Каким образом коммерческий банк может привлекать ресурсы

Обновлено: 19.04.2024

Рассмотрена общая схема функционирования банка, определено место реального процесса привлечения ресурсов в данной схеме, дано математическое описание процесса привлечения вреалъной системе управления банком

Model of engagement resources of commercial banks

The general scheme of the bank, established the place of the real process of attracting resources in this scheme, a mathematical description of the process of engaging in a real system of bank management

Текст научной работы на тему «Модель процесса привлечения ресурсов коммерческого банка»

Postulates of the theory financial management in control of banking activity

The title gives a whole notion about Postulates of the theory financial management in control of banking activity. The basic principles necessity to integrate basic conceptions of banking financial management , theory of control , mathematics methods and information technology to the problems solution of banking financial management.

Key’s words: banking financial management, control of banking activity, conception of financial management, intellectual information technology, integrated approach.

Д.С. Трошин, директор управления планирования, контроля и качества клиентского обслуживания физических лиц Среднерусского банка Сберегательного банка России (Россия, Москва, Сбербанк России)

МОДЕЛЬ ПРОЦЕССА ПРИВЛЕЧЕНИЯ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Ключевые слова: модель функционирования, привлеченные ресурсы, процесс привлечения ресурсов.

Любое технико-экономическое исследование всегда предполагает объединения теории (математической модели) с практикой (экспериментом и статистическими данными).

Рассмотрим место, которое занимает реальный процесс привлечения ресурсов в общей структуре функционирование банка, а также взаимосвязь с другими основными процессами коммерческого банка. Для этого представим модель функционирования коммерческого банка в виде системы узлов, которые находят свое отражение в активе и пассиве баланса банка (рис. 1).

Данная схема представляет собой интеграцию схем основных производимых (или происходящих) в банке процессов:

- процесс привлечения ресурсов;

- процесс размещения ресурсов;

- процесс осуществления затрат;

- процесс формирования и использования прибыли.

При моделировании банковской деятельности будем исходить из следующих допущений:

1. Система «живет» в дискретном временном пространстве, т. е. время для системы изменяется скачкообразно, при этом величина «скачка»

— х = (1;(п) - Кп-О) всегда постоянна.

2. Все процессы, возникающие в любой из моментов времени 1;п, должны закончится в тот же момент.

Например проценты, начисленные в момент времени 1;ь будут уплачены в тот же момент времени.

3. На узел перераспределения ресурсов банка накладывается важное ограничение. Узел должен быть равен 0. Условие сохранения ликвидности банка.

На общей схеме деятельности банка (рис. 1) представлены все виды банковских операций, но в неявном виде. Для понятия внутреннего взаимодействия частей схемы необходимо изучить также и математическое описание представленных на ней процессов. Величины же денежных потоков и способы их регуляции могут найти свое отражение лишь в формальном отражении системы — в ее математическом описании. Далее рассмотрим более подробно математическое описание процесса привлечения ресурсов в реальной системе управления.

Процесс привлечения ресурсов (рис. 2) является одной из

важнейших задач, стоящих перед банковским менеджером. Это связано с тем, что привлечь ресурсы гораздо сложнее, чем разместить их. Объяснить это можно даже с помощью банальной поговорки: «всегда легче брать, чем давать». Хотя это ничуть не умаляет сложности процесса размещения ресурсов.

Привлеченные ресурсы должны отвечать, по крайней мере, следующим параметрам:

1. Быть как можно более дешевыми. Цена привлечения ресурсов измеряется эффективными ставками, начисляемыми на расчетные, депозитные и т. п. счета.

2. Быть как можно более «длинными». Это связано с возможностью более точного планирования предстоящих затрат, а в первую очередь со ставками резервирования привлекаемых денежных средств.

Так как ресурсы, привлеченные на условиях «до востребования», резервируются по большей ставке, чем привлеченные сроком на более чем 90 дней, то необходимо учитывать тот доход, который могли бы принести зарезервированные суммы. Так, во втором случае проценты от привлеченной суммы принесут дополнительный доход, в то время как мы теряем его в первом.

Если представить метод нахождения оптимального ресурса в формальной форме, то это будет выглядеть следующим образом:

где к = (1,п); Х*(1,Т) — оптимальный ресурс; I — стоимость привлечения ресурса; Т — срок на который привлекается ресурс.

Необходимо помнить, что изменение резервирования по привлеченным ресурсам происходит скачкообразно.

С учетом этого можно привести следующие математические выкладки:

х • (1 - г)-------360 х-360

= шах(х • (1 - г) • 1 - х • I) = шах(х • (1 • (1 - г) - I)

где I — средняя доходность активных операций; Т — срок, на который привлекается ресурс; (1 • (1 - г) - I) — это маржа, получаемая банком с учетом резервирования.

Необходимо учитывать, что резервы, привлеченные на рынке межбанковского кредита, не подлежат резервированию, так как они уже должны были быть зарезервированы в другом банке и повторное резервирование должно быть исключено.

Схема проведения операций по привлечению (рис. 2) имеет следующее допущение: узел Б1 по определению и является

перераспределяющим узлом системы, но в данном случае он должен являться источником. Притом сумма его собственного притока равна сумме притока на узлы привлечения ресурсов.

При моделировании процесса привлечения ресурсов мы будем применять следующие переменные:

Я = — вектор ставок резервирования привлеченных ресурсов;

1(1) = — вектор стоимостей привлеченных ресурсов (проценты, приведенные к единице времени);

Б(1) = — вектор, характеризующий долю возвращаемых заемных средств 1-го вида;

Б(1) = <Б^)>— вектор, характеризующий долю привлеченных заемных средств 1-го вида.

Во многих случаях для упрощения задачи поиска решения системы вектора Б и Б можно представить как константы.

Рис. 1. Общая схема деятельности КБ

Рис 2. Схема проведения операций по привлечению

Этот метод применим в случаях, когда решение не зависит напрямую от темпа уменьшения (или увеличения) объемов заемных средств. В тех случаях, когда важно определить «направление» решения, а не конкретное и точное его значение.

S3i (t - 1) • dt (t) = const\i; s3i (t - 1) ■ fi (t) = const 2i;

В случаях, если не происходит никакого изменения системы (объемов узлов при прочих равных условиях)

то происходит постепенное уменьшение общего объема системы (^ Si) при прочих равных условиях.

Model of engagement resources of commercial banks

Keywords: operating model, leveraging resources, the mobilization of resources.

ФОРМАЛИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА ФОРМИРОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОЙ КЛИЕНТСКОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Предложены процедуры процесса формирования эффективной клиентской базы банка, на основании которых разработана математическая модель данного процесса.

Ключевые слова: эффективная клиентская база, риск использования средств, привлеченные средства.

В системе управления привлечением средств коммерческого банка одно из важных значений имеет процесс формирования клиентской базы.

Современные методики управления строятся на основе процессного подхода к их проектированию, разработки процессов и процедур.

Процесс формирования эффективной клиентской базы можно представить из следующих процедур:

- оценка средств У1Р-клиентов;

- анализ динамики средств в разрезе клиентской базы;

- анализ структуры привлеченных средств;

- выделение целевого сегмента в клиентской базе;

- оценка позиции банка на рынке ресурсов.

На основании этих процедур можно формализовать данный процесс, а его математическую модель можно представить в следующем виде.

1. Оценка средств У1Р-клиентов

Степень зависимости банка от данной категории клиентов характеризуется показателями доли У1Р-клиентов в общем количестве клиентов банка и доли средств У1Р-клиентов в сумме привлеченных средств в процентном выражении.

Ресурсы являются основополагающим фактором деятельности коммерческих банков. Именно ресурсная база, а именно ее пределы, определяет возможность банка выполнять свои операции. В конечном итоге от деятельности банка, наличия необходимого количества ресурсов зависит итоговая прибыль.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, которые есть в распоряжении банка и используются с целью выполнения активных операций.

Коммерческие банки должны серьезно подходить к вопросу формирования и распределения своих ресурсов.

Основным принципом функционирования коммерческого банка является осуществление деятельности, в пределах имеющихся у него ресурсов.

Структура ресурсов КБ

Структура ресурсов у различных коммерческих банков может быть различна. Факторы структурирования могут быть самыми разными, например: на какую клиентуру ориентирован банк, какую деятельность он ведет, какое на данный момент наблюдается положение на рынке банковских услуг и т.д.

Источниками формирования ресурсов считаются:

собственные средства. В данную категорию входят – фонды банка (уставный, резервный, дополнительный и другие), страховые резервы ;
привлеченные средства. Ими являются те ресурсы, которые банки привлекают от других банков, клиентов (вклады, инвестирование);
заемные средства. Чаще всего это кредиты и займы от других банков, либо от Центрального банка.

Мировая банковская практика выделяет следующую классификацию привлеченных ресурсов:

депозитные средства;
недепозитные привлеченные средства.

Депозитные средства представляют собой денежные средства, которые были получены от клиента, путем внесения их на депозитный счет (т.е. открытие вклада).

Недепозитные привлеченные средства появляются в коммерческом банке в виде займов, либо после продажи своих долговых обязательств на денежном рынке.

Готовые работы на аналогичную тему

Формирование ресурсной базы, путем привлечения банком денежных средств, осуществляют пассивные операции коммерческого банка. Пассивные операции привлекают те ресурсы, которые уже находятся в обращении.

Пассивные операции банка — это набор таких операций, которые способствуют увеличению денежных средств, формируя ресурсы банка.

Существуют следующие формы пассивных операций коммерческого банка:

продажа акций, что является, по сути, вложением в уставный фонд банка;
получение прибыли банком от его деятельности;
депозитные операции;
получение ресурсов от других банков, в том числе и Центрального банка.

Соотношение между собственными и привлеченными ресурсами является важным действием для любого коммерческого банка.

Избыток привлеченных средств ведет к возникновению риска уменьшения ликвидности банка, а так же повышает риск неплатежеспособности коммерческого банка.

Ситуацию, когда преобладают собственные ресурсы тоже нельзя назвать благополучной, поскольку это может быть связано с понижением уровня дивидендов к выплате.

Несбалансированность в структуре источников ресурсов коммерческого банка может быть связана с ухудшением показателей деятельности коммерческого банка, а так же потерей позиции на рынке банковских услуг.

Исходя из всех замечаний, основной целью коммерческого банка признается оптимизация структуры банковских ресурсов, которая позволяет обеспечить стабильность уровня дивидендов акционеров, а так же размера прибыли банка, которой будет достаточно для нормального функционирования его. При этом, затраты на формирование ресурсов должны быть как можно меньшими.

Привлеченные средства коммерческого банка: подходы к понятию

Привлеченные средства - это финансовые ресурсы, которые не принадлежат банку, но в течение некоторого времени принимают участие в его обороте в роли источников финансирования банковских операций.

Стоит отметить, что термин «привлеченные ресурсы» коммерческой банковской структуры трактуются различными специалистами несколько по-разному, однако, сущность понятия в целом одна.

Например, с точки зрения Коробовой Г. Г.:

«Операции, которые связаны с мобилизацией финансовых ресурсов банковской структурой, являются пассивными банковскими операциями. В ходе реализации таких банковских операций финансовые учреждения получают необходимый объем привлеченных ресурсов, которые выступают в качестве источников финансирования активных банковских операций. Результаты банковских операций должны быть отражены в пассиве баланса банковской структуры, где они играют роль источников формирования ресурсов такого учреждения».

В соответствии с точкой зрения Лаврушина О. И.:

«Привлеченные средства представляют собой финансовые средства клиентов банковской структуры, которые получены последней на установленный договором или соглашением срок или до востребования».

Жарковская Е. П. трактует понятие привлеченных ресурсов коммерческих банковских структур следующим образом:

«Наибольшие объемы ресурсной базы коммерческих банковских структур связаны с привлеченными и заемными финансовыми ресурсами, образованными в ходе реализации финансовым учреждением банковским операций, результаты которых формируют его пассивы».

Профессора Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. трактуют понятие привлеченных ресурсов финансового учреждения следующим образом:

«Пассивные операции представляют собой операции по формированию ресурсов коммерческих банковских структур, при этом привлеченные финансовые ресурсы формируют большую часть ресурсов финансового учреждения. Их величина и структура в значительной мере зависят от клиентской специализации банковской структуры, видов предоставляемых продуктов и услуг, конъюнктуры финансового рынка, макроэкономической ситуации, реализуемой политики Центрального Банк РФ и ряда прочих факторов».

Готовые работы на аналогичную тему

Способы привлечения финансовых ресурсов банковской структурой

Среди основных методов привлечения финансовых ресурсов банковскими структурами можно выделить следующие:

открытие и обслуживание текущих и расчетных счетов экономических субъектов, хозяйствующих единиц, государственных учреждений и частных лиц, а также корреспондентских счетов финансовых учреждений-корреспондентов;
привлечение в различные рода вклады и депозиты финансовых ресурсов экономических субъектов, хозяйствующих единиц, государственных учреждений и частных лиц;
эмиссия собственных долговых обязательств (как правило, облигаций);
привлечение кредитов и займов от прочих кредитных организаций, в т.ч. от Центрального Банк РФ.

Одним из основных направлений привлечения финансовых ресурсов коммерческими банковскими структурами можно назвать эмиссию собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: банковских сертификатов, векселей, облигаций. Стоит отметить, что в ряду с прочими методами привлечения финансовых ресурсов кредитной организацией эмиссия ценных бумаг занимает последнее место.

Сертификат представляет собой письменное свидетельство банковской структуры-эмитента о вкладе финансовых ресурсов, которое подтверждает право вкладчика или его правопреемника на получение по окончанию оговоренного срока суммы вклада и начисленных процентов. Сберегательный сертификат относится к группе ценных бумаг на предъявителя, при этом, как правило, банк проводит эмиссию таких сертификатов сериями. Стоит отметить, что выпуск сберегательных сертификатов могут реализовать исключительно банковские структуры.

Бланки банковских сертификатов включают в себя две части: сертификата и корешка. На сертификате и корешке в обязательном порядке должны быть отражены одинаковые серия и номер, а также величина денежных средств, которая была внесена на счет финансового учреждений.

Сберегательные сертификаты должны быть выпущены в национальной валюте РФ. Сберегательный сертификат является срочным.

Для привлечения ресурсов с рынка акционерные коммерческие банковские структуры реализуют эмиссию собственных облигаций. Облигации коммерческих банков представляют собой ценные бумаги, которые подтверждают отношения займа между владельцем облигации и банковским учреждением-эмитентом.

Банковские структуры имеют право выпускать облигации следующих видов:

именные и на предъявителя;
обеспеченные и без обеспечения;
с ипотечным покрытием, процентные и дисконтные и т.д.

Стоит отметить, что процедура выпуска облигаций банковской структуры является более трудоемкой и продолжительно, чем при эмиссии сберегательных сертификатов. Только в случае после полной оплаты уставного капитала банковская структура иметь право реализовать эмиссию облигаций. Банковские облигации могут размещаться на финансовых рынках посредством их реализации за национальную валюту РФ, а также посредством замены на ранее выпущенные облигации и прочие ценные бумаги банковской структуры.

На сегодняшний день популярность набирают векселя банковских учреждений. Вексель представляет собой ценную бумагу банковского учреждения, которая подтверждает денежное долговое обязательство векселедателя (банковской структуры) уплатить по окончании оговоренного срока сумму денежных средств векселедержателю (владельцу векселя).

Коммерческие банковские учреждения осуществляют с векселями следующие банковские операции:

Ресурсная база коммерческого банка – это совокупность его собственного капитала банка и временно привлечённых им в результате проведения пассивных операций средств физических и юридических лиц.

Для кредитных учреждений, функционирующих в рыночных условиях на коммерческой основе, первостепенное значение имеют их ресурсы. Именно они составляют основу, обязательное условие для совершения активных операций, за счет которых формируется наибольшая часть банковской прибыли. Это логически объяснимая цепочка: для того, чтобы посредством финансовых инструментов разместить средство, прежде всего, необходимо иметь в своём распоряжении эти средства.

Это может быть достигнуто двумя путями: либо использованием банком собственного капитала, либо привлечением от других экономических субъектов во временное пользование их ресурсов. Для современных условий хозяйствования характерно преобладание в структуре ресурсной базы банка привлечённых средств. Их удельный вес составляет 80-90%. Соответственно, доля собственного банковского капитала колеблется от 10% до 20%.

Предназначение собственного капитала коммерческого банка состоит в финансовом обеспечении непредвиденных расходов. Обычно собственный капитал рассматривают как органичную совокупность основного капитала (капитала первого уровня) и дополнительного капитала (капитала второго уровня). Элементами основного капитала являются уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и ряд других собственных источников. К элементам дополнительного капитала относятся резервы, которые отличаются своим менее постоянным характером.

По способу своей аккумуляции привлечённые средства в основном представлены депозитами и займами. Их фундаментальное различие заключается в субъекте-инициаторе данного движения денежных средств.

Готовые работы на аналогичную тему

Оформление депозитов в банке происходит по инициативе клиентов – физических лиц (населения) и юридических лиц (субъектов хозяйственной деятельности). Депозиты подразделяются на депозиты до востребования, которые могут быть использованы клиентами в любое время, и срочные депозиты, на которые наложены ограничения для клиента по внесению на этот счёт и снятию с него денежных средств.

Прочие привлечённые средства аккумулируются в форме займов, которые привлекаются банком по его собственной инициативе у других коммерческих банков или у Центрального банка. К этой же категории ресурсов относятся долговые ценные бумаги коммерческого банка (прежде всего, облигации) и кредиторская задолженность, возникшая в результате операций с другими банками.

Следовательно, ресурсы коммерческого банка представляют собой обособленную и важную часть его деятельности, успех которой непосредственно влияет на само существование кредитного учреждения.

Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Особый аспект функционирования коммерческого банка заключается в формировании ресурсной базы. Оно представляет сложный и трудоемкий процесс, который реализуется под сильным влиянием ряда внутренних и внешних факторов. Несмотря на то, что каждый из этих факторов в отношении конкретного банка приобретает индивидуальные характерные черты, их можно представить в самом общем виде.

К внутренним факторам, которые являются изменчивыми и динамичными, поскольку находятся в зоне контроля коммерческого банка, определяя его депозитную политику, относятся:

наличие или отсутствие у руководства банка заинтересованности в привлечении средств как отдельных категорий клиентов, так и клиентов вообще;
уровень и качество менеджмента коммерческого банка;
степень научной обоснованности проведения банком депозитной политики;
уровень опыта, квалификации и профессионализма сотрудников банка;
степень диверсификации банковских рисков и т.д.

В отличие от внутренних внешние факторы не могут быть изменены в результате действий коммерческого банка. Поэтому ему остается лишь своевременно реагировать на их возникновение и принимать соответствующие меры преимущественно корректирующего воздействия. Такими факторами могут быть:

положения действующего законодательства и нормативно-правовой базы;
степень и характер государственного регулирования банковской деятельности;
макроэкономическая ситуация, в частности, состояние мирового и национального финансовых рынков;
уровень конкуренции в банковском секторе;
уровень благосостояния и покупательской способности населения и т.д.

Ресурсная базы коммерческого банка формируется посредством гибкого управления его активами и пассивами. Поэтому кредитной организации нужно не только привлекать своими услугами новых клиентов, но и регулярно изменять структуру источников привлечения ресурсов. В результате этого банком поддерживается наиболее оптимальное для конкретных условий его функционирования соотношение между собственными и привлеченными средствами. Банковскому руководству стоит иметь в виду, что избыточное количество привлеченных средств повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка, а их недостаточное количество усиливает риск потери банковской ликвидности.

Таким образом, можно сделать вывод, что ресурсная база коммерческого банка играет важную роль в его жизнеобеспечении, поскольку именно объём ресурсов определяет финансовое состояние банка, показатели его платёжеспособности и ликвидности.

Ресурсы банка в их связи с активными операциями становятся предметом серьезных исследований. В связи с этим теоретические вопросы, касающиеся содержания банковских ресурсов требуют доработки и уточнения. Автором рассмотрены различные подходы к определению ресурсов банка и дано свое представление о ресурсных средствах и их составляющих, о понятии «депозит». Проанализированы главные составляющие ресурсной базы банков клиентские средства юридических и физических лиц, представлена их динамика, даны их сравнительные характеристики, отражающие все возрастающую значимость средств частных вкладчиков по сравнению со средствами юридических лиц в ресурсах банковской системы России.

Текст научной работы на тему «Банковские ресурсы: привлеченные средства клиентов - юридических и физических лиц»

БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ: ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ -ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

главный специалист по обслуживанию физических лиц ОАО АК «Байкалбанк» (г. улан-удэ)

ресурсы коммерческих банков являются необходимым активным элементом банковской деятельности. коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности.

специалисты банковского дела по-разному трактуют понятие «банковские ресурсы».

наиболее широко распространено определение банковских ресурсов как совокупности собственных и привлеченных средств банка, используемых для осуществления активных операций. так, О. и. Лаврушиным дано такое определение: «Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций» [8]. с данным определением соглашаются А. Г. Грязнова, А. В. Молчанов, А. М. тавасиев, В. а. Питателев, Г. с. Панова [5]. При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем не обращается внимания на источники формирования ресурсов. В данном случае заслуживает внимание определение Г. Г. коробовой.

так, по мнению Г. Г. коробовой, «ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные

средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций» [6]. В этом определении, в отличии от предыдущих, отмечена принадлежность привлеченных средств юридическим и физическим лицам.

В.В. киселев дает определение ресурсной базе: «ресурсная база коммерческого банка — это тот совокупный капитал, который образуется в результате проведения банком политики увеличения собственного капитала и заемных средств и используется для осуществления активных операций с целью реализации общественных и собственных коммерческих интересов» [7]. Здесь, в отличие от представленных выше определений, привлеченные средства заменены заемными средствами. но автор не считает данные определения идентичными. Привлеченные средства — это средства, внесенные в банк клиентами — частными и юридическими лицами, т. е. населением, предприятиями, акционерными обществами на определенные счета или путем продажи собственных долговых обязательств, а заемные средства — это средства, которые банк получает в виде займов на денежном рынке. Поэтому формулировку «заемные средства» в определении В. В. киселева автор не считает уместной.

Что же касается формулировок ресурсных средств вышеперечисленных авторов, которые вообще не упоминают о заемных средствах, следует учесть, что они включают их в общее понятие привлеченных средств, т. е. не делают различий между заемными и привлеченными средствами.

финансы и кредит

Ряд авторов в своих работах не считает необходимостью давать определение банковским ресурсам, сразу переходя к их составным частям.

В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов, например, описывают ресурсы коммерческого банка, как две части. «Первая часть — собственный капитал, в состав которого включается уставный (акционерный капитал), резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники. Вторая часть — привлеченные средства, состоящие из депозитов (вкладов), средств на расчетных и текущих счетах клиентов, на корреспондентских счетах кредиторов, займов, полученных банком, а также в результате эмиссии долговых обязательств» [4].

На взгляд автора, недостатком существующих определений является нечетко выраженная составная часть ресурсов: объединяются понятия «привлеченные» и «заемные средства». Примером тому являются определения в финансово-экономических словарях: «Заемный (привлеченный) капитал — капитал, образуемый за счет средств от выпуска и продажи облигаций и других ценных бумаг, а также за счет краткосрочных и долгосрочных банковских кредитов» [14]. Термин «заемный (привлеченный) капитал» характеризует средства, не принадлежащие предприятию, полученные со стороны, но временно до их возврата участвующие в хозяйственном обороте в качестве источника формирования оборотных средств. Касаемо такого предприятия как банк, автор считает, что привлеченные средства — это денежные средства клиентов банка — частных и юридических лиц, полученные в результате политики увеличения ресурсных средств (рекламная компания, низкие тарифы на услуги, качественное обслуживание и т. д.) в целях размещения для получения дохода в активные операции. А заемные средства банка — это средства, инициатива привлечения которых всегда принадлежит самому банку, они имеют неперсональный характер и не ассоциируются с конкретным клиентом банка. кроме того, целью заимствования данных средств является не получение ресурсов как таковых, а временная помощь при недостаточности средств для погашения текущих обязательств.

Поэтому автор считает, определение банковских ресурсов

должно содержать три составные части: собственный капитал, привлеченные и заемные средства. исходя из этой особенности формирования ресурсов банка, можно предложить их следующее определение.

Ресурсы коммерческого банка — это совокупность его собственного капитала, привлеченных денежных средств клиентов банка — юридических и физических лиц, в том числе средств, полученных в результате продажи долговых обязательств, а также заемных средств, приобретаемых банком на финансовом рынке, и в общем используемые банком для осуществления активных операций.

В результате этого определения структуру банковских ресурсов можно представить в следующем виде (рис. 1):

таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования согласно предложенному определению автора и представленной схеме на рисунке делятся на три группы:

1) собственный капитал;

2) привлеченные средства;

3) заемные средства.

Основой ресурсной базы являются денежные средства клиентов, или, иначе говоря, депозиты, входящие в состав привлеченных средств, которые покрывают 65 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций (табл. 1, рис. 2). Поэтому их значение исключительно велико.

Депозит, в переводе с латинского depositium, означает вещь, отданную на хранение. В современной экономической литературе к депозитам принято относить все денежные средства, собственниками которых являются клиенты банка, т. е. деньги, находящиеся на расчетных текущих

Рис. 1. Структура ресурсной базы коммерческого банка

Структура ресурсов коммерческих банков, млрд руб.

Ресурсы 01.01.2003 01.01.2004 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007

собственные средства (капитал) 581,3 814,9 946,6 1 241,8 1 692,7

кредиты, депозиты ЦБ 6,2 0,1 19,5 20,2 13,8

корреспондентские счета банков 176,5 202,3 116,3 126,6 156,6

кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков 315,4 525,3 737,1 1 086,4 1 730,5

средства клиентов 2 194,5 2 999,6 4 151,5 5 818,9 8 467,3

долговые обязательства 450,6 634,5 644,2 749,2 1 018,1

Итого 4 785,2 6 735,2 8 641,9 11 860,2 16 960,8

Источник данных для расчета: [10, 11].

и других счетах, открытых на имя юридических и физических лиц.

Гражданский кодекс РФ определяет депозит как форму выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование (ст. 834 ч. 2 Гк РФ). В советской банковской практике использовалось закрепленное инструктивными материалами Центрального банка понятие «депозит» как срочный вклад.

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» определил понятие вклада. Закон трактует вклад как «денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода». Затем, принятый Закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» также указывает на то, что «вклад — денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитали-

□ Собственные средства (13%)

I Кредиты, депозиты ЦБ (0%)

□ Корреспондентские счета банков (1

□ Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков (13%)

□ Долговые обязательства (8%)

Рис. 2. структура ресурсов коммерческих банков на 01.01.2007 г.

Примечание: доля кредитов и депозитов ЦБ в структуре ресурсов занимает очень малую часть (13,8 млрд. руб.), что в пропорции с другими источниками формирования ресурсной базы будет составлять 0 %.

зированные (причисленные) проценты на сумму вклада». Из этого следует, что термин «вклад» применим исключительно к физическим лицам. Но ведь вкладчиком может быть и юридическое лицо. На практике, вклад, который делает юридическое лицо, обычно именуется банковским депозитом.

Из всего этого следует, что понятие «депозит» значительно шире и включает в себя как вклады физических лиц (до востребования, срочные), так и депозиты юридических лиц, физических лиц без образования юридического лица (до востребования, срочные), а также средства, размещенные в депозитные и сберегательные сертификаты. То есть депозиты — это денежные средства, собственниками которых являются клиенты банка.

до определенного времени привлеченные ресурсы банка в основном состояли из средств юридических лиц. существовавшая макроэкономическая среда позволяла коммерческим банкам размещать привлеченные средства предприятий и организаций на высокодоходных рынках государственных ценных бумаг, краткосрочных межбанковских кредитов и валютных операций. Однако вследствие резкого снижения маржи на финансовых рынках и снижения уровней тарифов на услуги банки столкнулись с тенденцией снижения прибыльности бизнеса. В условиях изменения рыночной конъюнктуры банкам стало сложнее конкурировать на корпоративном сегменте. У предприятий не осталось ресурсов — все свободные средства юридических лиц распределились между банками.

столь же очевидно, что российские банковские учреждения уделяли внимание лишь корпоративному сегменту в связи с тем, что не могли решить проблемы привлечения средств населения, которая была

финансы и кредит

Сравнительная характеристика средств юридических и физических лиц российских банков, млрд руб.

Вид привлечения На 01.01.2003 На 01.01.2004 На 01.01.2005 На 01.01.2006 На 01.01.2007

Средства на счетах физических лиц* — из них вклады физических лиц 1 060,7 1 046,6 1 558,5 1 517,8 2 026,7 1 977,2 2 817,1 2 754,6 3 881,8 3 793,5

Средства, привлеченные от предприятий, организаций 1 091,4 1 384,8 1 986,1 2 953,1 4 570,9

* В том числе средства индивидуальных предпринимателей.

Источник данных для расчета: [12,13].

связана с факторами, находящимися вне контроля банков: низкие доходы населения, недоверие частных клиентов к коммерческим банкам, неадекватность правовых механизмов, издержки в политике Центрального банка, дороговизна и ненадежность коммуникаций.

Сформировавшиеся в последние годы благоприятные возможности для привлечения средств населения обусловлены стабилизацией экономической и политической ситуации в стране. Кроме того, параллельно происходят изменения в области законодательства, фискальной, бюджетной политики, структурные реформы. Следует отметить меры Центрального банка в сфере усиления надзора и повышения прозрачности кредитных организаций, принятие закона о страховании вкладов населения. И закономерное следствие — серьезные качественные изменения в сберегательном поведении населения. Поэтому рост ресурсной базы стал происходить за счет сбережений населения.

Нельзя исключать и большой роли самих банков в привлечении данного вида ресурса. Осознав преимущества обслуживания розничных клиентов по сравнению с обслуживанием корпоративных клиентов, которые заключаются в снижении зависимости банковского бизнеса от каждого отдельного клиента (диверсификация ресурсной базы), в высокой процентной марже, стабильных доходах, банки стали активно привлекать средства граждан. В конкурентной борьбе за средства частного вкладчика коммерческие банки расширяют спектр услуг, осваивают высокотехнологичные банковские продукты; прививают клиенту культуру пользования услугами; стремятся все более к качественному обслуживанию населения. В результате средства физических лиц заняли место одного из ос-

новных источников формирования ресурсной базы наряду со средствами юридических лиц.

В табл. 2 и на рис. 3 представлена сравнительная динамика изменений клиентских средств физических и юридических лиц. Из этого видно, что на конец 2002 г. средства физических лиц и средства предприятий и организаций имели приблизительно одинаковое значение: 1 060,7 млрд руб. и 1 091,4 млрд руб. соответственно. Затем, за 2003 г. наметился резкий рост остатков на счетах физических лиц на 46,9 %, опережающий динамику роста средств юридических лиц (26,9 %). К 2005 г. значения средств юридических и физических лиц вновь подошли примерно к одинаковому значению: 2 026,7 и 1 986,1 млрд руб. За этот год темп прироста средств физических лиц составил 30 %, юридических — 43,4 %. В последние три года наблюдается некоторое замедление темпов роста средств физических лиц. Несмотря на некоторое снижение темпов роста средств на счетах физических лиц в последнее время, мы имеем постоянный рост данного вида ресурса. Уменьшение значения данного вида ресурсов служит подтверждением постепенного насыщения спроса и большой вовлеченности в сберегательный процесс населения. Кроме того, население постепенно начинает осваивать альтернативные направления вложений,

- Средства на счетах

- Средства, привлеченные от предприятий, организаций

Рис. 3. Динамика изменений средств юридических и физических лиц

в частности, в паевые инвестиционные фонды и акции крупных компаний.

Обобщая изложенное, можно сделать вывод о том, что банковские ресурсы, являясь важнейшим источником денежных средств в экономике, представляют собой структуру, состоящую из собственных, привлеченных и заемных средств, которые в свою очередь также делятся на свои составные части. При этом автор посчитал необходимым не объединять в одно целое такие понятия, как привлеченные и заемные средства, объясняя это тем, что с точки зрения принадлежности и целей формирования ресурсов привлеченные средства — это средства клиентов банка, служащие в дальнейшем в результате эффективного размещения в активы для извлечения прибыли, а заемные — это средства, полученные в виде займов, в большей степени необходимые для регулирования ликвидности, поправления финансовой ситуации и в меньшей степени для размещения в активы.

Что касается основной части ресурсной базы — привлеченных средств клиентов, то в последнее время сложились благоприятные условия для наращивания депозитов населения. Благодаря этому на сегодняшний день средства физических лиц занимают одно из основных мест в структуре ресурсной базы российских коммерческих банков, ненамного уступая средствам юридических лиц. В связи с имеющимися большими средствами «на руках» (2,2 трлн руб. [9]), ростом в дальнейшем благосостояния населения, повышением культуры пользования высокотехнологичными банковскими услугами, исключающими очереди, заполнение бланков, траты времени, банки имеют возможность продолжать борьбу за денежные средства клиента — частного вкладчика.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 26.01.1996 № 14-ФЗ.

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1.

3. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ.

4. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М. Х. М.: Финансы и статистика, 2001.

5. Грязнова А. Г., Молчанов А. В., Тавасиев А. М. и др. Банковская система России. Книга II. М.: ДеКА, 1995.

6. Коробова Г. Г. Банковское дело. М.: Эконо-мистъ, 2003.

7. Киселев В. В. Управление банковским капиталом: Теория и практика. М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 1997.

8. Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005.

9. Семенов С. К. Деньги: эмиссия как ресурс банков // Финансы и кредит. 2007. № 28.

10. Бюллетень банковской статистики. 2005. № 27.

11. Бюллетень банковской статистики. 2007. № 52.

12. Обзор банковского сектора РФ. Аналитические показатели / Департамент банковского регулирования и надзора ЦБ РФ. 2006. № 39;

13. Обзор банковского сектора РФ. Аналитические показатели / Департамент банковского регулирования и надзора ЦБ РФ. 2007. № 52.

14. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. / Под ред. Грязновой А. Г. М.: Финансы и статистика, 2002.

Предлагаем публикацию годовой и квартальной отчетности.

Стоимость одной публикации - 2950 руб. (в том числе НДС 18 %) за две журнальные страницы формата А4. При единовременной оплате публикации годовой отчетности за 2007 год, 1, 2 и 3-й кварталы 2008 года редакция гарантирует неизменность выставленных цен в течение 2008 года. Общая стоимость четырех публикаций составляет 11 800 руб. (в том числе НДС 18%).

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также:

Каким образом коммерческий банк может привлекать ресурсы

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Трошин Д. С.

Model of engagement resources of commercial banks

Текст научной работы на тему «Модель процесса привлечения ресурсов коммерческого банка»

Структура ресурсов КБ

Готовые работы на аналогичную тему

Привлеченные средства коммерческого банка: подходы к понятию

Готовые работы на аналогичную тему

Способы привлечения финансовых ресурсов банковской структурой

Готовые работы на аналогичную тему

Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Баторова А.М.

Текст научной работы на тему «Банковские ресурсы: привлеченные средства клиентов - юридических и физических лиц»