматом, посоветует специалиста для подробной консультации. Чаще всего клиенты обращаются за получением кредита. Консультируя, сотрудник банка выясняет благонадежность клиента, смотрит его кредитную историю, ищет информацию о клиенте по банковским базам.

Функции коммерческих банков постоянно расширяются, перечень функций увеличивается. Вводятся новые системы расчетов, новые условия кредитования.

Какой деятельностью коммерческие банки не могут заниматься

Деятельность банков в России регулируется законодательством. В своей работе банки должны руководствоваться Законом РФ «О банках и банковской деятельности в РФ»

Операции коммерческого банка представляют собой комплекс действий, которые направлены на осуществление установленной банком цели.

Банковские операции – это такие действия банка, итоговой целью которых является извлечение прибыли.

Характерной чертой банковских операций являются их взаимодействие с денежными средствами. Т.е. денежные средства являются основой для осуществления банковских операций.

Виды банковских операций

Операции, которые будет выполнять тот или иной коммерческий банк устанавливает лицензия, выданная ему Центральным банком.

Из всего многообразия операций, относящихся к банковским, можно выделить основные операции:

Принятие временно свободных денежных средств клиентов банка во вклады, с условием открытия депозитного счета;
Операции по открытию и дальнейшему ведению банковских счетов;
Предоставление кредитов своим клиентам, а так же другим кредитным организациям;
Операции с использованием иностранной валюты (купля-продажа, обмен);
Операции по переводу денежных средств.

Кредитные организации не имеют права осуществлять производственную, торговую и страховую деятельность.

Целевая направленность банковской операции

Банковские операции могут быть рассмотрены с двух позиций:

экономическая суть. Банковские операции отвечают за осуществление перемещения денежных средств между клиентами, банками и другими участниками банковского рынка.
юридическая суть. С этой стороны банковские операции являются осуществлением некоторых юридических процедур, которые непосредственно связаны с перемещением денежных средств. В данном случае, юридические процедуры необходимы для обеспечения законности сделок.

Готовые работы на аналогичную тему

Разделение банковских операций

Обычно, все банковские операции подразделяют на два крупных раздела:

Активные. Операции, которые ориентируются на размещении банком своих временно свободных денежных ресурсов. Это могут быть операции по кредитованию клиентов, инвестиции в ценные бумаги и другое.
Пассивные. Данные операции связаны с привлечением банком ресурсов. Целью осуществления таких операций является формирование собственного капитала банка. Это депозитные операции, факторинговые операции, получение кредита в других банках и другое.

В зависимости от направленности деятельности банка, могут различать следующие виды операций:

Банковские. Операции, установленные законодательно;
Небанковские. Такие операции банки могут совершать наряду с другими участниками рынка. Банк получает доход в виде комиссионного вознаграждения, по таким операциям.

Специфические операции коммерческих банков делятся на следующие группы:

расчетные операции. Такие операции направлены на перемещение денежных средств банка между участниками рынка банковских услуг.
депозитные операции. Такие операции связаны с привлечением банками денежных средств клиентов на депозитные счета, на определенный промежуток времени. Привлеченные средства банки используют в целях увеличения собственного капитала, путем оказания кредитных и иных выгодных услуг.
кредитные операции. Такие операции считаются самыми доходными. Доходом служат проценты, установленные договором банка, за использование клиентом заемных денежных средств.

Небанковские операции, которые банки в праве осуществлять, представлены следующими операциями:

Эмиссия ценных бумаг банком, операции по купле-продаже таких бумаг.
спекулятивные операции. Представляют собой размещение коммерческим банком денежных средств с целью получения дохода. Доход представляет собой разницу в ценах от купли и от продажи.
Доверительные операции, сейфовые, фондовые и т.д. Доходом по таким операциям является комиссионное вознаграждение.
Операции, которые обеспечивают функционирование хозяйственной деятельности банков.

Обычно помимо активных и пассивных видов операций выделяют еще одну группу – активно-пассивные. К таким операциям относят расчетные, поскольку они могут быть отнесены как к активным, так и к пассивным.

Роль банковских операций

Банковские операции неразрывно связаны с функциями коммерческого банка. Спектр услуг и операций банка заметно увеличивается вместе с развитием банковской системы. Так, коммерческие банки стремятся выполнять только те операции и услуги, которые необходимы , по экономическим показателям, в текущий момент времени.

Основой для функций коммерческих банков является удовлетворение спроса на рынке банковских услуг (а именно кредитный сектор), а основой для операций является предоставление тех услуг, которые не вызовут дефицит этих услуг.

Компания, которая оказывает финансовые услуги: например, открывает вклады, выдает кредиты, помогает бизнесу выпускать ценные бумаги

Банк — это компания, которая занимается операциями с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами. Он оказывает финансовые услуги государству, физическим и юридическим лицам.

Рассказываем, какие банки бывают, чем они занимаются и на чем зарабатывают.

Что делают банки

Банки делают три вещи: хранят деньги, дают их в долг и проводят платежи. Они зарабатывают на комиссиях, процентах и обслуживании.

Вклады. Организации, предприниматели и физлица могут сдать деньги в банк на хранение. Вклад помогает обеспечить безопасность денег и заработать проценты, которые могут частично или полностью покрыть обесценивание средств — инфляцию.

Когда вкладчик приносит деньги, банк переводит определенный процент на специальный счет в Центральном банке: там деньги хранят до тех пор, пока клиент не решит их забрать. Остальную сумму банк пускает в оборот и зарабатывает на ней. Например, выдает кредит другому клиенту. Отсюда берутся проценты по вкладу: банк делится с вкладчиком частью прибыли, которую получил за то время, пока использовал его деньги.

Деньги со вклада можно забрать в любой момент, если в договоре не прописаны другие условия. Но банку это невыгодно: он успел заработать меньше, чем рассчитывал. Поэтому процент, который получит клиент, будет маленьким.

Кредиты. У банка можно взять деньги в долг под проценты и постепенно возвращать. Это может сделать даже государство, но не у любого банка. Если деньги не вернуть, назначат штрафы и запретят выезд за границу.

Виды банков

В России двухуровневая банковская система: первый уровень — Центральный банк, второй — коммерческие банки. У каждого свои функции.

Центральный банк. Банк России — главная кредитная структура государства. Он помогает власти разрабатывать меры сдерживания инфляции, но остается независимым: правительство не отвечает по обязательствам Центробанка, а Центробанк — по обязательствам правительства.

Банк России может выдавать кредиты другим государствам, а населению — нет. Вот что он делает внутри страны:

Принимает решение об эмиссии, то есть выпуске денег, определяет вид банкнот и номинал.
Контролирует уровень инфляции: удерживает курс рубля стабильным и устанавливает ключевую ставку.
Контролирует кредитные организации. ЦБ проверяет, чтобы все участники финансового рынка соблюдали закон. Он выдает лицензии и выпускает нормативно-правовые акты, которые регулируют финансовые отношения. Например, составляет инструкции и положения о порядке работы банков.

В кризисной ситуации Центробанк может кредитовать коммерческие банки.

Коммерческий банк. Это частный банк, который оказывает услуги физическим и юридическим лицам: размещает денежные средства на вклады, выдает кредиты, обслуживает счета, обменивает валюту и консультирует по финансовым вопросам.

Коммерческие банки бывают государственными, муниципальными и частными — форма собственности зависит от того, кто создал организацию и владеет ее акциями.

Чтобы банк мог работать, он должен получить лицензию Центробанка. Есть два вида лицензии: базовая и универсальная.

В базовой лицензии есть ограничения: например, нельзя обслуживать иностранных клиентов и открывать филиалы за рубежом. Минимальный уставный капитал при базовой лицензии — 300 млн рублей.

Универсальная лицензия позволяет совершать все виды банковских операций, в том числе и международные. Минимальный уставный капитал при такой лицензии — 1 млрд рублей.

Банки могут быть специализированными и универсальными. Специализированные банки выбирают одно направление. Выделяют три вида таких банков:

Сберегательные. Сберегательные банки предлагают самые выгодные условия по вкладам. Чтобы получить прибыль, они используют полученные деньги для оформления кредитов другим клиентам.
Инвестиционные. Это кредитные организации, которые специализируются на фондовых операциях. Они не выдают кредиты и не предлагают вклады. Инвестиционные банки помогают бизнесу выпускать акции и облигации.
Ипотечные. Ипотечные банки предлагают бизнесу и физлицам крупные кредиты для покупки недвижимости.

Иногда выделяют еще один вид — банк потребительского кредита. Такие банки берут кредит в другой организации и из этой суммы предлагают клиентам-физлицам рассрочку на короткий или средний срок. Например, на покупку кофемашины для дома.

Универсальные банки работают со всеми направлениями.

Операции коммерческих банков

Коммерческие банки могут выполнять несколько видов операций.

Депозитные. Банки размещают вклады, обслуживают счета клиентов, начисляют проценты и обеспечивают возврат средств.

Кредитные. Банки предоставляют кредиты, зачисляют заемные средства на счет, принимают платежи по договору, реструктуризируют кредиты.

Обслуживание счетов. Банки обслуживают клиентские счета, проводят безналичные и наличные расчеты, выводят, зачисляют, переводят средства, исполняют платежные поручения.

Обслуживание карт. Банки проводят операции, связанные с использованием банковской карты: выпускают и перевыпускают карту, проводят платежи и зачисления.

Валютные операции. Банки продают и покупают иностранную валюту, конвертируют ее по запросу клиентов.

Денежные переводы. По поручению клиентов банки переводят деньги на счета других граждан или юридических лиц.

Правовые формы банков

Есть два вида банков по правовой форме: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Учредителями таких банков могут быть компании и физлица. Количество участников общества ограничено: их не может быть больше 50.

Чтобы открыть ООО, участники делают вклад в уставный капитал — деньгами, ценными бумагами или имуществом. Чем больше вклад, тем больше доля участника в компании и тем большую часть прибыли он получит. Минимальный размер доли — 10 000 ₽. Если участник захочет выйти из состава держателей капитала, он может потребовать выплатить сумму доли согласно уставу банка.

Акционерное общество (АО). Выделяют НАО (АО) и ПАО — непубличные и публичные акционерные общества. Капитал таких банков делят между собой акционеры: чем больше акций у держателя, тем больше у него прав.

Основные различия между непубличным и публичным акционерным обществом:

Акции и ценные бумаги акционерного общества можно продавать и дарить.

Что такое веб-банкинг

Это форма дистанционного обслуживания клиентов. Чтобы получить услугу, физлицу или юрлицу достаточно установить официальное мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете.

Обычно в приложении или личном кабинете есть дополнительные услуги:

открыть или продлить карту;
оформить заем;
открыть вклад;
проанализировать финансы;
установить автоматические платежи
совершить покупки и оформить доставку на дом;
уплатить налог.

Веб-банкинг нужен, чтобы клиент мог видеть состояние счетов, легко управлять ими и получать услуги без похода в отделение или звонка оператору.

Банковская тайна

Закон и профессиональная этика обязывают сотрудников соблюдать банковскую тайну — не разглашать персональную информацию о клиентах, счетах, вкладах и операциях.

Раскрыть банковскую тайну можно по запросу суда, антимонопольного комитета, арбитражного управляющего, налоговых или следственных органов, страховых компаний при наступлении страхового случая. Еще банки обязаны информировать Росфинмониторинг обо всех переводах частных лиц на разовую сумму более 100 000 ₽, компаний — от 600 000 ₽.

В других случаях за разглашение конфиденциальных сведений закон предусматривает административную, гражданскую и уголовную ответственность.

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки являются основным элементом кредитной системы. Они устанавливают как вертикальные (через центральный банк), так и горизонтальные связи с кредитной системой. Эти связи строятся на законодательной и договорной основе. Взаимодействие между банками производится по этим связям через открытые друг у друга или в центральном банке корреспондентские счета. Благодаря существованию связей банковская система является:

Структура банковской системы любой страны зависит от ее исторических и социально-экономических условий. В качестве примера кардинального различия банковских систем среди западных стран можно привести сравнение США и Канады. В Соединенных Штатах насчитывается порядка 12 тысяч коммерческих банков. В Канаде – только 6 банков. Это не значит, что американская банковская система в 2 тысячи раз более развита, чем канадская. В США преобладают мелкие и средние бесфилиальные банки, в то время как каждый банк Канады имеет огромную сеть филиалов по всей стране.

В СССР до 1980-х годов существовало только 3 банка (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк), имевших около 7 тысяч отделений по стране. Кроме них существовала мощная система Сберегательных касс.

Среди коммерческих банков можно выделить два их вида по структуре осуществляемых ими операций: универсальные и специализированные. Универсальные коммерческие банки выполняют все банковские операции, то есть предлагают полный набор услуг для своих клиентов. Специализированные банки сосредотачиваются на выполнении некоторых банковских операций или на обслуживании отдельных категорий клиентов. Универсальные и специализированные банки обладают своими преимуществами и недостатками. Универсальные банки больше характерны для европейской банковской системы, специализированные – для США.

Среди специализированных банков можно выделить:

1) сберегательные банки; специализируются на работе с населением (расчеты, кредитование, сберегательные вклады, депозиты);

2) инвестиционные банки; кредитование инвестиционных проектов и обслуживание предприятий той или иной отрасли (Газпромбанк, Связьбанк, Банк кредитования малого бизнеса);

3) ипотечные; кредитование под залог недвижимости;

4) внешнеэкономические; обслуживание экспортеров и импортеров, а также проведение операций, связанных с внешнеэкономическими сделками.

В теории банки – это финансовые посредники, которые взаимодействуют в экономике с институтами двух типов: дефицитно расходующих средства и экономно расходующих средства. Все банковские операции и другие услуги банков направлены, в конечном счете, на обеспечение этого взаимодействия.

Кредитная организация в соответствии с Законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» может проводить банковские операции и сделки.

Типичными для банков остаются следующие банковские операции:

- осуществление денежных платежей и расчетов.

Они позволяют коммерческим банкам выполнять следующие функции:

1. Депозитная функция. Она является важнейшей в деятельности банка. Депозиты позволяют формировать кредитные ресурсы. Поэтому депозитная функция является первичной среди функций коммерческого банка.

2. Посредничество в кредите. Целью формирования депозитов является их прибыльное размещение. Размещение производится при выдаче кредитов и вложениях в ценные бумаги. Выполняя данную функцию, коммерческий банк сводит вместе интересы первичных кредиторов и первичных заемщиков.

3. Организация системы расчетов. Выполнение этой функции означает, что коммерческие банки с минимальными издержками организуют расчеты между своими клиентами.

Баланс коммерческого банка, как и любой баланс, включает активы (направления вложения средств), пассивы (источники привлечения средств) и собственный капитал. Собственный капитал количественно представляет собой разницу между активами и пассивами. Он представлен в балансе фондами банка и прибылью. В таблице 4.3.1. представлен агрегированный баланс 30 крупнейших банков России.

Табл. 4.3.1. Агрегированный балансовый отчет 30 крупнейших банков Российской Федерации (по данным на 1 августа 2003 г.)[1].

.АКТИВЫ	ПАССИВЫ
статьи	млн. рублей	доля в валюте баланса	статьи	млн. рублей	доля в валюте баланса
Денежные средства, драгоценные металлы и камни	1,5%	Фонды и прибыль	12,6%
Счета в Банке России	8,0%	Кредиты и депозиты Банка России	0,1%
Корреспондентские счета в банках	2,6%	Счета банков	2,9%
Ценные бумаги	23,8%	Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков	5,8%
Прочее участие в уставных капиталах	0,1%	Средства клиентов	58,7%
Кредиты	55,3%	Выпущенные долговые обязательства	11,3%
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3,4%	Прочие пассивы	8,6%
Использование прибыли	0,2%	Всего пассивов	100,0%
Прочие активы	5,1%
Всего активов	100,0%

Статьи по пассивам, в основном, формируются в результате проведения пассивных операций коммерческого банка. Пассивные операции ведут к возникновению обязательств кредитной организации. Это операции по привлечению и займу денежных средств. Среди них мы выделим наиболее важные с точки зрения денежного обращения:

1) привлечение депозитов и вкладов физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);

2) получение кредитов от коммерческих банков и центрального банка;

3) формирование депозитов коммерческих банков;

4) эмиссия ценных бумаг (акции, облигации, финансовые векселя).

Статьи по активам, в основном, формируются в результате проведения активных операций. Активные операции ведут к возникновению требований кредитной организации. Они означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения дохода. Среди активных операций мы также выделим наиболее важные с точки зрения денежного обращения:

1) предоставление кредитов разных видов физическим и юридическим лицам на определенный срок на различных условиях; к ним относятся кредиты как на коммерческие, так и на потребительские цели;

2) инвестиции в ценные бумаги от своего имени и за свой счет;

3) приобретение права требования от третьих лиц (факторинг и форфейтинг);

4) перечисление средств на резервный, корреспондентский и депозитные счета в ЦБ;

5) размещение средств на корреспондентских счетах в других банках.

Для денежного обращения два последних вида активных операций имеют большое значение. Именно на их основе возможно ускорение обращения денег.

Наиболее важными для банков являются такие активные операции, как выдача кредитов и инвестиции в ценные бумаги. Они формируют большую часть активов любого коммерческого банка. Выдача кредитов осуществляется с таким же разнообразием форм, как и привлечение депозитов.

Обычно функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, расчетные, факторинговое обслуживание, и др.).

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка — это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

Активные операции коммерческих банков

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов, и их роль для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение.

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре вида:

ссудные операции;
покупка ценных бумаг;
вложения в основные средства (землю, здание, оборудование).

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.
по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банкам и кредиторами).

Одна их важнейших особенностей структуры пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, — низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%. Однако несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как впрочем и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы деятельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским комитетом, базируются преимущественно на величине собственных средств (капитала) банка.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка — поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средства (капитал) — это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств (капитала) банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка тесно связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств (капитала) адекватна, т.е. соответствует, рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (капитала) банка. Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственных средств (капитала) состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Кроме того, как уже отмечалось, величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и проч.).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Так, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Существует зависимость и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: