Налоговый вычет при покупке квартиры через банковскую ячейку

Обновлено: 17.04.2024

Здравствуйте. В статье я перечислила полный перечень документов для оформления имущественного налогового вычета (возврата НДФЛ) за квартиру, купленную только на собственные средства, т.е. без ипотеки, мат.капитала и прочего + инструкции где и как эти документы получить.

Документы нужно подавать в районную налоговую инспекцию только по адресу своей постоянной прописки/регистрации (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п.1 ст.83 НК РФ, ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют. Подавать следует каждый год, т.к. вычет выплачивается собственникам ежегодно. Ведь сам вычет — это возврат НДФЛ, т.е. ежегодная сумма вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника за прошлый год. Каждому собственнику нужно подавать свой пакет документов. Список указан в пп.6 п.3 и в п.7 ст.220 НК РФ.

Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. У меня есть в планах написать инструкцию как заполнить декларацию. Как только она будет готова, здесь вставлю на нее ссылку.

Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без расписки этой расписки налоговая откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет в любых пропорциях (пп. 3 п. 2 ст.220 НК РФ). Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. По умолчанию вычет всегда делится 50 на 50.

Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
Заявление о распределении части вычета (оригинал).

В заявлении на распределение нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать ;)

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры если деньги были переданы через банковскую ячейку и после регистрации права собственности продавец просто забрал эти деньги из сейфа. расписки от продавцау меня нет, что он действидельно получил деньги .

Если бы в ДКП было написано, что все расчеты между сторонами совершены до подписания договора, то могли бы получить вычет.

А у вас в порядке расчетов указана банковская ячейка, поэтому расписка обязательный документ.

Причем не только для получения вычета, а как доказательства вашей оплаты квартиры по договору.

У вас должны были остаться контакты Продавца, ищите его и пусть напишет вам расписку.

С уважением, Алсу Нафисовна

Спасибо за ответ огромное.А подскажите если бы был подписан придаточный акт.в котором указано что я получила ключи от квартиры и внизу строчка что продавец подтверждает получение денег от меня и сумма цифрами и поописью-
то это является подтверждением вместо расписки можно его предьявить в налоговую. Просто забыли подписать этот акт. ( хочу попросить продавца подписать его) или только расписка в чистом фиде нужна?

Придаточный акт с вот таким подтверждение в получении денег внизу подойдёт для налоговой? или только расписка нужна?

Татьяна, добрый день! Да, в описанной ситуации подтвердить несение фактических расходов на приобретение квартиры можно и таким образом при наличии подписи продавца подтверждающей получение денежных средств

сумма цифрами и поописью- то это является подтверждением вместо расписки можно его предьявить в налоговую. Просто забыли подписать этот акт. ( хочу попросить продавца подписать его) или только расписка в чистом фиде нужна?

У гражданина Большакова находилась в собственности квартира, которую он продал в 2017 г. Для получения имущественного налогового вычета Большаков обязан представить в налоговый орган по месту регистрации документы, связанные с продажей квартиры, которые он представил. Однако с целью получения имущественного вычета более крупного размера исказил в них сведения о реальной стоимости квартиры. Какие нормы закона были нарушены Большаковы? Какую ответственность несет Большаков? Нужна помощь с решением задач по правоведению. Заранее благодарю за ответ.

Доброго времени суток. У меня возник вопрос от ознакомления следующих статей. НК Статья 217 п.17.1 Статья 217.1 п.2 Статья 217.1 п.3 подп. ГК Статья 218 п.2 а.2 Статья 1114 Статья 1152 А именно: На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года. Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 218 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав. Суть вопроса такова: Моя мать умерла 01.02.2016г оставив квартиру в наследство. До снтебря 2019года я не вступал в наследство по причине осутстви необходимости. В ноябре 2019 года квартира была продана. Могу ли я освободиться от уплаты налога от дохода с продажи наследуемой квартиры?

1. Является ли онлайн-покер запрещённым в России? Не будет ли такого, что я приду в налоговую со своей декларацией, а мне скажут, что покер запрещён, и мы передадим данные о вас в соответствующие органы? 2. На одном из форумов по покеру был совет - при подаче декларации написать в "Вид дохода": 3011 "Стоимость выигрышей, полученных от организаторов лотерей и азартных игр". Или нужно указывать другой "вид дохода" ? Ссылка, где я увидел эту информацию - https://forum.gipsyteam.ru/index.php?viewtopic=61876&view=findpost&p=6862644. 3. Если я захочу заполнять декларацию таким образом, чтобы каждое поступление средств от покерной компании декларировалось отдельно, то каждое новое поступление добавлять через кнопку "Добавить источник дохода" ? (если заполняю декларацию онлайн). Или проще задекларировать общую сумму выигрыша за весь год? На данный момент поступления есть только от одной покерной компании. Возможно, чуть позже будет ещё и от другой. 4. Могу ли я получить налоговый вычет за лечение в платной клинике, если НЕ работаю официально, но при этом заплачу налог с покерных выигрышей? Если да - нужно ли это делать как-то одновременно (указывать в "покерной" декларации, что хочу получить вычет)?

Добрый день. Просьба подсказать ответ на нижеследующий вопрос. Суть вопроса: Я живу в квартире, которая находиться в собственности нескольких физических лиц (моих родственников). Живу в квартире более 15 лет. За период проживания я всегда платил имущественный налог, коммунальные платежи и содержал квартиру. Собственники в течение длительного времени устранялись от владения квартирой, не проявляли к ней интереса, не исполняли обязанностей по ее содержанию. Более того, мной была достигнута устная договоренность с одним из собственников (родственников) по покупке комнаты в данной квартире. Денежные средства были переданы, получена расписка, но договорных отношений не оформлялось, соответственно право собственности также не оформлялось. Расписка в оригинале на сохранилась. Вопрос: Есть ли смысл обращаться в суд с требованием оформления права собственности на квартиру на меня в силу приобретательной давности ? Заранее спасибо.

Я внесла 100тыс руб по агентскому договору на покупку недвижимости. Срок договора месяц с последующей автопролонгацией. Продавец не выходит на сделку по указанной цене. Идет третья неделя ожидания. Хочу выйти из договора и получить деньги назад, но в условиях расторжения значится только форс-мажор и риск утраты права собственности. Если откажется продавец - агент обязан мне подобрать равноценное жилье. Если откажусь я - комиссия не возвращается. Как забрать деньги из АН?

Каждый гражданин обязан уплатить налог на имущество в бюджет (землю, автомобиль, объекты жилой недвижимости).

Но далеко не все знают, что законодательством также предоставлено право на возврат части налогового платежа при покупке квартиры. Суть этой компенсации заключается в частичном возмещении понесенных расходов на приобретение жилья.

Достаточно сложно с первого раза разобраться, каким образом происходит возврат. Поэтому постараемся пошагово рассказать в нашей статье, как правильно оформить налоговый вычет.

Возврат налога при покупке квартиры

Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.

Воспользоваться своим правом могут:

лица, находящиеся на территории РФ от 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев (резиденты);
официально трудоустроенные граждане, заработная плата которых облагается налогом (НДФЛ по ставке 13%).

Налоговые органы вернут вам часть денежных средств, только если работодатель уплатил за вас налог в бюджет государства.

Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:

квартиры в стадии строительства или вторичного жилья;
жилого помещения — дача, коттедж и иные строения, в которых владелец может прописаться;
участки земли, предназначенные для постройки дома;
комнаты или часть их площади.

Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:

расходы при покупке квартиры свыше 2 млн. рублей не компенсируются.

Но государство этой нормой не ущемляет ваше право, если доходы позволяют приобрести более дорогое жилье. Это говорит лишь о том, что вам компенсируют 13% от установленного лимита, а именно 260 тыс. рублей;

расходы на оплату процентов по ипотечному кредиту не могут превышать 3 млн. рублей.

В таком случае вычет составит 390 тыс. рублей. Это правило применяется с 2014 года, а до этого времени государством не выдвигалось ограничение по возврату уплаченных целевых займов.

Приведем несколько примеров расчета:

В 2014 г. гражданин купил жилье за 2,3 млн. рублей.

В данной ситуации подлежит компенсации сумма в 260 тыс. рублей (2 млн. рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тыс. рублей расчет не применяется.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2017 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн. 296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс. 520 рублей (260 тыс. - 168 тыс.) можно передвинуть на очередные периоды и вернуть, если собственник будет работать.

Квартира приобретена в 2016 году за 1, 2 млн. рублей.

Государство вернет собственнику 156 тыс. рублей. Если человек решит купить жилье в другие периоды, можно будет вернуть оставшийся налоговый вычет в сумме 104 тыс. рублей.

Налоговый вычет можно получить параллельно у нескольких работодателей, если вы, помимо основной занятости, работаете по дополнительному договору.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

жилье приобретено у близких родственников;
вы уже воспользовались указанным вычетом;
недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году

Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

кредит является целевым (получен на конкретную цель);
вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

копию первоначального ипотечного займа;
копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г., а покупка нового жилья была осуществлена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, то собственник может вернуть сумму от фактически уплаченных процентов банку.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости:

через организацию своего работодателя;
через органы ФНС.

Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться. Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется:

подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС;
налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление;
написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

общегражданский паспорт;
выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть. Основные реквизиты бланка должны содержать:

сведения о налоговом органе и ваша личная информация;
величина суммы возврата, и за какой период;
данные о расчетном счете, куда перечислить деньги.

Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.

Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.

На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости. А что делать пенсионерам, можно ли им вернуть излишне уплаченные суммы?

Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:

вы приобрели жилье в 2016 году и еще официально работали, получали доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете. В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).

Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.

Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет. Но если у вас недостаточно времени или просто не хотите разбираться в тонкостях оформления, то можете воспользоваться услугами наших специалистов.

Здравствуйте. В этой статье я расскажу, как покупателям квартиры безопасно передать деньги продавцу, какие есть безопасные способы передачи, какие документы потребуются и какие есть нюансы, если квартира покупается в ипотеку.

Основное правило

Я всегда советую покупателям делать так, чтобы продавец получил деньги за квартиру только после регистрации сделки купли-продажи. Способы, про которые я расписала ниже, основываются именно на таком правиле. К тому же, на эти способы охотно соглашаются продавцы, ведь их интересы здесь также защищены.

Как проверить квартиру перед покупкой: на юридическую чистоту; на долги по «коммуналке»; продавцов Можно вернуть до 260 000 рублей после покупки квартиры за наличные — подробности здесь, и до 650 000 когда покупаете в ипотеку — подробности здесь

Безопасные способы передачи денег

Во всех 3 способах расчеты за квартиру проходят через гаранта-посредника. При банковской ячейке и аккредитиве гарантом выступает банк, при депозитном счете гарантом выступает нотариус (если сделка купли-продажи будет проходить через него).

(нажмите на картинки, чтобы их увеличить)

Выписка из ЕГРН

Услуги гаранта платные. В законе не указано кто должен ее оплачивать, поэтому здесь по договоренности сторон. На моей практике обычно 50 на 50, ведь гарант защищает интересы обеих сторон.

Способ №1 — Через банковскую ячейку (наличный расчет)

Банковская ячейка — это небольшой сейф в специальном хранилище банка (депозитарии), который он предоставляет в аренду для хранения каких-либо вещей — денег, документов, ценностей и т.п.

Способ с банковской ячейкой самый распространенный — он дешевле и менее замороченный. Через ячейку удобнее всего расплачиваться в случае, если Вы одновременно продаете свою недвижимость и покупаете новую. Это называется альтернативные сделки, в простонародье — «по цепочке».

Большинство банков специализировали данную услугу при сделках с недвижимостью. Сотрудник банка все подробно объяснит и оформит. Сторонам остается только подписать необходимые бумаги. В общем, все налажено и поставлено на поток. Также обычно бесплатно предоставляют машинки для подсчета и проверки купюр.

Услуга аренды ячейки стоит в среднем 3 000 рублей . Ее стоит арендовать минимум на 2 недели, лучше на месяц. Продлить договор аренды можно в любой момент. Естественно, размер ячейки должен быть такой, чтобы в ней поместилась ваша наличность.

Предложения от банков

Задаток при покупке квартиры — как его правильно передать, чтобы потом не было проблем с продавцами Документы для покупки квартиры на вторичном рынке — полный и актуальный перечень

Краткая инструкция

Покупатель и продавец идут в банк и на имя покупателя арендуют сейфовую ячейку. Покупатель в присутствии продавца закладывает деньги в арендованную ячейку. Сотрудник банка составит дополнительное соглашение о том, что продавцу будет предоставлен доступ к ячейке только после, того как он покажет договор купли-продажи квартиры с печатью о регистрации и/или выписку из ЕГРН. Как только продавец принесет эти документы, ему будет предоставлен доступ к ячейке и он сможет забрать деньги. Далее советую покупателям получить от продавцов расписку о получении денег.

Подробная инструкция

До подписания договора купли-продажи покупатель вместе с продавцом обращаются в банк, предоставляют сотруднику свои паспорта и образец договора купли-продажи. Обычно договор аренды и акт приема-передачи пользования ячейки оформляется на покупателя, но по желанию арендаторами могут быть обе стороны.

Вместе с договором аренды сотрудник банка составит дополнительное соглашение, в котором указывается условие — продавец получит доступ к ячейке только когда предоставит договор купли-продажи с печатью о регистрации и/или выписку из ЕГРН.

Аренда ячейки и дополнительное соглашение оплачиваются отдельно. Некоторые банки требуют оставить некую сумму в качестве залога за ключ от ячейки.

После того как продавец получил деньги, советую покупателям получить от расписку о получении денег . Только расписка подтверждает факт передачи денег, плюс ее потребуют в налоговой инспекции при получении налогового вычета за покупку квартиры. Расписка должна быть написана от руки, с разборчивый почерком, датой и подписью.

Способ №2 — Через аккредитив (безналичный расчет)

Способ похож с арендой банковской ячейки, только здесь деньги отправляются безналичным путем на счет продавца со специального аккредитивного счета. Счет на имя продавца может быть открыт в любом банке.

Минусы способа: 1) Более высокая стоимость самой услуги + дополнительные комиссии за перевод. В среднем выходит 7 000 рублей. 2) Плохо подходит под сделки «по цепочки»; 3) Не все банки предоставляют такую услугу; 4) У многих сотрудников банка нет достаточного опыта по работе с аккредитивными счетами, поэтому они обычно все оформляют дольше и могут совершать ошибки.

Банки, которые оказывают услугу по аккредитиву при сделках с недвижимостью

Если после покупки, бывший владелец подаст на банкротство, заинтересованные лица могут оспорить сделку. Здесь объяснили, как покупателям защититься от этого

Краткая инструкция

Покупатель открывает сберегательный счет в банке, который оказывает услугу аккредитива. На этот счет кладется деньги на покупку квартиры и подается заявление на открытие аккредитива. В итоге деньги будут перенесены на специальный аккредитивный счет.

Подробная инструкция

Срок аккредитива стоит установить минимум 2 недели. Лучше на месяц. Продлить его можно в любой момент.

Образец заявления на открытие аккредитива

Хоть покупатель получит на руки справку о переводе денег на счет продавца, я все равно советую получить от него расписку — образец. Лишним не будет.

Способ №3 — Через депозитный счет нотариуса (наличный и безналичный расчет)

Способ похож на аккредитив, но гарантом-посредником в расчетах выступает нотариус и все операции будут проходить через его депозитный счет.

Данной услугой лучше воспользоваться, только если нотариус заверяет договор купли-продажи. В этом случае услуга будет стоить 1 500 рублей (пп. 8.1 п. 1 ст. 22.1 Основ о нотариате) + дополнительно 1 000 — 3 000 рублей за услуги правового и технического характера.

Если же вы не собираетесь заверить договор купли-продажи, а просто воспользоваться депозитным счетом, то тогда тариф будет уже 0,5% от суммы сделки — пп. 8.2 п. 1 ст. 22.1 Основ о нотариате. Например, квартира покупается за 5 млн. руб, то нотариусу придется отдать 5 млн * 0,5% = 25 тыс. руб. Гораздо дешевле воспользоваться банковской ячейкой или аккредитивом, к тому документов нужно предоставить гораздо меньше, чем нотариусу.

Краткая инструкция

Нотариус составляет соглашение о расчете, которое подписывают участники сделки. Все документы остаются у нотариуса. Затем покупатель перечисляет деньги на депозитный счет нотариуса. Только после того, как нотариус убедиться, что деньги переведены на его депозитный счет, он сам подает документы на регистрацию. После регистрации сделки, нотариус перечисляет деньги на счет продавца или дает ему чек, чтобы продавец снял деньги наличными в банке.

Подробная инструкция

Покупатели и продавцы обращаются к нотариусу и предоставляют необходимые документы для сделки и расчетов. Какие именно сообщит нотариус, у каждого свои требования.

Если покупатель решит перечислить деньги на депозитный счет нотариуса безналичным путем, то банковский счет должен быть оформлен именно на покупателя. Нельзя будет переводить деньги нотариусу, например, со счета матери покупателя. Исключение: если одним из покупателей будет несовершеннолетний, то перечислять деньги можно со счета одного из родителей (опекуна).

Для доказательства того, что счет принадлежит покупателю, нужно предоставить нотариусу справку или копию договора на обслуживание счета. Тоже самое касается и продавца.

И снова о расписке. Хоть у покупателей есть на руках справка о переводе денег на депозитный счет нотариуса, я все равно советую им получить от продавца расписку о получении денег. Образец найдете по ссылке.

Передавать деньги продавцу «на руки» до регистрации сделки — небезопасно

Некоторые мои коллеги твердят, что без всяких банковских ячеек покупатели всю жизнь передавали деньги продавцам «на руки» и все проходило нормально. Я же считаю так — если можно дополнительно обезопасить себя, то не стоит жалеть на это денег. Тем более и сами продавцы охотно соглашаются на вариант с банковской ячейкой, ведь банк защищает интересы обеих сторон.

Нюансы, если квартира покупается в ипотеку

В случае покупки квартиры в ипотеку, банк перечисляет деньги продавцу безналичным путем только после регистрации сделки купли-продажи. Все эти расчеты происходят в два этапа. Покупатели передают деньги продавцам (первоначальный взнос) через банковскую ячейку (наличными) или аккредитив (безналичным путем). Остальную часть банк перечисляет на счет продавца через некоторое время после регистрации сделки, обычно в течение 1 — 3 дней.

Почему при ипотеке лучше использовать банковскую ячейку или аккредитив? Потому что все можно сделать в одном банке, в котором оформляется ипотечный кредит. Большинство банков для своих «ипотечников» дают скидки за использование банковской ячейки или аккредитива. Например, у ВТБ при ипотеке аккредитив стоит 2 000 рублей вместо 9 000.

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать ;)

Здравствуйте. Если квартира была куплена только за свои наличные без привлечения ипотеки, материнского капитала и т.п., можно рассчитывать на налоговый вычет за расходы на приобретение. В статье я подробно и поэтапно расписала как оформить вычет, какие документы собрать, как их подавать в ФНС и как возвращают НДФЛ.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты — пожалуйста, внимательно ознакомьтесь с этой статьей.

Этап №1 – Собираем документы

Совет — чтобы быстрее получить вычет, заявление лучше заполнить заранее и подать его вместе с декларацией и другими документами. Список документов указан в пп. 6 п. 3 и в п. 7 ст. 220 НК РФ.

Если вы не хотите самостоятельно заполнить декларацию, можете предоставить это специалистам в фриланс-бирже Кворк. Цена услуги от 500 рублей. С помощью фильтра выберите исполнителя (например, с репутацией от 5 баллов), оплатите услугу и он примется за работу. Если ваш заказ выполнят некачественно, биржа гарантирует возврат денег.

Вычет налога за купленную квартиру — расчеты, максимальная сумма, как выплачивается По этой ссылке можно узнать сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет

Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где получить бумажную выписку из ЕГРН.

Такой документ требуется на основании пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ. Без него налоговая инспекция откажет в оформлении вычета.

Этим документом может выступать договор купли-продажи, расписка от продавца о получении средств или банковская выписка.

Договор купли-продажи подойдет, если в нем написано, что расчеты между покупателем и продавцом произведены полностью или что на момент подписания договора были переданы деньги. В записи о произведенных расчетах должны быть ФИО продавца, который получил деньги, его подпись, его паспортные данные, его адрес регистрации, дата получения денег и конкретная сумма.

Если в договоре купли-продажи нет записей о расчетах, то от продавца нужна расписка о получении средств (копия и оригинал). Расписка подойдет, если деньги переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку. Если такой расписки на руках нет, то придется найти продавцов, чтобы они написали расписку «задним числом» на дату передачи денег.

При безналичном перечислении денег от счета покупателя на счет продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

К сожалению, некоторые налоговые инспекции все равно требуют расписку о получении средств, даже если есть договор купли-продажи с правильными записями о расчетах или банковская выписка. В этом случае советую ссылаться на пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ и на письмо Минфина РФ от 20 мая 2009 г. N 03-04-06-01/118. Если в налоговой все равно настаивают на расписке, придется найти продавцов, чтобы они написали ее «задним числом».

Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, они могут распределить вычет в любых пропорциях — подробнее. Например, одному супругу 70%, другому 30%. Вплоть до 100% и 0%. Заявление — скачать форму и заполненный образец.

Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
Заявление о распределении части вычета (оригинал).

В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Этап №2 – Обращаемся в налоговую инспекцию

Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию только по адресу постоянной прописки/регистрации — п. 3 ст. 228 НК РФ, п. 2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 НК РФ, ст. 11 НК РФ. Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют — подробнее.

Подавать нужно в следующем году после даты покупки квартиры — п. 7 ст. 220 НК РФ. К тому же сделать это можно ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.

Если же квартира куплена давно, возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ. Пример: Супруги Василий и Ирина купили квартиру в июне 2011 года, но только в 2017 году узнали об имущественном вычете. Василий все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты. В 2017 году им можно подать только три декларации 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. Т.е. вернуть вычет за эти три года. Если не будет выплачена вся положенная сумма, остаток вычета перейдет на следующий год.

Если будете отправлять документы по почте, обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. Т.е. пока пройдет проверка, потом инспекцией будет сформирован официальный отказ, затем его отправят также почтой. Поэтому советую обращаться в налоговую лично.

Лучше подавайте документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.

Этап №3 – ФНС проведет камерную проверку

После получения документов, ФНС будет проводить камеральную (невыездную) проверку в течение 3 месяцев — п. 2 ст. 88 НК РФ. После проверки в течение 10 дней инспекция письменно уведомит о результатах – предоставить или отказать в получении вычета (возврате налога НДФЛ). По опыту — если все с документами в порядке, налоговая обычно не уведомляет о результатах, а сразу проводит процесс оплаты (следующий этап)

Последний этап №4 – Получаем деньги за вычет

По закону в течение одного месяца со дня окончания камеральной проверки (или месяца со дня подачи заявления, если оно не было подано заранее с декларацией), налоговая инспекция переведет деньги — п. 6 ст. 78 НК РФ. Реквизиты указывайте заранее в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Советую прочесть примеры

Крайне советую ознакомится с данными примерами, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги в виде вычета.

Иван купил квартиру в сентябре 2017 году за 3 млн руб. полностью за наличные. Иван официально работает, и с его зарплаты удерживают 13% НДФЛ.

Хоть 13% * 3 млн = 390 тыс., за основной вычет Иван получит только 260 тыс.руб., т.к. по закону это максимальная сумма.

В 2018 году Иван обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за 2017 год. В ней было указано, что за весь 2017 год он заработал 600 тыс.руб. (50 тыс. в месяц), и с его зарплаты удержали 80 тыс.руб. в качестве НДФЛ. Иван на основании справки 2-НДФЛ составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г.) и заявление на получение вычета. Затем декларацию, справку и остальные документы он подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану в качестве вычета его же удержанный с зарплаты НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 80 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

В 2019 году Иван вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только теперь за 2018 год. В 2018 году ему повысили зарплату, и в год он заработал 940 тыс.руб. Поэтому за весь 2018 год с его зарплат удержали уже 120 тыс.руб. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2018 г.), заявление и подает их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют его же НДФЛ за 2018 год, т.е. 120 тыс.руб. Остаток вычета получился 180 тыс. – 120 тыс. = 60 тыс.руб.

В 2020 году Иван получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с его зарплат удержали НДФЛ в размере 95 тыс.руб. Он составил декларацию 3-НДФЛ (за 2019 г), заявление и подал с другими документами в налоговую. За основной вычет ему вернули уже не 95 тыс.руб., а остаток в 60 тыс.руб.

Получается, что Иван за три года после покупки квартиры вернул себе вычет в размере 260 тыс.руб.

Супруги Алексей и Дарья в мае 2017 года купили себе квартиру за 3 млн руб. и полностью на собственные средства. Оформили в совместную собственность на обоих супругов. Оба официально работают.

Вычет у них будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились в бухгалтерию своих работодателей и получили справки 2-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Согласно справки Алексей в 2017 году заработал 500 тыс.руб. (42 тыс.руб. в месяц), и за 2017 год с его зарплат удержали в качестве НДФЛ 65 тыс.руб. А Дарья заработала 400 тыс.руб. (33 тыс.руб. в месяц), и за 2017 год с ее зарплат удержали в качестве НДФЛ 50 тыс.руб. Супруги на основании своих справок 2-НДФЛ составили свои декларации 3-НДФЛ (за 2017 г.) и заявления на получение вычета. Затем декларации, справки и остальные документы они подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Алексею в качестве вычета его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. те же 65 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 80 тыс. = 115 тыс.руб. И Дарье также в качестве вычета вернули ее же НДФЛ с зарплат за 2017 год, т.е. 50 тыс.руб. Остаток вычета у нее будет 195 тыс. — 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у работодателей справки 2-НДФЛ, только теперь за 2018 год. В 2018 году Алексею повысили зарплату, и в год он заработал 750 тыс.руб. Поэтому за весь 2018 год с его зарплаты удержали уже 97,5 тыс.руб. А с зарплат Дарьи в 2018 году удержали НДФЛ в размере 80 тыс.руб. Они снова составляют декларации 3-НДФЛ (за 2018 г), заявления и подают их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки за вычет им перечисляют их же НДФЛ за 2018 год, т.е. Алексею 97,5 тыс.руб., Дарье — 80 тыс.руб. Остаток вычета У Алексея будет 115 тыс. — 97,5 тыс. = 17,5 тыс.руб. Остаток у Дарьи будет 145 тыс. — 80 тыс. = 65 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., с зарплат Дарьи — 85 тыс.руб. Они составили декларации 3-НДФЛ (за 2019 г), заявления и подали их с другими документами в налоговую. Алексею вернули не весь его НДФЛ за 2019 год (90 тыс.руб.), а только остаток вычета — 17,5 тыс.руб. Также Дарья получила не весь свой НДФЛ в размере 85 тыс.руб., а только свой остаток вычета — 65 тыс.руб.

Супруги за три года после покупки квартиры полностью вернули себе вычет, т.е. по 195 тыс.руб. каждый.

Дмитрий купил квартиру в 2013 году за 2,2 млн руб. и полностью за свои деньги. Он только в 2017 году узнал про вычет, и что он имеет право его получить. Поэтому он сразу решил подать документы в свою налоговую инспекцию. Иван официально работает, и с его зарплаты удерживают 13% НДФЛ. Еще он узнал, что может возвратить вычет только за последние три года.

Хоть 13% * 2,2 млн = 286 тыс., Дмитрий получит за вычет только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

В 2017 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справки 2-НДФЛ за последние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 гг. В них было указано, что за весь 2014 год с зарплат Ивана работодатель удержал НДФЛ в размере 50 тыс.руб., В 2015 году — 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Иван на основании этих трех справок 2-НДФЛ составляет три декларации 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 гг. Также составляет заявление на получение вычета. Затем декларации, справки и остальные документы на квартиру он подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану в качестве вычета его же удержанный с зарплат НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 гг. Т.е. 50 тыс. + 60 тыс. + 65 тыс. = 175 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 175 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2018 году Ивану вновь получил у работодателя справку 2-НДФЛ, только теперь за 2017 год. В 2017 году ему повысили зарплату, поэтому за весь 2017 год с его зарплат удержали уже 100 тыс.руб. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ (за 2017 г), заявление и подает их с документами в налоговую инспекцию. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют не весь его НДФЛ за 2017 год (100 тыс.руб.), а только остаток в 85 тыс.руб.

Получается, что Дмитрий за два года вернул себе вычет в размере 260 тыс.руб. Т.е. в 2017 году за 2014, 2015 и 2016 гг. А в 2018 году за 2017 год.

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать ;)

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: