Нетранзакционные расходы тинькофф что это

Обновлено: 28.03.2024

Всем привет! Я совсем не профессионал этого дела(но постепенно буду учиться и разбирать на этом канале интересные акции). И не призываю никого покупать то, что покупаю я. Этот канал был сделан скорее ради себя в будущем, чтобы я мог проанализировать свои ошибки. Так же будет приятно пообщаться с вами в комментария.

Привет дружище! Сегодня мы поговорим о интересной вкладки в брокере Тинькофф - "ПОКАЗАТЕЛИ". Возьмем для примерна компанию - AT&T (T)

Финансовые показатели:

Market Cap - капитализация компании. Если все акции AT&T умножить на текущую цену акций (27.51$), то получим стоимость всей компании.

Ebitda - это прибыль компании за последние 12 мес. Интересный момент , это прибыль, из которой пока не вычли проценты по кредитам, налоги и амортизацию. Показатель удобен, чтобы сравнивать компании из стран с разными налогами и ставками по кредитам.

Оценка стоимости:

P/E - за сколько лет окупятся вложения в акцию при текущем уровне прибылей. То есть, если AT&T все 100% прибыли будет отдавать нам на дивиденды + прибыль будет такая же, как последний год, то через 18.08 года мы окупим свои вложения.

P/S - отношение цены к выручке компании. У AT&T. Это значит, что за 1$ выручки AT&T инвестор платит 1.13$

EPS - это сколько чистой прибыли (уже за минусом налогов и др .) приходится на одну акцию. Diluted EPS - это EPS c учетом того, что опционы сотрудникам и некоторые облигации тоже могут превратиться в обыкновенные акции. А значит, снизить прибыль, приходящуюся на 1 бумагу. За последние 4 квартала Diluted EPS составила 1,52$. на одну акцию. Сейчас показывает, что рост EPS за 5 лет 8.91%.

Рост выручки (за последние 5 лет) - Думаю тут все понятно, объяснять не нужно.

Рентабельность

ROE (рентабельность собственного капитала) (" Return on Equity ") — это финансовый показатель, который отражает эффективность инвестиций, а именно отражает потенциальную доходность от вложений.

Чем выше ROE, тем эффективнее бизнес генерирует прибыль за счет собственных средств. Например, если ROE равен 23%, то на каждую вложенную денежную единицу компания генерирует 0,23 этой денежной единицы. Ещё проще - 23 копейки на каждый вложенный рубль.

Помимо этого, ROE отражает среднюю доходность исключительно на собственный капитал (в отличии от ROA), что делает его более полезным (наглядным) для инвесторов мультипликатором.

ROA - также как и ROE показатель эффективности компании. Позволяет сделать первичное сравнение с аналогичными компаниями и на первом этапе отбросить компании, не подходящие для долгосрочных вложений.

В отличие от ROE этот показатель отражает все источники для получения прибыли (а не только акционерный капитал).

При сравнении с другими компаниями необходимо отслеживать какие конкретно активы "зашиты" в этот показатель, иначе можно сделать неверные выводы

ROI – это окупаемость инвестиций (от англ. return on investment ) или ROR (англ. rate of return ) — финансовый коэффициент, иллюстрирующий уровень доходности или убыточности бизнеса, учитывая сумму сделанных в этот бизнес инвестиций. ROI обычно выражается в процентах, реже — в виде дроби.

ROI считаются полностью для бизнеса для определения: растет он или нет. Притом его также считают и частично. Например, для рекламных кампаний, проектов и т.д. Чаще всего это делают для маркетингового отдела.

Debt /Eq Debt /Eq -(Total Debt to Equity (mrq)) – коэффициент общей задолженности по отношению к собственному капиталу компании. Или иначе: соотношение суммарных долговых обязательств компании (как долгосрочных так и краткосрочных) к суммарной величине собственного (акционерного) капитала.

Net Profit Margin – показатель, отражающий общую прибыльность от продаж фирмы. Используется для отображения отношения прибыли, на которую имеют право претендовать акционеры, к объемам чистых продаж.

Добрый день . сегодня получил звонок от менеджера Тинькофф инвестиции с предложением подключить тинькофф премиум , согласился и сразу после разговора решил попробовать тариф и провел сделку , но комиссия списалась по старому тарифу в размер 290р , тут же написал менеджеру , на что получил ответ что он не успел сразу подключить тариф премиум после разговора , но вроде обещал что комиссию за старый тариф вернут по итогу в чате . можете вернуть. Читать далее

Добрый день . сегодня получил звонок от менеджера Тинькофф инвестиции с предложением подключить тинькофф премиум , согласился и сразу после разговора решил попробовать тариф и провел сделку , но комиссия списалась по старому тарифу в размер 290р , тут же написал менеджеру , на что получил ответ что он не успел сразу подключить тариф премиум после разговора , но вроде обещал что комиссию за старый тариф вернут по итогу в чате . можете вернуть комиссию ?

Каждую ситуацию рассматриваем индивидуально и всегда идем навстречу клиенту, если можем. Все детально проверим и обновим ответ.

Уважаемый брокер существенно снизил свою репутацию в моих глазах не уведомив должным образом о повышении в 12 (!) раз комиссии за покупку валюты.

После рассмотрения моего обращения, поддержка брокера сообщила о якобы отправленном письме за 10 дней до изменения тарифов (причем у меня этого письма даже нет) и от компенсации отказались. Возникает несколько вопросов:

- почему при существенном изменении условий договора брокер позволяет. Читать далее

Уважаемый брокер существенно снизил свою репутацию в моих глазах не уведомив должным образом о повышении в 12 (!) раз комиссии за покупку валюты.

После рассмотрения моего обращения, поддержка брокера сообщила о якобы отправленном письме за 10 дней до изменения тарифов (причем у меня этого письма даже нет) и от компенсации отказались. Возникает несколько вопросов:

- знаком ли брокер с судебными прецедентами ВС РФ о необходимости обязательного согласия клиента с уплачиваемой комиссией и незаконностью списания оной в случае несогласия с ней

- почему я, оплачивая сервис "премиум" ежемесячно, который включает "персонального менеджера" постоянно общаюсь с разными сотрудниками, в т.ч. при нажатии кнопки "позвонить перс. менеджеру", а так же в чате? Возможна ли компенсация моих расходов на данный сервис т.к. фактически оказываемая услуга не соответствует заявленной.

- много ли еще клиентов так же купило валюту по данной увеличенной комиссии не зная про изменения тарифа и соответственно не является ли данной поведение брокера "незаконным обогащением"?

P.S. Пользуюсь услугами данного банка более 5 лет, постепенно наращивая объем услуг (сначала просто банк, потом брокер, страховки, мобильная связь и тд). Соответственно ежемесячно приношу банку комиссионный доход кратно выше чем необоснованно списанная комиссия. Но после такого бессовестного поступка принял решение полностью прекратить сотрудничество.

Когда мы вносим изменения в условия обслуживания, мы анализируем все рыночные факторы, включая себестоимость оказания услуг, изменения в использовании сторонней инфраструктуры и прочие. С 16 мая комиссия за сделки с валютой стала выше. Об этом изменении мы опубликовали новость на нашем сайте , а также отправили письмо на ваш адрес электронной почты 6 мая.

В рамках премиального сервсиса вам доступен Инвестиционный консультант, он может отвечать на запросы о бумагах, аналитике, инвестиционных идеях, но он не сопровождает клиента по техническим вопросам.

Мы дорожим нашим с вами финансовым сотрудничеством и надеемся, что оно еще продлится долгие годы. Дополнительно свяжемся с вами и попробуем уладить ситуацию.

Это очередное обращение в службу поддержки клиентов, предостережение для будущих и настоящих клиентов брокера. Мною был подключен и оплачивается до сих пор, Премиум аккаунт который предполагает Персонального Менеджера (Ярослав В.)

14.03.22 У меня случился Маржинкол На счету в тот момент былиа кции Российских компаний (сделки по которым были заморожены)/Акции американских компаний в USD на 27 700 $Короткая позиция по (шорт) USD со. Читать далее

Это очередное обращение в службу поддержки клиентов, предостережение для будущих и настоящих клиентов брокера. Мною был подключен и оплачивается до сих пор, Премиум аккаунт который предполагает Персонального Менеджера (Ярослав В.)

14.03.22 У меня случился Маржинкол На счету в тот момент былиа кции Российских компаний (сделки по которым были заморожены)/Акции американских компаний в USD на 27 700 $Короткая позиция по (шорт) USD со средней ~ 80р - 45 000 $ (за которую у меня снимали комиссию за перенос 2000 р. / сутки. В результате операции Маржинкол одновременно выставилось несколько заявок: на продажу всех американских акций на покупку 45 000 долларов на откуп шорта.

Согласно отчета все эти операции прошли в течении минуты. В результате этого у меня оказалось на счете+ 27500 $ за которые стали брать комиссию (2000 руб/сутки)!из всех возможных вариантов – откупить часть шорта, продать часть акций – этого было бы достаточно или все акции. и даже самый худший для меня продать все акции и откупить часть шорта по долларам, что бы вывести из красной зоны в 0.

Произошел единственный не правильный логически и технически вариант. Выгодный только для Тинькоф Инвестиции – фактически Купить мне доллары с плечом за которое брать комиссию – это основная претензия. 15.03.22 обнаружив эту ситуацию я обратился с запросом в чате к своему персональному менеджеру. С просьбой скорейшим образом разрешить данную ситуацию, закрыть позицию или дать информацию как мне действовать и проверить правильность Проведения операции Margin-call. Также на время обращения попросил отменить комиссию, что бы это не привело к очередному Маржинкол (счет пополнить я не мог, он уже был под завязку, а рынок развернулся Акции пошли вверх, а доллар начал падать) Максимальный срок рассмотрения указали до18.03.22, но обещали ответить Быстрее!

18.03 в 19:20 мне ответила Дина, Если кратко - Операция Маржинкол прошла Корректно Ошибок не нашли. Будьте внимательны сами. Я 4 дня прождал чтобы получить ответ, что все правильно. Я написал еще одно обращение с разъяснениемсвоей позиции – операция прошла не корректно - нельзя навязать кредит открыв позицию. Пообещали ответить до 23.03 я периодически напоминал, что дело срочное и приведет к очередному Маржинколу

Вечером 23.03 перенесли на 31.03. 25.03 ответили что вопрос решается на нескольких уровнях, технических и с руководством. В какой то момент мне позвонила Анастасия выяснила мою позицию, мы разговаривали 40 минут, из разговора я понял, что она согласна с моими доводами и пообещала ускорить процесс решения по компенсации. 31.03 в 22-40! Елена ответила что мне в компенсации отказано. Брокер действовал в рамках регламента. И я мог сам продать доллары которые у меня появились в портфеле на тот момент по 110 руб. Маржинкол Сработал правильно !

В ответ я написал опровержение с требованием еще раз разобраться с моим вопросом. Зарегистрировали обращение с ответом до 06.04.22 потом перенос до 07.04 и еще раз перенесли на 12.04

08.04.22 Случился очередной Маржинкол при котором продались все доллары купленные с брокером мне с плечом и часть размороженных российских акций. 20.04.22 После 36 дней ожидания! Мне написала Каролина/ что с моим вопросом разобрались: в результате Маржинкол излишние доллары были действительно куплены в сумме 6000 ! и учитывая кусы валют готовы выплатить компенсацию 122 000 руб. + 43 500 комиссия за непокрытые позиции. И эта сумма окончательная и не обсуждается. По факту потери составили почти 1 млн. рублей.

Маржин-колл сработал верно, так как ликвидный портфель стал меньше минимальной маржи. Тогда мы принудительно закрывали часть позиций из активов, пока ликвидный портфель не станет больше либо равен начальной марже. Важное замечание — равен или больше. В вашей ситуации ликвидный портфель стал больше начальной маржи. При закрытии шорта по доллару мы можем перевернуть уже имеющийся шорт в рубли, это не будет увеличением маржинальных показателей, а наоборот, мы снижаем валютный риск, так как у рубля нет ставок риска.

Готовы рассмотреть компенсацию суммы, которую мы предложили ранее. Если согласны, напишите, пожалуйста, нам в чат.

Сальдирование — это уменьшение положительного финансового результата, полученного у одного брокера, на сумму отрицательного финансового результата, полученного у другого брокера.

Финансовый результат — это разница между доходами от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ) и соответствующими расходами (или убытками), которые вы при этом понесли. Если разница положительная, это называют положительным финансовым результатом и удерживают с него налог.

При этом вы можете торговать сразу через нескольких брокеров, а финансовые результаты на этих счетах также можно сальдировать. То есть положительный финансовый результат, полученный у одного брокера, по итогам года можно сальдировать с убытками на счете у другого — и таким образом вернуть излишне удержанный налог. Это правило работает как для российских, так и для иностранных брокеров.

Но так как один брокер не может учесть операции, совершенные на счете у другого брокера, инвестору придется сделать это самостоятельно, заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года: после внесения сведений о доходах и расходах соответствующие налоговые базы автоматический просальдируются.

Какие есть правила и ограничения при сальдировании?

Сальдировать можно только финансовые результаты по сделкам с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ) — в первую очередь это фьючерсы и опционы.

Сальдирование осуществляется в рамках одной категории финансовых инструментов, а также допускается сальдирование финансовых результатов, полученных по разным категориям финансовых инструментов в соответствии с правилами, установленными п. 15 ст. 214.1 НК РФ.

Схема учета убытков выглядит так:

Убыток по ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке, уменьшает доход по фондовым ПФИ (базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы). Если указанный убыток больше дохода, оставшуюся часть можно перенести на будущий период по обращающимся ценным бумагам.

Убыток по фондовым ПФИ сначала сальдируется с доходом по прочим ПФИ (базисным активом которых не являются ценные бумаги или фондовые индексы — а, например, валюта или нефть), если такой доход есть. Если дохода нет или убыток больше, остаток можно сальдировать с доходом по обращающимся ценным бумагам. Также оставшуюся часть убытка можно перенести на будущий период по ПФИ.

Убыток по прочим ПФИ сальдируется с доходом по фондовым ПФИ. Оставшаяся часть убытка может быть перенесена на будущий период по ПФИ.

Убыток по необращающимся ценным бумагам и необращающимся ПФИ не уменьшает налоговую базу по ценным бумагам и ПФИ, обращающимся на организованном рынке, — и наоборот. Также такой убыток нельзя переносить на будущий период. Исключение: ценные бумаги, которые на момент их приобретения входили в списки обращающихся на организованном рынке.

Убыток по операциям РЕПО уменьшает доходы по операциям с ценными бумагами — для этого рассчитывается соотношение стоимости ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке и являющихся объектом операций РЕПО, а также стоимости необращающихся ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, в общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО.

Дивиденды ни с чем не сальдируются — вернуть налог с них не получится, даже если по другим операциям на бирже вы понесли убытки.

Налог на купонный доход по облигациям уменьшает налог на доход от реализации облигаций — но только если купон был получен в том же налоговом периоде, в котором эти облигации были реализованы.

Доходы и расходы, полученные на ИИС, — учитываются отдельно. Их нельзя объединить с доходами и расходами по обычному брокерскому счету.

Какие документы нужны для сальдирования финансовых результатов у разных брокеров?

Справка 2-НДФЛ — такую справку нужно будет получить у каждого из ваших брокеров.

Налоговый отчет от брокера — этот отчет нужно запросить у каждого из ваших брокеров, у которых получен убыток. В данном отчете указана полная сумма убытка по соответствующей операции.

Справка об убытке — ее можно использоваться вместо налогового отчета от брокера. Справка также запрашивается у того брокера, на счете которого вы понесли убытки.

Отчет по операциям, совершенным на счете у иностранного брокера, — если у вас есть счет у иностранного брокера, доходы и расходы, полученные на таком счете, придется рассчитать самостоятельно, используя предоставленный брокером отчет.

При вводе кодов операций при заполнении декларации 3-НДФЛ на вкладке «За пределами РФ» все указанные доходы и расходы автоматически просальдируются. Для этого суммы соответствующих доходов и расходов по всем операциям нужно будет перевести из иностранной валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на даты получения указанных доходов и совершения расходов.

Как отразить сальдирование в декларации 3-НДФЛ?

Это можно сделать при заполнении декларации в личном кабинете на сайте ФНС. Вам нужна вкладка «Доходы» → раздел «В пределах РФ» → «Добавить источник дохода».


В появившейся форме нужно указать доходы и расходы отдельно по каждому из ваших брокеров. Обычно ФНС подгружает справки 2-НДФЛ от всех налоговых агентов (в том числе от брокеров) в марте или апреле, поэтому, если вы заполняете декларацию весной, данные из справки должны подтянуться автоматически. Если вы заполняете декларацию раньше и данные из справки 2-НДФЛ от вашего брокера еще не отображаются в форме, необходимо ввести их самостоятельно.

Рассмотрим процесс внесения данных на примере, когда расходы по одному из брокерских счетов превысили доходы.


Наименование налогового агента, ИНН, КПП, ОКТМО — указанные данные нужно взять из соответствующих полей в справке 2-НДФЛ.

Налоговая ставка — нужно указать 13%, когда вносите данные из блока «Доходы, облагаемые по ставке 13%» в вашей справке 2-НДФЛ.


Вид дохода — здесь указываются данные из графы «Код дохода» в справке 2-НДФЛ. В нашем примере это доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на бирже, его код 1530.

Для каждого кода дохода из справки 2-НДФЛ потребуется внести данные отдельно, нажав на кнопку «Добавить доход» в правом верхнем углу раздела «Доходы».

Сумма дохода — впишите сюда число из одноименного пункта в справке 2-НДФЛ.

Если в течение календарного года по одному коду доход был получен несколько раз, то все эти суммы можно сложить и внести их одним числом — в нашем примере это 159 609 Р .

Сумма инвестиционного вычета — здесь идет речь о льготе на долгосрочное владение акциями (ЛДВ). В большинстве случаев в этой графе нужно поставить 0, потому что брокеры сами применяют эту льготу и учитывают ее в расчете налоговой базы.

Но если ваш брокер этого не сделал, нужно будет указать соответствующую сумму вычета самостоятельно. Чтобы уточнить, применил ли брокер ЛДВ автоматически, обратитесь в его службу поддержки. В Тинькофф Инвестициях при соблюдении инвестором необходимых условий льгота на долговременное владение применяется автоматически.

Предоставить налоговый вычет — тут нужно указать данные из графы «Код вычета» в справке 2-НДФЛ. Например, если ранее в строке «Вид дохода» вы указали код 1530, то здесь нужно ввести код 201.

Сумма вычета (расхода) — документ, из которого нужно вносить данные в эту графу, будет зависеть от того, получен ли по счету доход или убыток.

Если получен доход — указываются данные из пункта «Сумма вычета» в справке 2-НДФЛ от брокера.

Если получен убыток — есть несколько вариантов.

Вариант 1: можно взять данные из налогового отчета брокера. При этом если ваш брокер выделяет в отдельную строку нетранзакционные расходы, их нужно прибавить к сумме из пункта «Расходы».

Вариант 2: можно взять сумму вычета по коду 201 из справки 2-НДФЛ от брокера, на счете которого получен убыток, а потом прибавить к ней сумму убытков из справки об убытках, которую вам также должен выдать этот брокер.

Добавить вычет — это необязательный пункт. Он нужен только, если в справке 2-НДФЛ указан дополнительный код для вычета.

Сумма облагаемого дохода — этот показатель рассчитывается автоматически. В нашем примере в этой строке будет стоять ноль, потому что сумма расходов превысила сумму доходов.

Сумма налога удержанная — этот показатель рассчитывается автоматически. В нашем примере в этой строке будет стоять ноль, потому что сумма расходов превысила сумму доходов.


После внесения данных из всех документов система автоматически сложит доходы и расходы по соответствующим видам операций и при необходимости просальдирует их между собой.

В итоге на вкладке «Распорядиться переплатой» отобразится сумма налога к возврату, — она рассчитывается как разница между суммой налога, которая ранее была уплачена и суммой налога, которая получилась с учетом сальдирования.

Что такое декларация 3-НДФЛ и в какой срок ее нужно подать в налоговую. Что будет, если не сделать это вовремя. Сколько времени налоговая будет проверять декларацию.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Как подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ онлайн. Как зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой и получить электронную подпись. Как заполнить декларацию и сколько налоговая будет ее проверять.

Как загрузить готовую декларацию на сайт Федеральной налоговой службы России

Это может понадобиться, если вы предварительно заполнили налоговую декларацию 3-НДФЛ в специальной программе ФНС «Декларация» и выгрузили файл в формате .xml.

Как подать уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ

Изменения в налоговом законодательстве

Как теперь нужно платить налоги с доходов по процентам от вкладов и купонов по облигациям. Сколько налогов нужно заплатить на доход свыше 5 млн ₽ в год и как эти изменения коснутся инвесторов.

Сальдирование финансовых результатов на счетах у разных брокеров

Сальдирование — это уменьшение положительного финансового результата, полученного у одного брокера, на сумму отрицательного финансового результата, полученного у другого брокера.

Как перенести убыток прошлых лет на будущие налоговые периоды

Перенос убытков – это возможность использовать убыток, который инвестор получил в прошлом, чтобы уменьшить налоговую базу последующих прибыльных периодов. Для этого нужно подать налоговую декларацию за тот год, в котором получен доход.

Требования к иностранным счетам

Кто и когда должен отчитываться о наличии счетов у иностранных банков и брокеров. Как именно нужно сообщить о наличии таких счетов и что будет, если этого не сделать.

Налогообложение доходов, полученных на счет у иностранного брокера или в иностранном банке

Кто и как должен отчитываться о доходах, полученных на иностранные счета. По какой ставке платятся налоги с таких доходов и как избежать двойного налогообложения.

Дивиденды по иностранным акциям

По какой ставке нужно платить налоги на дивиденды от иностранных акций. Нужно ли доплачивать что-то в России, если налоги по дивидендам уже списали в иностранном государстве.

Как внести в декларацию 3-НДФЛ доходы, полученные на счет у иностранного брокера

Подробнее о том, как внести в декларацию 3-НДФЛ информацию о доходах по купонам, а также от реализации или погашения ценных бумаг на счете у иностранного брокера.

Когда нужно платить налоги с инвестиций

Да, по российским законам с доходов от инвестиций нужно заплатить налог в размере 13%. Вот случаи, когда такой налог будет удержан:

  • с дохода от продажи ценных бумаг — но только если вы продали их дороже, чем купили;
  • с дохода по купонам от облигаций и от дивидендов по акциям;
  • с продажи валюты и драгметаллов на бирже, если вы продали их дороже, чем купили.

Например, в 2021 году в общей сложности вы заработали 7 млн ₽. Тогда с 5 млн ₽ вам нужно будет заплатить 13% налога, а с оставшихся 2 млн ₽ — уже 15%.

В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога, когда вы будете выводить деньги с брокерского счета. Если в течение года вы не выводили деньги, то налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года. Формула расчета налога такая:

Налог на доход от торговли на бирже = (Сумма продажи актива − Комиссия за продажу − Сумма покупки актива − Комиссия за покупку) × 13%

Например, вы купили акции на 15 000 ₽ и заплатили комиссию за сделку — 45 ₽. Через полгода эти акции подорожали, и вы продали их за 17 000 ₽, заплатив комиссию в 51 ₽.

С полученного дохода нужно заплатить налог в размере 13%, то есть: (17 000 − 51 − 15 000 − 45) × 13% = 248 ₽. Налог округляется до целых рублей.

Важно помнить, что доход считается полученным, только когда вы его зафиксировали — то есть продали бумаги и деньги за них пришли на ваш брокерский счет. Если ваши активы растут в цене, но вы их не продаете, налог платить не нужно. Если вы продали активы с убытком, налога по ним тоже не будет. Как доходность портфеля влияет на сумму налогов

Но есть одно исключение: когда вы продали иностранные ценные бумаги с убытком, но ваши потери покрыл рост курса иностранной валюты. При расчете налогов все доходы автоматически переводятся в рубли по курсу Центробанка России на момент операции. Поэтому может получиться так, что в рублях при продаже упавших в цене акций вы получили больше, чем изначально потратили на их покупку.

Или наоборот: вы продали иностранные ценные бумаги с прибылью, но ваш доход перекрыл убыток от падения курса иностранной валюты. В этом случае налога с продажи ценных бумаг не будет.

Да, есть. Но только если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу. Тогда с полученной разницы нужно самостоятельно заплатить 13%. Как рассчитать сумму налога при операциях с валютой

Нет, за сам вывод средств со счета налоги или комиссии платить не надо. Но если вы получили доход от сделок на бирже, брокер автоматически спишет с вас налог на этот доход именно в момент вывода средств с брокерского счета — это требование закона.

Если помимо брокерского счета у вас есть Инвесткопилка, то при выводе денег с брокерского счета с вас могут списать налог на доход, полученный на счете Инвесткопилки. Что такое Инвесткопилка от Тинькофф

Такой же принцип действует, если у вас открыто несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях: налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход. Как открыть дополнительные брокерские счета в Тинькофф

Например, в начале года вы решили вложить в инвестиции 100 000 ₽ и разбили их на две части: на 50 000 ₽ купили акции на основном брокерском счете и 50 000 ₽ положили на счет рублевой Инвесткопилки.

В середине года вы продали акции на брокерском счете за 60 000 ₽. Ваш доход составил 10 000 ₽. Налог с дохода на брокерском счете: 10 000 ₽ × 13% = 1300 ₽. Но так как деньги со счета вы пока не выводили, этот налог с вас пока не списали.

В это время сумма на Инвесткопилке также выросла до 60 000 ₽, и ее вы решили полностью вывести. Ваш доход по Инвесткопилке составил те же 10 000 ₽, а налог — еще 1300 ₽.

Но в момент вывода денег с Инвесткопилки в виде налога с вас удержат сразу 2600 ₽ — это сумма налога по брокерскому счету и налога по Инвесткопилке. Так происходит потому, что налог по всем счетам у одного брокера списывается вместе и в момент следующего вывода средств со счета. В нашем примере этот вывод прошелся именно на Инвесткопилку.

Если после этого вы будете выводить деньги с брокерского счета, налога не будет, потому что он уже был удержан при выводе со счета Инвесткопилки.

ФИФО (от английского First In First Out / FIFO) —это метод, по которому ведется учет активов на брокерских счетах и расчет налогооблагаемой базы с точки зрения налогового законодательства.

ФИФО применяется, когда один и тот же актив в портфеле инвестора — например, акции определенной компании — покупался в ходе нескольких сделок и по разным ценам. Тогда при продаже части позиции по этому активу первыми будут учитываться те акции, которые приобретались раньше всего.

Например, вы сформировали в своем портфеле позицию по акциям компании Х и для этого совершили три сделки. Сначала вы купили одну акцию по цене 30 ₽. Через неделю купили вторую акцию по цене 80 ₽, а через месяц добавили еще одну, но уже по цене 100 ₽.

Спустя два месяца цена на эти акции выросла до 150 ₽ за штуку, и вы решили продать две акции из вашего портфеля. Вот как по методу ФИФО будет считаться налогооблагаемая база по этой сделке:

300 ₽ (доход от продажи двух акций) − 30 ₽ (цена покупки самой первой акции) − 80 ₽ (цена покупки второй по счету акции) = 190 ₽. С получившийся суммы будет удержан налог в размере 13%.

ФИФО и несколько брокерских счетов — по действующему налоговому законодательству РФ определение налогооблагаемой базы происходит совокупно по всем счетам, открытым в рамках одного брокера. В случае Тинькофф Инвестиций это касается всех брокерских счетов (мультисчетов), а также Инвесткопилки. Что такое Инвесткопилка

На практике это означает, что если на одном из ваших брокерских счетов в Тинькофф лежат акции, которые вы купили на долгий срок, а на другом счете вы активно торгуете этими же акциями, то первыми для расчета налога будут учитываться те акции, что были куплены раньше всего, — независимо от того на каком именно счете они фактически находятся и с какого списывались при продаже.

Например, вы купили 2 акции компании Х по цене 50 ₽ за штуку на основной брокерский счет, где собираете долгосрочный инвестиционный портфель.

Но чтобы проводить активные сделки на бирже, вы открыли у того же брокера еще один брокерский счет, после чего купили на него еще 3 акции компании Х, но уже по цене 100 ₽ за штуку.

Через некоторое время стоимость этих акций выросла до 150 ₽ и вы решили продать эти три акции со второго счета. Но так как на другом счете у вас есть эти же акции, которые были куплены раньше и по другой цене, для расчетов будет применен метод ФИФО. В итоге налогооблагаемая база по этой сделке будет определяться так:
(150 ₽ × 3) − (50 ₽ × 2) − 100 ₽ = 250 ₽.

То есть сначала из суммы дохода по сделке вычтут расходы на покупку самых первых акций компании Х — и дальше по порядку их приобретения. С получившийся суммы будет удержан налог в размере 13%.

Важно помнить, что для активов, лежащих на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), налогооблагаемая база и налоговые вычеты считаются отдельно.

В большинстве случаев брокер сам посчитает и удержит налог. Если у вас открыто сразу несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе, а не по каждому отдельно — таковы требования действующего налогового законодательства РФ.

На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход. Как открыть дополнительные брокерские счета в Тинькофф

Доход с купонов и дивидендов — налог по нему чаще всего удерживается автоматически, еще до поступления средств на брокерский счет. То есть вы получаете дивиденды и купоны уже за вычетом НДФЛ. Но по дивидендам и купонам иностранных компаний кроме уже удержанного налога может потребоваться доплатить часть налога самостоятельно. Когда нужно самому заплатить налог на инвестиции

Доход от продажи ценных бумаг — налог за него списывается в течение года, когда вы выводите деньги с брокерского счета на карту. Если в течение года вы совсем не выводили деньги со счета или выводили, но при этом с вас списали не весь налог, тогда оставшаяся часть налога спишется в январе следующего года.

При списании налога в январе следующего года важно, чтобы на вашем брокерском счете было достаточно свободных денег. В декабре уходящего года и в январе следующего мы напомним вам, что нужно пополнить брокерский счет, если денег на нем не хватает для списания налога на доход от инвестиций. Размер налога к удержанию можно проверить в налоговом отчете. Как заказать налоговый отчет

Если денег на счете всё же окажется недостаточно и мы не сможем автоматически удержать налог в полном размере, то передадим информацию об остатке по налогу в Федеральную налоговую службу. В этом случае вам нужно будет заплатить оставшуюся часть налога самостоятельно до 1 декабря. Как самому заплатить налог на инвестиции

При этом важно помнить, что если у вас есть убыточные бумаги, с их помощью можно уменьшить сумму налога. Просто продайте такие бумаги до конца календарного года, зафиксировав убыток. Это сократит ваш итоговый доход от инвестиций, а значит, и налог с него. Потом бумаги можно сразу же купить назад — так стоимость вашего портфеля практически не изменится, но при этом вы заплатите меньше налога за этот календарный год.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: