Коммерческий банк какая организационно правовая форма

Обновлено: 06.02.2023

Компания, которая оказывает финансовые услуги: например, открывает вклады, выдает кредиты, помогает бизнесу выпускать ценные бумаги

Банк — это компания, которая занимается операциями с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами. Он оказывает финансовые услуги государству, физическим и юридическим лицам.

Рассказываем, какие банки бывают, чем они занимаются и на чем зарабатывают.

Что делают банки

Банки делают три вещи: хранят деньги, дают их в долг и проводят платежи. Они зарабатывают на комиссиях, процентах и обслуживании.

Вклады. Организации, предприниматели и физлица могут сдать деньги в банк на хранение. Вклад помогает обеспечить безопасность денег и заработать проценты, которые могут частично или полностью покрыть обесценивание средств — инфляцию.

Когда вкладчик приносит деньги, банк переводит определенный процент на специальный счет в Центральном банке: там деньги хранят до тех пор, пока клиент не решит их забрать. Остальную сумму банк пускает в оборот и зарабатывает на ней. Например, выдает кредит другому клиенту. Отсюда берутся проценты по вкладу: банк делится с вкладчиком частью прибыли, которую получил за то время, пока использовал его деньги.

Деньги со вклада можно забрать в любой момент, если в договоре не прописаны другие условия. Но банку это невыгодно: он успел заработать меньше, чем рассчитывал. Поэтому процент, который получит клиент, будет маленьким.

Кредиты. У банка можно взять деньги в долг под проценты и постепенно возвращать. Это может сделать даже государство, но не у любого банка. Если деньги не вернуть, назначат штрафы и запретят выезд за границу.

Виды банков

В России двухуровневая банковская система: первый уровень — Центральный банк, второй — коммерческие банки. У каждого свои функции.

Центральный банк. Банк России — главная кредитная структура государства. Он помогает власти разрабатывать меры сдерживания инфляции, но остается независимым: правительство не отвечает по обязательствам Центробанка, а Центробанк — по обязательствам правительства.

Банк России может выдавать кредиты другим государствам, а населению — нет. Вот что он делает внутри страны:

  1. Принимает решение об эмиссии, то есть выпуске денег, определяет вид банкнот и номинал.
  2. Контролирует уровень инфляции: удерживает курс рубля стабильным и устанавливает ключевую ставку.
  3. Контролирует кредитные организации. ЦБ проверяет, чтобы все участники финансового рынка соблюдали закон. Он выдает лицензии и выпускает нормативно-правовые акты, которые регулируют финансовые отношения. Например, составляет инструкции и положения о порядке работы банков.

В кризисной ситуации Центробанк может кредитовать коммерческие банки.

Коммерческий банк. Это частный банк, который оказывает услуги физическим и юридическим лицам: размещает денежные средства на вклады, выдает кредиты, обслуживает счета, обменивает валюту и консультирует по финансовым вопросам.

Коммерческие банки бывают государственными, муниципальными и частными — форма собственности зависит от того, кто создал организацию и владеет ее акциями.

Чтобы банк мог работать, он должен получить лицензию Центробанка. Есть два вида лицензии: базовая и универсальная.

В базовой лицензии есть ограничения: например, нельзя обслуживать иностранных клиентов и открывать филиалы за рубежом. Минимальный уставный капитал при базовой лицензии — 300 млн рублей.

Универсальная лицензия позволяет совершать все виды банковских операций, в том числе и международные. Минимальный уставный капитал при такой лицензии — 1 млрд рублей.

Банки могут быть специализированными и универсальными. Специализированные банки выбирают одно направление. Выделяют три вида таких банков:

  1. Сберегательные. Сберегательные банки предлагают самые выгодные условия по вкладам. Чтобы получить прибыль, они используют полученные деньги для оформления кредитов другим клиентам.
  2. Инвестиционные. Это кредитные организации, которые специализируются на фондовых операциях. Они не выдают кредиты и не предлагают вклады. Инвестиционные банки помогают бизнесу выпускать акции и облигации.
  3. Ипотечные. Ипотечные банки предлагают бизнесу и физлицам крупные кредиты для покупки недвижимости.

Иногда выделяют еще один вид — банк потребительского кредита. Такие банки берут кредит в другой организации и из этой суммы предлагают клиентам-физлицам рассрочку на короткий или средний срок. Например, на покупку кофемашины для дома.

Универсальные банки работают со всеми направлениями.

Операции коммерческих банков

Коммерческие банки могут выполнять несколько видов операций.

Депозитные. Банки размещают вклады, обслуживают счета клиентов, начисляют проценты и обеспечивают возврат средств.

Кредитные. Банки предоставляют кредиты, зачисляют заемные средства на счет, принимают платежи по договору, реструктуризируют кредиты.

Обслуживание счетов. Банки обслуживают клиентские счета, проводят безналичные и наличные расчеты, выводят, зачисляют, переводят средства, исполняют платежные поручения.

Обслуживание карт. Банки проводят операции, связанные с использованием банковской карты: выпускают и перевыпускают карту, проводят платежи и зачисления.

Валютные операции. Банки продают и покупают иностранную валюту, конвертируют ее по запросу клиентов.

Денежные переводы. По поручению клиентов банки переводят деньги на счета других граждан или юридических лиц.

Правовые формы банков

Есть два вида банков по правовой форме: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Учредителями таких банков могут быть компании и физлица. Количество участников общества ограничено: их не может быть больше 50.

Чтобы открыть ООО, участники делают вклад в уставный капитал — деньгами, ценными бумагами или имуществом. Чем больше вклад, тем больше доля участника в компании и тем большую часть прибыли он получит. Минимальный размер доли — 10 000 ₽. Если участник захочет выйти из состава держателей капитала, он может потребовать выплатить сумму доли согласно уставу банка.

Акционерное общество (АО). Выделяют НАО (АО) и ПАО — непубличные и публичные акционерные общества. Капитал таких банков делят между собой акционеры: чем больше акций у держателя, тем больше у него прав.

Основные различия между непубличным и публичным акционерным обществом:

Отличия банков в форме АО и ПАО

Акции и ценные бумаги акционерного общества можно продавать и дарить.

Что такое веб-банкинг

Это форма дистанционного обслуживания клиентов. Чтобы получить услугу, физлицу или юрлицу достаточно установить официальное мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете.

Обычно в приложении или личном кабинете есть дополнительные услуги:

  • открыть или продлить карту;
  • оформить заем;
  • открыть вклад;
  • проанализировать финансы;
  • установить автоматические платежи
  • совершить покупки и оформить доставку на дом;
  • уплатить налог.

Веб-банкинг нужен, чтобы клиент мог видеть состояние счетов, легко управлять ими и получать услуги без похода в отделение или звонка оператору.

Банковская тайна

Закон и профессиональная этика обязывают сотрудников соблюдать банковскую тайну — не разглашать персональную информацию о клиентах, счетах, вкладах и операциях.

Раскрыть банковскую тайну можно по запросу суда, антимонопольного комитета, арбитражного управляющего, налоговых или следственных органов, страховых компаний при наступлении страхового случая. Еще банки обязаны информировать Росфинмониторинг обо всех переводах частных лиц на разовую сумму более 100 000 ₽, компаний — от 600 000 ₽.

В других случаях за разглашение конфиденциальных сведений закон предусматривает административную, гражданскую и уголовную ответственность.

Статья 1. Основные понятия настоящего Федерального закона

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк с универсальной лицензией - банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5 настоящего Федерального закона.

(часть третья введена Федеральным законом от 01.05.2017 N 92-ФЗ)

Банк с базовой лицензией - банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5 настоящего Федерального закона, с учетом ограничений, установленных статьей 5.1 настоящего Федерального закона.

(часть четвертая введена Федеральным законом от 01.05.2017 N 92-ФЗ)

Небанковская кредитная организация:

1) кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции, указанные в пунктах 3 и 4 (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов), а также в пункте 5 (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов) и пункте 9 части первой статьи 5 настоящего Федерального закона (далее - небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций);

2) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России;

3) кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (далее - Федеральный закон "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте"). Допустимые сочетания банковских операций для небанковской кредитной организации - центрального контрагента (далее - центральный контрагент) устанавливаются Банком России. Банк России вправе определять дополнительные условия осуществления центральным контрагентом банковских операций.

(п. 3 введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 403-ФЗ; в ред. Федерального закона от 18.07.2017 N 176-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(часть в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В статье отмечается, что в связи с кризисными явлениями в мировой финансовой системе проблема деятельности банков и выбора их организационно-правовых форм приобрела в последние годы большую актуальность. Дано определение организационно-правовой формы (ОПФ), приведена классификация разрешенных законодательством ОПФ хозяйствующих субъектов. Рассмотрены основные законодательные и нормативные акты, регламентирующие ОПФ создания кредитных организаций, дана краткая характеристика ОПФ, применяемых в банковской сфере. С учетом требований нормативно-правовой базы проанализированы различные показатели ОПФ, определяющие их преимущества и недостатки. Анализ позволил выделить характерные особенности организационно-правовых форм, используемых для организации банков. На основе проведенного анализа получены выводы и рекомендации, которые можно использовать при создании и реорганизации кредитных организаций и которые представляют интерес для учредителей и владельцев банков.

Ключевые слова: акционер, банк, общество с ограниченной ответственностью, закрытое акционерное общество, открытое акционерное общество, организационно-правовая форма, уставный капитал, учредитель, юридическое лицо.

При создании и деятельности хозяйствующих субъектов важную роль играет их организационно-правовая форма. Организационно-правовая форма отражает правовой статус хозяйствующего субъекта, особенности его создания, систему управления, организационное строение, определяет схему распоряжения капиталом, цели и задачи деятельности организации.

Организационно-правовая форма — это признаваемая законодательством той или иной страны форма хозяйствующего субъекта, фиксирующая способ закрепления и использования имущества хозяйствующего субъекта и вытекающие из этого его правовое положение и цели деятельности. Следовательно, понятие «организационно-правовая форма» отображает не только формы объединения людей для осуществления их деятельности в пределах определенной структуры, но и определяет законодательное закрепление этих форм и правовое поле их деятельности.

Рыночная экономика предполагает значительное разнообразие организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов. Это связано с тем, что формы хозяйствования таких субъектов отличаются друг от друга по многим параметрам. Наиболее существенными из них являются:

  • форма собственности;
  • масштаб предприятия;
  • вид и цели его деятельности, особенности управления предприятием и контроля;
  • принципы формирования капитала; — степень защиты имущества;
  • уровень ответственности учредителей

К хозяйствующим субъектам относятся любые юридические лица, а также организации, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, и индивидуальные предприниматели. Согласно Гражданскому кодексу РФ юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество, отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде [3].

Выбор форм хозяйствования и порядок их учреждения в Российской Федерации регулируются Гражданским кодексом РФ, а также рядом федеральных законов и нормативных актов, где рассматриваются вопросы, связанные с хозяйствующими субъектами и теми организационно-правовыми формами, в которых они образуются. На основе требований этих документов Госстандартом России разработан общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОК ОПФ), который включает в себя всю совокупность действующих в стране форм хозяйствования и дает классификацию всех организационно-правовых форм, разрешенных законодательством Российской Федерации [4].

В зависимости от целей создания и вида деятельности юридические лица подразделяются на две группы: коммерческие и некоммерческие организации.

Основная цель коммерческой организации -это извлечение прибыли с последующим распределением ее среди учредителей. Некоммерческие организации создаются ради достижения конкретной цели и могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь для ее достижения. При этом, если некоммерческая организация все же ведет предпринимательскую деятельность, то полученная прибыль не распределяется между учредителями, а используется, как правило, для достижения определенных социальных или других общественно полезных целей.

Любая организация как юридическое лицо в соответствии с ГК РФ, независимо от организационно-правовой формы, обладает одинаковыми с другими организациями правами. Различия же, и весьма существенные, заключаются в правовых нормах учредителей (участников, акционеров) юридического лица. Именно набор прав и обязанностей учредителей и должен определять выбор той или иной организационно-правовой формы организации.

Все разрешенные российским законодательством организационно-правовые формы создания хозяйствующих субъектов можно объединить в виде схемы, представленной на рис. 1 [1, 4].

Далее более подробно будут рассмотрены организационно-правовые формы, используемые при учреждении кредитных организаций.

Основополагающими нормативно-правовыми документами, регламентирующими процесс создания кредитных организаций, являются: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон N «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (далее — Закон N Федеральный закон N «Об акционерных обществах», Федеральный закон N «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон N Эти законодательные акты содержат в общем виде все необходимые положения, регламентирующие организационно-правовые формы создания банков, процесс их регистрации, а также общие вопросы деятельности кредитных организаций.

В Законе N указано: «Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество». В свою очередь в соответствии со ст. 66 Гражданского кодекса РФ хозяйственное общество может создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной и общества с дополнительной ответственностью.

Исходя из указанных правовых актов Банк России определил, что кредитные организации образуются во всех указанных формах: в форме общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, открытого акционерного общества и закрытого акционерного общества. Эта норма была закреплена в инструкции Банка Росси N «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"(1).

Таким образом, кредитные организации в России создавались в любой организационно-правовой форме (рис. 2).

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это хозяйственное общество, участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Число участников банка в форме ООО должно быть не более 50 акционеров. Каждый участник общества имеет количество голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале.

Общество с дополнительной ответственностью (ОДО) — хозяйственное общество, участники которого солидарно несут субсидиарную (полную) ответственность по его обязательствам. Во-первых, они отвечают по обязательствам общества всем принадлежащим им имуществом и, во-вторых, в случае банкротства одного из участников общества его обязательства в полном объеме распределяются между остальными участниками в размере, кратном стоимости их вкладов в уставный капитал общества. Поэтому создание банка в форме ОДО является крайне рискованным и в настоящее время не встречается в отечественной практике (2).

Открытое акционерное общество (ОАО) — это общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, владельцы которых могут отчуждать принадлежащую им часть без согласия других акционеров. Акционеры открытого акционерного общества несут риск убытков лишь в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Закрытое акционерное общество (ЗАО) — это акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Число акционеров общества не должно превышать 50 чел. Они, как и участники открытого акционерного общества, несут риск убытков, равных стоимости приобретенных ими акций.

В последние годы, в соответствии с установившейся тенденцией снижения общей численности банков в российской банковской системе, наблюдается снижение количества кредитных организаций по всем организационно-правовым формам (рис. 3). При этом наиболее высокими темпами уменьшается число банков в форме общества с ограниченной ответственностью, затем следует группировка банков в виде открытого акционерного общества.

Структура распределения кредитных организаций банковской системы России по ОПФ в представлена в табл. 1.

Представленные данные свидетельствуют, что, во-первых, происходит постоянное снижение удельного веса банков, действующих в форме общества с ограниченной ответственностью. Доля этих банков сократилась с 34,9% в 2007 г. до 33,5% в 2010 г. Во-вторых, удельный вес банковских организаций в форме ЗАО практически не меняется и находится на уровне 26%. И, в-третьих, в общем количестве действующих банков увеличивается удельный вес кредитных организаций в форме открытого акционерного общества. Такие банки представляют собой самую многочисленную группу (их удельный вес на конец рассматриваемого периода составил 40,4%).

При образовании банка его учредители еще на подготовительном этапе должны в обязательном порядке выбрать одну из допустимых для банков организационно-правовую форму. Выбору должны предшествовать изучение преимуществ и недостатков каждой из форм, а также тщательный анализ сопутствующих факторов и характеристик. Для получения сопоставимых результатов анализ необходимо вести по следующим направлениям: преимущества для банка; преимущества для предполагаемых учредителей банка; недостатки для банка; недостатки для учредителей банка [2].

Приведем характеристики различных ОПФ (3), которые получены из нормативно-правовых документов, регулирующих процедуры создания и деятельности кредитных организаций (табл. 2).

Необходимо отметить некоторые характерные особенности, которые присущи отдельным организационно-правовым формам и на которые должны обращать внимание учредители и будущие руководители кредитных организаций.

Общество с ограниченной ответственностью представляет дополнительные имущественные гарантии своим участникам в случае их выхода из банка. Данная ОПФ характеризуется сложным и долговременным механизмом смены участников и подразумевает стабильность отношений среди учредителей и участников общества. Процесс создания банка в виде ООО не обременен необходимостью выпуска акций и их государственной регистрации. Руководитель ООО обладает всей полнотой власти по принятию решений, касающейся производственной и хозяйственной деятельности банка. Совет директоров является номинальным органом, полномочия которого в достаточно сжатом виде сформулированы в Законе N Информация о владельцах (участниках) банка является общедоступной. Руководство общества не обязано раскрывать информацию об аффилированных лицах.

Применительно к ООО руководители банка должны помнить следующую ограничительную норму: если число участников такого банка превысит установленный законом предел (50 участников), то он, так же, как и банк в форме закрытого акционерного общества, должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке.

Согласно правовым нормам больших различий между ЗАО и ОАО, за исключением правил входа и выхода акционеров, правового режима оборота акций, отчетности банка и численности акционеров, не существует.

Закрытое акционерное общество не предоставляет своим акционерам права выхода из общества в любой момент. Акционер вправе продать свои акции только акционерам банка. Это, с одной стороны, отрицательно сказывается на его экономических интересах, поскольку такой акционер не может в любой момент получить стоимости своих акций. С другой стороны, данная норма способствует обеспечению стабильности самого бизнеса, что выгодно другим акционерам и руководству банка.

В ЗАО возможна быстрая смена акционеров, поскольку операции проводятся не с учредительными документами, а с реестром акционеров общества. В связи с этим имеется возможность периодического изменения состава акционеров банка. Информация о владельцах (акционерах) бизнеса является относительно конфиденциальной, так как она не указывается в уставе общества, а находится исключительно в реестре акционеров, который хранится в кредитной организации. Сведения из реестра акционеров банка предоставляются только в определенных законом объемах и в установленном порядке.

В целом ведение бизнеса на основе ЗАО играет заметную роль в формировании доверительного отношения к банку его партнеров и контрагентов.

Что касается ОАО, то основным преимуществом для акционеров такого банка является возможность свободной продажи принадлежащих им акций без согласия других акционеров банка. Банком осуществляется открытая продажа акций, при покупке владельцы акций автоматически становятся акционерами, и к новым владельцам переходят соответствующие права и обязанности, указанные в учредительных документах общества.

Подводя итоги проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:

  1. выбор организационно-правовой формы — это выбор правового статуса банка, состава и качества его участников, их прав и обязанностей, структуры управления банком, уровня защищенности вложений, степени конфиденциальности информации о собственниках банка, удобства выхода и входа в состав учредителей (участников, акционеров) кредитной организации;
  2. не существует идеальной организационно-правовой формы, лишенной недостатков и полностью отвечающей всем возможным требованиям учредителей, руководству кредитных организаций и надзорных органов. Каждая из ОПФ имеет свои преимущества и недостатки;
  3. по состоянию организационно-правовую форму ООО имели 33,5% банков, ЗАО — 26,1% и ОАО — 40,4% банков. В динамике отмечается тенденция снижения удельного веса банков в виде ООО и увеличение доли банков в форме ОАО;
  4. при выборе ОПФ должен быть проведен детальный анализ различных факторов и норм, определяющих способы закрепления и отчуждения имущества кредитной организации, ее организационную структуру, систему управления, права и обязанности учредителей. Исходя из поставленных задач и целей деятельности банка рассматриваются преимущества и недостатки каждой из ОПФ, взвешиваются все за и против и на этой основе определяется организационно-правовая форма создаваемого банка;
  5. банк целесообразно создавать в первую очередь в форме общества с ограниченной ответственностью. Такая форма исключает длительную и громоздкую процедуру регистрации и выпуска акций, обеспечивает надежную защиту имущественных интересов учредителей, менее рискованна и более стабильна для руководства банка. Является предпочтительной в случаях, когда банк создает небольшое число участников и в дальнейшем не планируется их увеличения;
  6. банки в форме ОАО необходимо создавать акционерам, представляющим государство или крупный бизнес. Такие банки обеспечивают свободную продажу и покупку акций, конфиденциальность сведений об акционерах, сохранность и защиту вложенных средств. Эти преимущества способствуют более быстрому росту числа акционеров и капитала банка, повышению уровня доверия к ним со стороны бизнеса и населения страны. В ОАО как в форму с более высокими возможностями должны преобразовываться банки из ООО и ЗАО, если недостатки этих форм становятся тормозом в их дальнейшем развитии или число учредителей в этих банках превысит больше чем 50 участников или акционеров.

(1) Документ утратил силу.

(2) В российской банковской истории известен только один случай создания коммерческого банка в форме общества с дополнительной ответственностью. В 2003 г. банк «Казанский» (г. Казань) был преобразован из ООО в ОДО, однако уже в январе 2004 г. общее собрание участников приняло решение снова преобразовать банк — на этот раз в открытое акционерное общество.

(3) По указанной ранее причине здесь и в дальнейшем организационно-правовая форма в рамках ОДО не рассматривается.

Организационно-правовая форма – это установленный действующим законодательством способ закрепления и использования организацией (юридическим лицом) своего имущества и имущественных прав, а также вытекающие из этого способа правовое положение организации и цели её деятельности.

Коммерческие банки можно охарактеризовать с различных сторон. Одной из таких сторон является организационно-правовая форма коммерческого банка.

В Российской Федерации действует общероссийский классификатор организационно-правовых форм. Согласно ему, любые юридические лица относятся к хозяйствующим субъектам. Это же касается и коммерческих банков. Их деятельность регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Гражданским кодексом РФ. В них установлено, что банк является одной из разновидностей кредитных организаций. А все кредитные организации могут быть образованы только как хозяйственное общество, которое может быть основано на любой форме собственности.

Хозяйственные общества – это юридические лица, которые в качестве главной цели своей деятельности признают извлечение прибили (коммерческая организация) и созданы своими учредителями на основе уставного капитала, разделённого на доли.

Как и большинство юридических лиц, они имеют право обладать обособленным имуществом, выступать в суде в качестве как истца, так и ответчика, приобретать от своего имени и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности. Хозяйственное общество считается созданным с момента его государственной регистрации. Учредительным документом хозяйственного общества является устав общества. В нём содержаться следующие сведения:

  • полное и сокращенное фирменное наименование общества;
  • место нахождения общества;
  • сведения о размере уставного капитала общества;
  • права и обязанности участников общества;
  • иные сведения, предусмотренные действующим законодательством.

Готовые работы на аналогичную тему

Доли участников хозяйственного общества в его уставном капитале определяют объём их правомочий. В некоторых случаях хозяйственное общество может быть создано одним лицом. Тогда это лицо становится единственным участником общества. Хозяйственные общества (а следовательно, и коммерческие банки) могут создаваться в одной из двух организационно-правовых форм:

  • форма акционерного общества;
  • форма общества с ограниченной ответственностью.

Коммерческий банк как акционерное общество

Хозяйственное общество признаётся акционерным в том случае, если его уставный капитал разделен на акции. Ими называют ценные бумаги (то есть документы), которые подтверждают наличие у участников общества (они в данном случае считаются акционерами) по отношению к нему обязательственных прав.

Акционеры не рискуют потерять принадлежащие им на праве собственности вещи и вещные права, по обязательствам общества им отвечать не нужно. Их максимальный убыток будет равен их вложениям при создании общества и (или) покупке акций.

Устав и фирменное наименование акционерного общества указывает на его разновидность. Оно может быть публичным или непубличным.

Публичное акционерное общество предполагает, что существует возможность реализации его акций на вторичных рынках. То есть акционеры имеют право продать принадлежащие им доли в уставном капитале общества любым лицам без уведомления других акционерам.

Непубличные акционерные общества ограничивают своих акционеров в этой возможности. Если они решаться на продажу своих акций, то в обязательном порядке нужно сделать предложение об их приобретении оставшимся акционерам или другим, заранее определённым лицам.

Уставной капитал акционерного общества не может быть меньше установленной законодателем суммы. Для публичного общества эта сумма составляет 100 тысяч рублей, а для непубличного – 10 тысяч рублей.

Для коммерческого банка, функционирующего в форме акционерного общества, важен показатель его капитализации. Он обозначает рыночную стоимость всех выпущенных банком акций. В практическом плане капитализация не имеет особого значения: при купле-продаже акций банк ничего не получает (если только он не выступает в качестве одной из сторон сделки). Но капитализация банка даёт другим участникам рынка сигналы, соответствующие эффективности финансово-хозяйственной деятельности банка. Клиенты, инвесторы и другие контрагенты принимают решение о вступлении в отношения с банком на основе показателя его капитализации.

Коммерческий банк как общество с ограниченной ответственностью

Хозяйственное общество признаётся обществом с ограниченной ответственностью в том случае, если уставный капитал разделен на доли. Так же, как и в ситуации с акционерным обществом, участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по обязательствам коммерческой организации и могут понести убытки только в пределах стоимости долей, принадлежащих им в уставном капитале общества.

Размер уставного капитала общества с ограниченной ответственностью должен быть не менее чем 10 тысяч рублей.

Анализируя нормы законодательных актов, можно сделать выводы о том, что общество с ограниченной ответственностью отличается от акционерного общества более лёгкой процедурой создания, наличием большего числа возможностей по установлению в отношении своих участников дополнительных прав и обязанностей, большей свободой действий при создании и функционировании органов управления, а также финансировании своей деятельности. В то же время сведения об участниках ООО защищены в меньшей степени, чем, например, сведения об акционерах непубличного общества.

Законодательное регламентирование организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов

Организационно-правовая форма — это признаваемая действующими нормативными и законодательными актами государства форма хозяйствующей единиц, которая характеризуется конкретными методами закрепления и использования имущества экономического субъекта и следующими из этого ее правовым положением и целями функционирования.

Таким образом, понятие «организационно-правовая форма» характеризует не только форму объединения некоторого общества для реализации совместной деятельности в рамках выбранной структуры, но и устанавливает законодательное закрепление такой формы и правовое поле ее функционирования.

При организации и осуществлении деятельности хозяйствующих субъектов важную роль играет их организационно-правовая форма. Организационно-правовая форма характеризует правовой статус экономической единицы, особенности ее формирования, систему управления, организационное строение, предопределяет схему распоряжения капиталом субъекта, цели и задачи функционирования банковской структуры.

К числу законодательных, нормативно-правовых актов, целью которых является регулирование процесса создания кредитных организаций, относятся:

  • ГК РФ;
  • ФЗ №17 «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»;
  • ФЗ №208 «Об акционерных обществах»;
  • ФЗ №14 «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Перечисленные выше законодательные акты отражают все необходимые положения, которые регулируют организационно-правовые формы создания банковских структур и прочих финансовых учреждений, правила их регистрации и прочие вопросы деятельности банковских структур.

В Законе №17 указано, что финансовое учреждение, как и любой другой экономический субъект, может быть образовано на базе любой формы собственности.

Готовые работы на аналогичную тему

Организационно-правовые формы банковских структур

Согласно ст. 66 ГК РФ экономический субъект может быть организован в форме акционерного общества (АО), общества с ограниченной ответственностью (ООО) и общества с дополнительной ответственностью (ООО).

Таким образом, согласно указаний ЦБ РФ финансовые учреждения могут быть образованы во всех указанных формах. Данная норма была законодательно закреплена в инструкции ЦБ РФ №109 «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Рассмотрим основные организационно-правовые формы, в рамках которых могут быть организованы банковские структуры.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) представляет собой хозяйственное общество, участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риск возможных убытков, которые связаны с функционированием общества, в рамках их вкладов в уставной капитал общества. Стоит отметить, что количество участников банковской структуры, организованной в форме, не может превышать 50, при этом каждый из участников общества владеет количеством голосов, пропорциональным его вкладу в уставном капитале.

Общество с дополнительной ответственностью (ОДО) представляет собой хозяйственное общество, участники которого солидарно несут абсолютную ответственность по обязательствам такого общества. Таким образом, участники такого общества отвечают по обязательствам банковской структуры всем принадлежащим им имуществом, а также, в случае банкротства любого из участников общества его обязательства в полном объеме в обязательном порядке должны быть распределены между остальными участниками в размере, кратном величине их вкладов в уставный капитал банковской структуры. В связи с чем можно сделать вывод, что организацию банковской структуры в такой организационно-правовой в форме ОДО можно назвать достаточно рискованным и на сегодняшний день встречается достаточно редко.

В отечественной банковской практике известен единичный случай организации коммерческой банковской структуры в форме ОДО. В 2003 г. банк «Казанский» был реорганизован из ООО в ОДО, но в начале 2004 г. на общем собрании участников было принято решениевновь реорганизовать учреждение — в ОАО.

Открытое акционерное общество (ОАО) – это акционерное общество, уставный капитал которого разделен на некоторое число ценных бумаг (акций), владельцы которых могут возвращать себе самостоятельно принадлежащую им долю без получения согласия других акционеров. При этом акционеры таких обществ несут убытки исключительно в рамках стоимости своей доли.

Закрытое акционерное общество (ЗАО) представляет собой общество, акции которого распределены исключительно между его учредителями или других заранее утвержденных третьих лиц. Стоит отметить, что в рамках ЗАО общее количество акционеров общества не может быть больше 50 человек. Акционеры ЗАО, как и акционеры ОАО, несут возможные убытки исключительно в рамках стоимости своей доли.

На сегодняшний день согласно сформировавшейся тенденцией уменьшения валового количества банковских структур в отечественной банковской системе, можно наблюдать уменьшение числа банковских учреждений по всем допустимым организационно-правовым формам. Стоит отметить, что самими высокими темпами снижается количество банковских структур в форме ООО.

В настоящее время наиболее популярной организационно-правовой формой является ОАО. Так, например, из 50 крупнейших банковских структур, общие активы которых сформируют порядка 70 % активов банковской системы государства, 42 финансовых учреждений функционируют в форме ОАО (более 85%), оставшиеся 8 банковских структур - в форме ЗАО.

При организации банковской структуры его учредители еще на этапе подготовки обязаны выбрать одну из разрешенных для финансовых учреждений организационно-правовую форм. Выбор осуществляется на основании результатов анализа достоинств и недостатков каждой из форм, а также детального анализа сопутствующих параметров и характеристик.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: