Перечислено в банк под расчет что это

Обновлено: 26.07.2024

С 1 мая 2022 нужно при заполнении зарплатных платежек внимательно проставлять новые коды дохода. Ошибки в кодах могут привести к удержаниям лишних сумм с зарплат сотрудников. Работникам придется оспаривать удержания, а к работодателю могут применить санкции.

Отпускные, пособия, командировочные

Расчет отпускных в несколько кликов в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия! Кадровые документы и отчеты по сотрудникам онлайн.

Как составить платежное поручение

Деньги на карты работников со счета компании или ИП отправляют такими способами:

формируют отдельную платежку по каждому сотруднику — или несколько, если он получает доходы разных видов;
создают одну платежку на весь персонал и прилагают реестр по форме банка — аналогично, или несколько платежек с реестрами, если сотрудники получают разные виды доходов.

В положении ЦБ РФ от 29 июня 2021 №762-П приводится форма платежки, номера и названия полей (Приложение 3).

Новое в платежках на зарплату

Изменения в платежках касаются кодов доходов, с которых можно или нельзя удерживать деньги по исполнительным листам. Эти коды проставляются в поле «Наз. пл.». Коды есть у всех типов доходов: заработной платы, пособий, материальной помощи, компенсаций, подарков. Именно на коды ориентируется служба судебных приставов, когда списывает деньги с должника.

С разных типов выплат по-разному списываются деньги. Например, чтобы удержать деньги с разовой (единовременной) выплаты, нужно согласие работника. А вот с периодической выплаты удерживать средства можно без вопросов к сотруднику, но он может потребовать возврата денег в 14-дневный срок с момента удержания. Поэтому чиновники решили с помощью кодов обозначить отдельно единовременные и регулярные выплаты, чтобы упростить работу приставов.

Какие коды видов доходов действуют до 1 мая 2022:

1 — зарплата, пособия и отпускные, авторские гонорары, дивиденды — с этих сумм можно удерживать деньги с учетом ограничений (ст. 99 № 229-ФЗ);
2 — возмещение вреда здоровью, компенсации пострадавшим от катастроф, компенсации на покупку лекарств и пр. — с этих выплат нельзя делать удержания (ч.1 ст. 101 № 229-ФЗ);
3 — некоторые выплаты, для которых не работают ограничения по алиментам детям и возмещению вреда из-за смерти кормильца (ч. 2 ст. 101 № 229-ФЗ).

С мая 2022 ситуация меняется: появляются новые коды видов дохода для разделения единовременных и регулярных выплат, и выбирать нужный код будет бухгалтер при заполнении платежки.

Новые коды в платежках по зарплате

С 1 мая в платежки нужно вписывать коды из нового расширенного списка. В нем есть разделение на регулярные (периодические) и единовременные (разовые) выплаты:

1 — зарплата, пособия и отпускные, авторские гонорары, дивиденды — с этих сумм можно удерживать деньги с учетом ограничений (ст. 99 № 229-ФЗ);
2 — периодические выплаты, из которых нельзя ничего взыскивать (ч.1 ст. 101 № 229-ФЗ);
3 — периодические выплаты, для которых не действуют ограничения для алиментов на детей и возмещению вреда из-за смерти кормильца (ч. 2 ст. 101 № 229-ФЗ);
4 — единовременные выплаты, из которых нельзя ничего взыскивать (ч.1 ст. 101 № 229-ФЗ);
5 — единовременные выплаты, для которых не действуют ограничения для алиментов на детей и возмещению вреда из-за смерти кормильца (ч. 2 ст. 101 № 229-ФЗ).

Зарплата, пособия, командировочные, удержания

Простой расчет алиментов в Контур.Бухгалтерии! (Но мы не сможем проконсультировать родителей или супругов на эту тему).

Если сотруднику выплачивают суммы, которые не перечислены в ст. 99 и ст. 101 229-ФЗ (скажем, возврат займа или компенсацию за пользование его имуществом), то поле «Наз. пл.» оставляют пустым. А если сотруднику выплачивают деньги по разным видам дохода, придется составлять несколько платежек, в каждой из них будет один отдельный код и сумма по этому виду дохода.

Пример. У сотрудника есть долг по исполнительному производству. Работодатель перечислил ему компенсацию за выполнение работы на его собственном автотранспорте. Это единовременная выплата, значит в поле 20 платежки нужно проставить код вида дохода 4. Для удержания денег с этого дохода банк должен запросить у сотрудника согласие.

Как правильно заполнить платежное поручение

При оформлении зарплатных платежек нужно не только указать верные коды видов дохода, но и правильно заполнить другие поля: очередность платежа, назначение платежа, указать сведения об удержаниях, если они есть.

Очередность платежа

На счете компании может не хватать денег на выплату всех сумм сотрудникам. Тогда банк обрабатывает платежки не в порядке поступления, а ориентируясь на очередность платежа — ее указывают в поле 21.

Какие значения проставляют в поле «Очередность платежа»:

1 — алименты, возмещение вреда жизни и здоровью — по исполнительным листам;
2 — заработная плата, пособия, авторские гонорары — по исполнительным листам;
3 — зарплата по трудовому договору, долги в налоговую и фонды;
4 — иные платежи по исполнительным листам;
5 — платежи в налоговую, фонды, матпомощь и пр.

В одной платежке не объединяют выплаты с разной очередностью, их разносят по разным поручениям.

Назначение платежа

В поле 24 платежки прописывают назначение платежа. В зарплатной платежке это поле должно содержать:

название выплаты;
период, к которому выплата относится;
имя работника;
сумма.

Например: Аванс за апрель 2022 года Иванов Антон Сергеевич сумма 20500-00

Перечисление зарплаты с удержанием по исполнительным документам

Если работодатель удерживает деньги из доходов сотрудника по исполнительному листу — например алименты — тогда в 24 поле прописывают еще и удержанную сумму. Это укажет приставам, что часть зарплаты уже удержана, чтобы они не удерживали дополнительные деньги и не превышали норму.

Для суммы взыскания используют символы «//», буквы «ВЗС» (взыскание) и пишут сумму цифрами, отделяя рубли и копейки дефисом «-».

Например: //ВЗС//10000-00// Аванс за апрель 2022 года Иванов Антон Сергеевич сумма 20000-00

Легко платить налоги, зарплату и отчитываться

Контур.Бухгалтерия напомнит об уплате налогов, проведет расчет, заполнит и проверит декларацию для отправки онлайн.

Перечисление зарплаты нерезидентам

Платежки с зарплатой нерезидентам должны содержать код вида операции (Положения ЦБ от 19.06.2012 №383-П). В поле 24 ставят код без пробелов внутри фигурных скобок, вот самые частые из таких кодов:

— зарплата;
— пособия;
— выплаты по исполнительному производству.

Например: аванс за май 2022 года Аменхотеп Рамзес Оглы сумма 20500-00

Как перечислить заработную плату на карты нескольким сотрудникам

Когда зарплату перечисляют на несколько человек, оформляют одну платежку на общую сумму и прилагают реестр платежей. Скажем, в платежке на зарплату указывают сведения:

поле «Получатель» — название и город нахождения банка, который обслуживает карты сотрудников;
поле «Сумма» — общая сумма перевода;
поле «Сумма прописью» — та же сумма прописью;
поле «Назначение платежа» — название выплаты (аванс или зарплата), номер и дата реестра, приложенного к платежке;
поле «Наз. пл.» — код 1;
поле «Очередность платежа» — код 3.

Если бухгалтер сделал удержания, то в поле «Назначение платежа» указывают с помощью знаков «//» еще и общую сумму взысканий.

Реестр, который прилагают к платежке, нужно заполнить по форме банка — у каждого банка она своя. Унифицированной формы нет, есть только базовые требования из п. 1.19 Положений ЦБ №762-П. В реестр вносят:

имена сотрудников;
их расчетные счета;
суммы по каждому;
суммы взысканий по каждому.

В какие сроки нужно передать платежку в банк

Зарплату перечисляют не реже двух раз в месяц, но и не реже раза в 15-16 дней. Бухгалтерия отправляет в банк платежное поручение в течение 10 календарных дней после ее составления.

Кадровые документы, зарплата, отчетность

Справки о доходах и другие документы в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит справку и выведет на печать.

Штраф за ошибки в новых кодах платеже по зарплате

Если указать в поле «Наз. пл.» неверный код, банк все равно исполнит поручение. И тогда есть риск, что с работника-должника, по которому есть исполнительное производство, спишут долг, даже если это сумма, с которой запрещено взыскивать средства. Тогда это выльется в нарушение исполнительного производства, а за это грозят санкции.

Наказания регулируются ст. 17.14 КоАП РФ и распространяются на самих должников, банки, брокеров и «иных лиц», включая работодателей и заказчиков по договорам ГПХ. Для компаний за нарушения возможен штраф от 50 до 100 тыс. рублей. Но в указанной статье КоАП перечислены все случаи наложения штрафа, и среди них нет такого нарушения, как неверное указание кода вида дохода в платежке. А значит выписать компании штраф за это нельзя. Если это случится, можно оспорить санкцию в суде.

И все же во избежание неприятностей, если вы прописали неверный код и заметили ошибку, отзовите платежку и после этого направьте в банк корректное п/п (письмо ЦБ РФ от 22.06.2020 № 45-1-2-ОЭ/9136).

Образец платежки на зарплату

Часто задаваемые вопросы

Что нового в платежных поручениях?

Теперь вместо трех кодов видов дохода (1-3) их стало пять (1-5). Выплаты разделили по типам: регулярные (периодические) и единовременные (разовые). Из-за ошибки в коде у сотрудника могут списать за долги больше денег, чем нужно.

Какой код ставить в платежке на зарплату?

Код вида дохода зависит от типа выплат, с 1 мая 2022 их пять. Все коды мы перечислили в статье.

Что нужно делать с платежным поручением?

Чем грозит неправильное назначение платежа?

С работника-должника могут удержать по исполнительным листам больше денег, чем положено по нормам удержания. Работнику придется оспаривать удержание.

Как правильно заполнить поле 20 в платежном поручении?

В поле 20 «Наз. пл.» проставляют корректный код вида дохода от 1 до 5. Все коды мы перечислили в статье.

Что значит код выплат 1 в платежном поручении?

Код вида дохода 1 в поле 20 «Наз. пл.» значит, что этой платежкой перечисляется зарплата, пособия, отпускные или авторские гонорары, с которых можно удерживать деньги по исполнительным листам с учетом норм удержания.

Веб-сервис для малого бизнеса

Работайте в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия: наши специалисты помогут с восстановлением учета.

Что такое расчетный листок по зарплате

Это документ, в котором приводится полная расшифровка начислений в пользу работника и удержаний из заработной платы. Правовым основанием для составления и выдачи расчетного листка является статья 136 ТК РФ. Она гласит, что при выплате зарплаты работодатель должен известить сотрудника: о ее составных частях; о размерах иных начисленных сумм (в т.ч. компенсации за нарушение сроков выплат сумм, причитающихся работнику); об удержаниях и об общей сумме, подлежащей выплате. А ниже в статье 136 ТК РФ сказано, что форма расчетного листка утверждается работодателем.

Таким образом, извещать работников о начислениях и удержаниях нужно с помощью расчетного листка.

Рассчитывайте зарплату и пособия с учетом повышения МРОТ в 2022 году Рассчитать бесплатно

Для кого нужно сделать расчетный лист

Расчетный листок выдается каждому работнику при окончательной выплате зарплаты за месяц (письма Роструда от 24.12.07 № 5277-6-1, Минтруда от 24.05.18 № 14-1/ООГ-4375; см. « Минтруд уточнил, с какой периодичностью выдавать работникам расчетные листки »).

Данное требование не распространяется на выплаты по договорам гражданско-правового характера. Отношения сторон таких договоров регулируется Гражданским кодексом. А он не требует информировать исполнителя или подрядчика о причитающихся ему суммах. Если заказчик все же выдаст расчетный листок, возникнет риск переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые (подробнее см. «Отличия между трудовым договором и договором ГПХ: как не ошибиться при оформлении «временного» сотрудника»).

Нужно ли оформить «нулевой» расчетный листок, если у работника в конкретном месяце не было доходов (например, из-за отпуска или больничного)? Нет, не нужно. Данный вывод следует из статьи 136 ТК РФ. В ней сказано, что работодатель должен сообщить сотруднику о составных частях зарплаты и других показателях «при выплате заработной платы». Соответственно, если выплаты нет, то и извещать работника о начислениях и удержаниях не нужно.

Кто составляет расчетный лист

В Трудовом кодексе и других нормативных актах не сказано, кто именно составляет и выдает расчетные листки от имени работодателя. Соответственно, компания вправе самостоятельно назначить ответственных лиц. Это могут быть как сотрудники бухгалтерии, так и работники кадровой или иной службы. При этом допустимо разделение функций. Так, составлять зарплатные квитки может одно подразделение (например, бухгалтерия), а выдавать или рассылать — другие подразделения или лица (ИТ-служба, кассир, непосредственный руководитель и проч.).

Законодательство не требует заверять расчетные листки подписью лица, ответственного за их выдачу, либо руководителя организации, а также ставить на них печать. В то же время работодатель вправе утвердить форму листка, которая содержит такие обязательные реквизиты, как подпись и (или) печать. Это не является нарушением.

Образец расчетного листка по зарплате

Как уже упоминалось, форму зарплатного квитка утверждает работодатель (ст. 136 ТК РФ). Для этого нужно издать приказ или распоряжение. Применение неутвержденной формы является нарушением трудового законодательства. Работодатель, допустивший такое нарушение, может быть оштрафован на основании части 1 статьи 5.27 КоАП РФ (см. постановление Верховного суда РФ от 23.12.10 № 75-АД10-3).

Образец расчетного листка

Структурное подразделение, должность _________________________________

Работник ____________________ Табельный номер __________

Период начисления __________________(указывается месяц)

Всего начислено: _________________ руб.

в том числе (по видам выплат):

в том числе (по видам удержаний):

Общая сумма, подлежащая выплате за (указывается месяц): ____________________руб.

Всего выплачено ____________________ руб.,

по расчетной ведомости

от _________ № __

по расчетной ведомости

от _________ № __

в натуральной форме

Автоматически рассчитать зарплату командированного работника по действующим правилам Начать расчет

Правила формирования расчетного листка

Согласно части 1 статьи 136 ТК РФ, в расчетном листке указывается следующая информация:

о составных частях заработной платы работника за соответствующий период;
о размерах иных начисленных сумм. К ним, в частности, относится денежная компенсация за нарушение работодателем установленного срока выплаты зарплаты, оплаты отпуска, выплат при увольнении и др.;
о размерах и основаниях произведенных удержаний;
об общей денежной сумме, подлежащей выплате.

Даже если зарплата всегда выдается вовремя, расчетный листок должен содержать реквизит, поле или место для указания информации о сумме начисленной компенсации за нарушение работодателем срока выплаты. Ведь эта информация включается в листок в силу прямого указания статьи 136 ТК РФ. Если в утвержденной форме расчетного листка нет такого реквизита (поля, места), это обстоятельство может стать основанием для применения штрафа, предусмотренного частью 1 статьи 5.27 КоАП (постановление Верховного суда от 03.08.17 № 73-АД17-2).

Как передать расчетный лист работнику

Трудовой кодекс не регламентирует порядок передачи работнику расчетного листка. Минтруд допускает возможность рассылки зарплатных квитков по электронной почте (письмо от 21.02.17 № 14-1/ООГ-1560; см. « Минтруд: работодатели могут направлять работникам расчетные листки по электронной почте »). При этом чиновники рекомендуют закрепить такой способ передачи листка в трудовом или коллективном договоре либо в локальном нормативном акте .

Возможность рассылки расчетных листков через мессенджеры является спорной. Так, специалисты Роструда считают, что такой порядок законодательством не предусмотрен (см. « Роструд разъяснил, можно ли рассылать расчетные листки через мессенджеры »). Однако суды допускают подобный способ коммуникации с работником во всех случаях, когда Трудовой кодекс не требует его подписи (см. апелляционные определения Хабаровского краевого суда от 29.05.17 по делу № 33-4096/2017, Пермского краевого суда от 04.10.17 по делу № 33-10980/2017, Иркутского областного суда от 22.06.17 по делу № 33-5844/2017, Ростовского областного суда от 17.11.16 по делу № 33-18542/2016 и определение Приморского краевого суда от 11.10.16 по делу № 33-9899/2016). Также см. « Увольнение по СМС: когда можно использовать электронную переписку в трудовых спорах и отношениях ».

Срок выдачи зарплатных квитков

Согласно части 1 статьи 136 ТК РФ, работодатель должен извещать работника о составных частях заработной платы при ее выплате. А часть 6 статьи 136 ТК РФ требует выплачивать заработную плату каждые полмесяца. Значит, и расчетные листки нужно направлять работникам дважды в месяц. Недавно такое мнение высказали специалисты Роструда (см. « Роструд: расчетные листки нужно выдавать дважды в месяц »).

Однако Минтруд в письме от 24.05.18 № 14-1/ООГ-4375 разъяснил следующее: при применении систем оплаты труда, в которых работникам устанавливаются оклады или месячные тарифные ставки, допустимо оформлять расчетные листки с указанием начисленной месячной заработной платы. Другими словами, таким работникам квиток с расшифровкой начислений и удержаний можно выдавать один раз в месяц. Аналогичный вывод содержится в письме Роструда от 17.09.21 № ПГ/26944-6-1.

При иных системах оплаты труда, когда зарплата за первую половину месяца зависит от фактической выработки, расчетный листок оформляется при каждой выплате. Если из «аванса» работника удерживаются какие-либо суммы, это тоже является основанием для выдачи квитка при выплате первой части зарплаты.

Перечисление зарплаты на карты сотрудников не является основанием для невыдачи расчетных листков (письмо Минтруда от 23.10.18 № 14-1/ООГ-8459; см. « Зарплата перечисляется на карту: надо ли выдавать расчетный листок ?»)

А вот при выплате отпускных составлять расчетные листки не нужно. Это связано с тем, что отпуск оплачиваются исходя из среднего заработка. А значит, такая оплата не является выплатой зарплаты. Поэтому нет и оснований выдавать квитки с расшифровкой зарплаты при перечислении отпускных (письмо Роструда от 24.12.07 № 5277-6-1). Недавно специалисты Роструда подтвердили этот вывод ( см. « Нужно ли выдавать расчетный листок при выплате отпускных: позиция Роструда »).

Подтверждение выдачи расчетных листков

Как уже говорилось, Трудовой кодекс не регулирует порядок передачи работникам листков с расшифровкой зарплаты. В том числе, не регламентирован вопрос о необходимости подтверждения факта выдачи этого документа. Но поскольку за его невыдачу установлена ответственность, все же целесообразно иметь такое подтверждение.

Понятно, что если зарплатные квитки направляются работникам в электронной форме, то соответствующий факт будет зафиксирован самой системой рассылки (в электронной почте, логах корпоративного портала).

Если же компания использует «бумажные» расчетные листки, то желательно, чтобы факт получения был подтвержден собственноручной подписью работника. Для этого можно использовать как отдельный журнал учета выдачи расчетных листков (в произвольной форме), так и расчетно-платежную или платежную ведомость, дополненную соответствующей графой. Также можно оформить расчетный листок в двух экземплярах и зафиксировать выдачу подписью сотрудника на втором экземпляре (т.е. на том, который остается у работодателя). Этот экземпляр нужно будет хранить шесть лет (ст. 295 Перечня, утв. приказом Росархива от 20.12.19 № 236).

Если нет подтверждающих документов, факт выдачи зарплатных листков можно подтвердить свидетельскими показаниями работников (решение Интинского городского суда Республики Коми от 10.04.18 № 2-166/2018).

Ответственность работодателя

Невыдача расчетных листков может стать поводом для привлечения виновных к административной ответственности за нарушение трудового законодательства. На основании части 1 статьи 5.27 КоАП РФ штраф на юрлиц составит от 30 000 до 50 000 руб., на ИП и должностных лиц компании — от 1 000 до 5 000 руб.

Вместо штрафа малому или среднему предприятию могут вынести предупреждение. Эта льгота действует, если нарушение совершено впервые и отсутствует имущественный ущерб (ст. 4.1.1 КоАП РФ).

При повторном нарушении штрафы вырастут и составят: для организаций — от 50 000 до 70 000 руб.; для ИП и должностных лиц — от 10 000 до 20 000 руб. (ч. 2 ст. 5.27 КоАП РФ). Вместо штрафа руководителя компании, допустившего повторное нарушение, могут дисквалифицировать на срок от одного года до трех лет.

Денежные переводы стали частью нашей жизни и используются не только предпринимателями, но и частными лицами. В некоторых случаях очень важно, чтобы средства поступили на счет во время, поэтому нужно учитывать сведения о сроках зачисления.

Сроки зачисления денег на банковский счет

За какой срок средства поступают от одного банка другому, сколько времени занимает перевод денег с момента их отправления до зачисления, важно знать не только предпринимателям, но и частным лицам. Для первых это вопрос доверия между партнерами: своевременности отгрузок, соблюдения графика поставок. Для вторых — возможность распоряжаться своими средствами: оплачивать кредиты, интернет и мобильную связь, переводить деньги между своими и чужими счетами.

Платеж на расчетный счет партнера, банка, выдавшего кредит, или карту родственника, произведенный за день-два до положенной даты, не гарантирует, что деньги поступят в срок.

Важно! В соответствии с федеральным законодательством банк обязан провести зачисление средств не позднее следующего операционного дня после их поступления, а платеж должен быть отправлен не позднее следующего дня после обработки поручения банком-отправителем.

Почему же на самом деле эти положения не соблюдаются, а сроки прохождения денег с расчетного счета на карту или банковский счет разнятся и могут занимать от нескольких минут до недели?

Что влияет на сроки переводов

Насколько быстро поступят деньги на расчетный счет или карту, зависит от множества факторов, основные из которых приведены ниже:

Важно знать! Операционный день в банковской организации — время, в течение которого обрабатываются запросы клиентов на различные операции. Длительность операционного дня банк устанавливает самостоятельно — в соответствии с положением о ведении бухгалтерского учета для кредитных организаций.

Для сравнения: операционный день в Альфа-Банке длится с 01:00 до 19:50, в Тинькофф — с 01:00 до 20:00, в Сбербанке — в основном с 9:00 до 16:00, в Точка Банк — с 0:00 до 21:00.

Но и здесь есть исключения — для поступления и зачисления денег на счета в некоторых из банков, как, например, в Тинькофф, нет ограничения во времени, если транзакции проводятся внутри банковских организаций.

Полезно знать! Ряд банковских организаций, среди которых Тинькофф, выпускают дебетовые карты для быстрых межбанковских переводов.

Основные причины нарушения сроков

Резюмируя вышесказанное, можно выделить следующие причины превышения сроков банковских операций, связанных с расчетными счетами и картами клиентов, являются:

различная длительность операционного дня для внутрибанковских операций и операций с другими банками;
поступление платежного поручения в конце операционного дня — в этом случае обработка и перечисление средств переносится на следующий день;
проблемы с региональными отделениями одного и того же банка, которые находятся в разных населенных пунктах;
наличие третьих организаций между банками-получателями и банками-отправителями;
пропуск кредитными организациями нескольких банковских рейсов при межбанковских операциях;
транзакция между различными типами карт — с кредитной на дебетовую;
транзакция между картами различных платежных систем — с карты Мир — на «Маэстро» и т. п. ;
превышение лимитированных к переводу средств;
перевод свыше 50 тысяч рублей по межбанковской транзакции;
нарушения в оформлении платежного поручения;
технические проблемы и сбои в программах банковских систем;
технические проблемы с картой клиента;
снятие средств с карты через банкомат другой кредитной организации.

Как быстро поступают деньги на счет Сбербанка

Время поступления средств на счета Сбербанка зависит от характеристик банка-плательщика. При внутрибанковских операциях процесс занимает несколько часов, если поручение или перечисление произведены в течение операционного дня.

Внимание! Если речь идет о межбанковских транзакциях, срок поступления перечисленных средств колеблется от нескольких часов до нескольких дней, поскольку все операции проходят через корреспондентские счета в Центробанке.

На время поступления средств также влияет сумма перевода, которая может стать причиной проверки Центробанка.

В случае отсутствия претензий со стороны Центробанка средства зачисляются на следующий день после поступления.

Эта информация касается сумм в рублях. Срок зачислений валютных средств может затянуться на более длительный срок в связи с особенностями законодательства по внешнеэкономической деятельности.

Как видим, далеко не всегда в увеличении сроков виновато банковское учреждение.

Сколько времени идут деньги в других банках

Изложенная выше информация об особенностях поступления средств на счета клиентов Сбербанка справедлива и для других крупных кредитных организаций, которые имеют региональные отделения и обслуживают крупных плательщиков. К таким учреждениям относятся Газпромбанк, МКБ, Альфа-Банк, Росбанк, ВТБ, Точка Банк, Райффайзенбанк и др.

Законодательством определен крайний срок проведения транзакции — 5 дней.

Перевод наличных средств

Наличные средства для перевода с платежным поручением предоставляются в кассу кредитно-финансового учреждения. В большинстве банков установлен лимит на сумму перевода. Комиссионные зависят от типа перевода – обычного или срочного.

Пополнение счетов

Время прохождения средств на расчетный счет зависит от варианта перевода. Виды безналичного расчета включают перечисления с банковского счета или карты, наличные средства могут быть внесены на расчетный счет через отделение банка или банкомат. Комиссионные на все операции устанавливаются кредитной организацией самостоятельно.

Перечисления онлайн

Популярность этого вида обслуживания клиентов растет из года в год, поскольку предоставляет клиенту использовать услуги банкинга в любой точке страны и мира. Онлайн-переводы в разных банках предоставляют следующие услуги по переводу:

с карты на карту внутри одной или между разными финансовыми организациями;
со счета карту и наоборот одного банка или разных;
между картами и счетами собственными или сторонних лиц;
по номеру телефона (в том числе и в страны ближнего и дальнего зарубежья);
заранее настроенные автопереводы (за коммунальные услуги, обучение и т. п. )

Если деньги не поступили

Все зависит от того, сколько дней прошло со дня отправки средств. Задержка поступления на 5 дней со дня их перечисления укладывается в рамки законодательства. Но есть опасность, что к тому времени наступит срок невозвратности перевода. Поэтому заявление в банк на возврат денежных средств следует подать как можно раньше.

Если деньги ошибочно переведены не тому получателю, ответственность несет тот, кто виновен в ошибке – клиент, неправильно указавший реквизиты, или кредитная организация.

По статистике, в 2021 году хотя бы один кредит выплачивало почти 45 млн россиян, а это 55% трудоспособного населения в возрасте от 16 до 60 лет. Многие из них в итоге оказались с просрочками. Та же статистика, даже без учета ситуации прошлого года, говорит, что многие просто не просчитывают заранее сумму, которую им придется заплатить кредитору. И в итоге оказываются в долговой яме. А ведь этого можно избежать, переведя заранее проценты по займу, который кажется таким заманчивым, в «живые» и понятные рубли. Как это сделать самостоятельно – рассказываем в статье ниже.

Зачем самостоятельно рассчитывать проценты по займу

Алевтина, польстившись на рекламу, оформила в микрофинансовой организации (МФО) заем на 25 000 рублей сроком на 3 месяца. Цифра «всего лишь» в 0,99% показалась ей мизерной, по сравнению со ставками банков на потребительские кредиты. Вот только девушка не учла, что через 90 дней ей придется возвращать уже не 25 000 и даже не 26 000 рублей, а уже 47 275 рублей, из которых 22 275 рублей – это набежавшие проценты.

А вот если бы Алевтина обратилась в банк и оформила потребительский кредит на ту же сумму и срок, но под 8,9% годовых, сумма долга была бы другой – 25 561 рубль.

Если не брать в расчет жизненные обстоятельства Алевтины и другие переменные, голые цифры четко дают понять, какой вариант менее разорителен для ее бюджета. Именно для этого полезно заниматься самостоятельным подсчетом «капающих» по займу процентов. Причем до заключения договора, а не после него.

Помните! Сумма ежемесячного платежа должна отнимать не более 40% вашего дохода за те же 30 дней. Если после подсчета процентов вы поняли, что ежемесячный платеж слишком высок, найдите более выгодный заем.

Заранее рассчитать размер переплаты полезно не только заемщику, но и кредитной организации. Здесь все элементарно: займодавец заранее понимает, какую прибыль он в итоге получит. Второй плюс для него – сопоставив цифру с доходом заемщика, кредитор сможет вовремя отказать в ссуде или предложить измененные условия.

Как начисляются проценты по займу

Схема отличается в зависимости от того, где вы брали заем – в МФО или в банке.

В МФО, которые славятся моментальными сроками выдачи денег и низкими ставками, способ начисления процентов достаточно простой. Действительно, по законам РФ, процентная ставка в микрофинансовых организациях не может превышать 1%. Однако есть одно но.

Обратите внимание! Проценты в МФО не годовые. Они начисляются ежедневно и рассчитываются от изначально полученной вами суммы.

Другими словами, микрофинансовые организации каждый день прибавляют к изначальной сумме долга определенную цифру. Накопившаяся в течение всего срока дополнительная сумма – это и есть та переплата, которую должнику придется вернуть организации вместе с первоначальным долгом.

Безусловно, есть беспроцентные предложения. Однако надо понимать, что обычно это рекламный ход для новых клиентов и при последующем обращении ставка будет отличной от нуля.

Есть и хорошая новость. В некоторых МФО предусмотрено снижение процентной ставки при досрочном погашении долга. Этот нюанс нужно уточнять в организации перед оформлением документов.

В банках система несколько иная. Переплата зависит от схемы погашения долга – обычно это еженедельные или ежемесячные оплаты. В этом случае проценты насчитываются на ту часть изначальной суммы, которая осталась после очередного платежа. Так происходит до момента полного возврата денег.

Помните! Порядок расчета процентов регулируется статьей 809 ГК РФ. В кредитном договоре обязательно должны быть прописаны все условия займа, начисления процентов, способы погашения долга, права и обязанности сторон, а также ответственность заемщика в случае просрочки.

Как рассчитать проценты по займу самостоятельно: примеры расчетов

Понять систему расчета в отрыве от конкретных цифр сложно. Чтобы вам было проще, мы разберем две существующие схемы на примере нашей Алевтины с долгом в 25 000 рублей сроком на 90 дней.

Простые проценты

Название схемы говорит само за себя – расчет достаточно прост и именно он обычно применяется в микрофинансовых организациях. Чтобы понять, сколько в итоге вы переплатите МФО (N), нужно знать:

процентную ставку в день ® ;
изначальную сумму займа, на которую вы оформляете заявку (P);
срок займа в днях (n).

В итоге у нас получится вот такая формула, по которой можно вычислить простые проценты:

N = ((P*r)/100)*n.

Напомним, что Алевтина хочет взять 25 000 рублей на 3 месяца по ставке 0,99% в день. Подставим вместо символов эти данные:

((25 000*0,99)/100)*90= 22 275 рублей.

Напомним, это только начисленная сверху переплата. Чтобы вычислить окончательную сумму к возврату, нужно выполнить еще одно действие:

25 000 + 22 275 = 47 275 рублей.

Именно столько придется вернуть Алевтине через 3 месяца после получения займа.

Сложные проценты

В результате в первый месяц к первоначальной сумме будут плюсовать установленный договором процент, а на следующий месяц переплату будут высчитывать уже от изначальной суммы, сложенной с доплатой за первый месяц.

Сложно? Конечно. Поэтому снова призовем на помощь нашу Алевтину.

A = P*(1 + r/n) (nt).

А – итоговая сумма к возврату;
Р – изначальная сумма займа;
r – годовая ставка (указывается в долях, то есть % нужно поделить на 100);
n – количество раз в год, которые организация учитывает процентную ставку (эта периодичность должна быть указана в договоре);
t – количество лет, на которые оформлен заем.

Итак, напомним, что наша Алевтина хочет взять те же 25 000 рублей на 3 месяца (это 0,25 года) по ставке в 8,9% годовых (в долях эта цифра будет выглядеть как 0,089).

Подставим в вышеуказанную формулу наши значения:

25000*(1+0,089/12) (12*0,25) = 25000*(1,00742) (12*0,25) = 25000*(1,00742) 3 = 25000*1,02242 = 25 561 рубль.

Итак, Алевтина, просчитавшая заранее все варианты и предварительно изучившая матчасть, сможет сэкономить неплохую сумму. Но конечно, только при условии, что она соответствует всем требованиям банков, в которые она обратится.

Расчет процентов за просрочку

Формулу и правила таких расчетов регулирует статья 395 ГК РФ. Согласно ей, процент за несвоевременную уплату или отклонение от уплаты долга начисляется только на основную сумму займа. Расчет по формуле сложных процентов (начисление процентов на проценты) запрещен.

Важно! Размер переплаты за просрочку зависит от величины ключевой ставки ЦБ РФ, которая действовала на период неуплаты. Этот показатель не учитывается и не выплачивается, если стороны заключили соглашение о неустойке в случае просрочек.

При этом есть один нюанс – закон позволяет прописать в договоре конкретную величину процента за неуплату. Если фигурирует эта цифра, то на ключевую ставку внимания уже можно не обращать. Кстати, ставка рефинансирования учитывается только для старых договоров, просрочка по которым длилась до 1 июня 2015 года.

Запомните! Расчет просрочки начинается с дня, следующего за установленной датой платежа, и включает день, когда долг был оплачен.

В зависимости от этих нюансов формула имеет два варианта. Распишем их оба, опираясь на наш пример.

Предположим, Алевтина заключила договор, в котором не прописан процент за просрочку. Внести платеж ей нужно было 20 февраля, но она сделала это только 28 февраля, то есть просрочила оплату на 8 дней. Формула, по которой ей насчитают новый долг, будет выглядеть так:

N = (P*n*t).

P – изначальная сумма долга, без учета переплаты;
n – календарные дни просрочки;
t – актуальный показатель ключевой ставки ЦБ РФ в долях (на момент написания статьи он равен 4,25%).

Подставляем в формулу наши значения:

(25000*8*0,0425) = 8 500 рублей.

Именно столько заплатит Алевтина сверху, если пропустит дату выплаты долга на 8 дней.

Теперь предположим, что в договоре указана переплата за просрочку – 5%. С учетом этого долг вырастет так:

(25000*8*0,05) = 10 000 рублей.

Обратите внимание! Вышеуказанные расчеты актуальны в том случае, когда долг должен выплачиваться однократно. В случае периодических платежей расчеты усложняются.

Предположим, что Алевтина, взяв заем на 90 дней, должна ежемесячно вносить по 8 457 рублей. Первую выплату она внесла вовремя, а вот две других просрочила на 5 и 8 дней.

В этом случае все неуплаты будут посчитаны отдельно и суммированы между собой. Для удобства будем в расчетах отталкиваться от ключевой ставки ЦБ РФ:

(25000*5*0,0425) + (25000*8*0,0425) = 5 312,5 + 8 500 = 13 812,5 рубля.

Это процент за неуплату без учета основного долга, который с Алевтины никто, как вы понимаете, не снимал.

Вывод прост и банален: не стоит пропускать дату платежа, если вы не хотите, чтобы ваш кошелек похудел еще больше. Алевтина это уже поняла.

Обратите внимание! Если в период неуплаты менялась ключевая ставка, то переплата высчитывается отдельно для каждого показателя.

Если предположить, что наша Алевтина просрочила платеж на 8 дней, в течение которых на 5 день изменилась ставка ЦБ, то переплата за просрочку сложилась бы из двух сумм: за первые 4 дня (исходя из размера ставки t₁) и за вторые 4 дня (исходя из размера ставки t₂).

Заключение

Самостоятельный расчет процентов по займу, в том числе за просрочку – важный навык, который пригодится любому человеку. Это основа финансовой грамотности, которая поможет выбрать наиболее выгодный для вашего бюджета заем.

Если формулы вам не поддаются, воспользуйтесь калькуляторами займов и/или кредитов на портале Выберу.ру. Сервис мгновенно выдаст по заданным вами параметрам размер ежемесячного платежа, переплаты, общую сумму долга и примерный график. По этим результатам вы сможете здесь же подобрать себе подходящий продукт от аккредитованного МФО или банка. Также надо учитывать, что на общую величину переплаты по кредиту могут повлиять дополнительные траты на страхование и скрытые комиссии. От некоторых из них можно отказаться, например, от личного страхования заемщика. Другие являются обязательными. Банки обязаны уведомить заемщика о любых тратах, связанных с кредитом, еще до оформления договора. Если вы узнаете о скрытых комиссиях уже после его подписания, то вы можете обратиться в суд за взысканием ущерба.

Счет 51 используют для учета прихода и расхода безналичных денег компании на счетах в банках. На 51 счете ведут учет только в рублях. Для учета денег в иностранной валюте есть счет 52 “Валютные счета”.

Счет 51 — активный. По дебету отражают поступление денег, а по кредиту — платежи и списания. Остаток на счете может быть только дебетовый, он отражается в бухгалтерском балансе в строке “Денежные средства”.

Из-за ограничений по наличным расчетам юридические лица без расчетного счета работать не могут. Поэтому 51 счет используют все компании.

Какие документы формируют движение по 51 счету

Бухгалтерские проводки по 51 счету строятся на основе банковской выписки и других платежных документах.

Выписка содержит информацию обо всех поступлениях и платежах. В клиент-банке можно выгрузить файл в формате, пригодном для загрузки в бухгалтерскую программу.

Кроме выписки для проведения операций по 51 счету используют платежные поручения, платежные требования, чеки, банковские ордера и так далее.

Как ведут аналитический учет по счету 51

Аналитический учет на счете 51 ведут по каждому открытому расчетному счету. Кроме того аналитику можно представить по контрагентам, видам операций, направлениям и так далее.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

С какими счетами корреспондирует 51 счет

Счет 51 корреспондирует со многими счетами. Для удобства мы собрали их в одну таблицу.

Счет 51 корреспондирует по дебету с	Счет 51 корреспондирует по кредиту с
50 51 52 55 57 58 60 62 66 67 68 69 71 73 75 76 79 80 86 90 91 98 99	04 50 51 52 55 57 58 60 62 66 67 68 69 70 71 73 75 76 79 80 81 84 96 99

Основные проводки по 51 счету

Проводки по счету 51 можно условно разбить на две группы. Те, которые связаны с приходом денег, в них используют дебет счета 51, и те, которые связаны со списанием денег, здесь используют кредит 51 счета.

В таблицу мы собрали основные проводки, связанные с поступлением денег.

Дебет	Кредит	Суть операции
51	50	Деньги из кассы компании положены на расчетный счет
51	58	Получен возврат от заемщика
51	60	Получен возврат аванса от поставщика
51	62	Оплата от покупателя
51	66 / 67	Получен краткосрочный или долгосрочный кредит или займ
51	68 / 69	Возвращены денежные средства из бюджета или внебюджетного фонда
51	75	Внесен вклад в уставный капитал
51	86	Поступило целевое финансирование
51	91	Получены прочие доходы
51	90	На расчетный счет зачислена выручка от покупателей
51	55.03	Получены проценты по депозиту или возвращены деньги со вклада
51	76	Получена оплата от прочих дебиторов
51	73	Возмещение ущерба, который был нанесен сотрудником

Бухгалтерские проводки, связанные со списанием средств со счета, мы также собрали в таблицу.

Дебет	Кредит	Суть операции
50	51	Наличные средства сняли со счета и оприходовали в кассу
60	51	Перечислена оплата поставщику
62	51	Покупателю вернули аванс
66 / 67	51	Погашен краткосрочный или долгосрочный кредит или займ. Этой же проводкой оформляется погашение процентов по займам и кредитам
68 / 69	51	Уплачены налоги и взносы во внебюджетные фонды
70	51	Перечислена зарплата работникам
71	51	Перечислены подотчетные средства
58	51	Выдан заем
76	51	Перечислены деньги прочим кредиторам
81	51	Выкупили акции у акционеров
75	51	Учредителю перечислены дивиденды
96	51	Оплачены расходы за счет средств ранее созданного резерва

Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В нашей программе можно вести учет денежных средств на всех ваших банковских счетах. Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: