При временном отсутствии на рабочем месте кассовый работник поместил банковские ценности в исх

Обновлено: 18.04.2024

2) ценности (ценные бумаги, бланки, документы, драгоценные металлы, монеты из драгоценных металлов, ключи, банковские карты, печати, пломбиры и др.).

Операции с банковскими ценностями осуществляют кассовые и операционно-кассовые работники ВСП:

■ должностное контролирующее лицо.

Заведующий кассой — кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.

Кассовый работник — работник ВСП, в должностные обязанности которого включены функции по осуществлению кассовых операций с банковскими ценностями.

Операционно-кассовый работник — работник ВСП, совмещающий выполнение кассовых и бухгалтерских операций. Операционно-кассовый работник принимает, оформляет и контролирует первичные учетные документы, регистрирует операции в кассовых журналах и дневниках, ведет ведомости оборотов.

Контролирующий работник — кассовый работник ВСП, осуществляющий в установленных случаях контроль за работой другого кассового работника.

Должностное контролирующее лицо — операционно-кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.

Должностных лиц, ответственных за обеспечение сохранности банковских ценностей (заведующего кассой и должностное контролирующее лицо), назначает приказом или распоряжением руководитель банка.

Общее руководство работой ВСП осуществляет руководитель ВСП. Ответственность за организацию работы по открытию и закрытию операционного дня в ВСП несет администратор смены, которого назначают из числа высококвалифицированных операционно-кассовых работников.

Для обеспечения сохранности банковских ценностей необходимо соблюдать определенные правила. Ответственность за соблюдение этих правил несут назначенные ответственные должностные лица и руководитель ВСП.

При работе с банковскими ценностями кассовым работникам запрещается:

■ хранить личные деньги и ценности с ценностями банка;

■ передоверять работу с банковскими ценностями другому лицу;

■ выполнять операции, не входящие в перечень его должностных обязанностей;

■ при временном отсутствии на рабочем месте оставлять банковские ценности не убранными в индивидуальные средства хранения (ИСХ);

■ оставлять ключи от ИСХ на рабочих местах или в скважинах замков;

■ оставлять незапертыми двери кассовой кабины;

■ выносить за пределы ВСП банковские ценности;

■ убирать в ИСХ денежную наличность до окончания работы с клиентом;

■ прерывать операцию для проведения другой операции;

■ покидать рабочее место до завершения полного расчета с клиентом;

■ производить по требованию клиента обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства в момент выплаты;

■ хранить на рабочем месте ранее принятые от клиентов наличные деньги и ценности;

■ при обслуживании клиентов выдавать другим лицам или принимать от других лиц денежную наличность, минуя клиентов или их законных представителей.

Лимит денежной наличности может быть минимальным и максимальным.

Лимит максимального остатка денежной наличности устанавливается для ВСП на конец дня в целях минимизации

кассовых рисков и обеспечения сохранности банковских ценностей. Размер максимального лимита зависит от оборота приходных и расходных операций и степени технической укрепленное ВСП.

Лимит минимального остатка — сумма, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП на конец дня для обеспечения своевременного обслуживания клиентов.

Ответственность за соблюдение лимита максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП несут руководитель ВСП и должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей.

Лимит устанавливается на основании приказа по банку. Копия приказа находится у руководителя ВСП.

Лимит также устанавливается для каждого рабочего места. Каждый кассовый работник должен контролировать соблюдение лимита на своем рабочем месте.

Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰).

Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни.

Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций.

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.

© cyberpedia.su 2017-2020 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!

7. Хранение денег и других ценностей

7.1. Наличные деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в хранилищах ценностей.

Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых по письменному распоряжению руководителя кредитной организации возложена ответственность за сохранность ценностей.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.

В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться.

7.3. Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.

7.4. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов кредитной организации или на договорных условиях в другую кредитную организацию, о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается квитанция 0402004. В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования кредитной организации, подписанного должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью кредитной организации.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или другой кредитной организации вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя кредитной организации.

Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или другой кредитной организацией, помещается в хранилище ценностей.

В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также не используемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.

Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.

7.5. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.

В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.

7.6. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой.

Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно.

Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.

7.7. Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам образца и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам.

7.8. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте - по наименованиям валют и достоинствам.

7.9. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей 0402102 (приложение N 28) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Драгоценные металлы, принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

7.10. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).

7.11. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки.

По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров. На чеках и квитанциях книжек проставляется штамп с наименованием кредитной организации, банковским идентификационным кодом и номером корреспондентского счета (субсчета).

7.12. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежной наличности и других ценностей. Учет наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ценных бумаг может осуществляться в отдельных книгах.

Книги ведутся заведующим кассой.

7.13. До закрытия хранилища ценностей производятся записи общих остатков ценностей на начало следующего дня в книгах учета ценностей по каждому счету.

Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Оговорки и исправления в книгах заверяются подписями трех должностных лиц.

Книги в течение дня хранятся у заведующего кассой, по окончании дня - в хранилище ценностей.

7.14. Перед закрытием хранилища должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:

- все ли ценности, книги и документы внесены в хранилище;

- соответствует ли фактическое наличие операционной кассы и других ценностей данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета ценностей.

Остатки ценностей, записанные в книгах учета ценностей, главный бухгалтер сверяет с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета;

- все ли металлические шкафы, стеллажи, сейфы и тележки, используемые для хранения ценностей, по окончании операций, независимо от наличия в них ценностей, закрыты на ключ.

7.15. Хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны, который расписывается в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей в приеме хранилища под охрану. Контрольный журнал хранится у заведующего кассой.

Глава 6. Завершение рабочего дня кассовым работником

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, установленные Положением Банка России N 266-П (далее - документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт), для оформления приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009;

реестр переводов для оформления приходных кассовых ордеров 0402008.

Кассовый работник должен сверить суммы наличных денег в полученных от бухгалтерского работника кассовых ордерах 0401106, приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 с суммами, отраженными в Реестре операций с наличной валютой и чеками, документах по операциям, совершенным с использованием платежных карт, реестре переводов, и проставить в кассовых ордерах 0401106, приходных кассовых ордерах 0402008, расходных кассовых ордерах 0402009 подпись.

Кассовый работник должен сверить реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, их количество и сумму, для сомнительных денежных знаков Банка России, имеющих повреждения, при которых невозможно установить номинальную стоимость и реквизиты до проведения экспертизы (далее - поврежденные сомнительные денежные знаки Банка России), должен сверить условную оценку по справкам о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) 0402159 (далее - справка 0402159) (приложение 8 к настоящему Положению) или по заявлениям на прием сомнительных денежных знаков, описям сомнительных денежных знаков, приложенным к ордерам по передаче ценностей 0402102.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кассовый работник должен сверить имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами:

подсчитанными по объявлениям 0402001, приходным кассовым ордерам 0402008, денежным чекам, расходным кассовым ордерам 0402009, кассовым ордерам 0401106;

указанными в книге передачи наличных денег, расходных кассовых ордерах 0402009, приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

На основании приходных, расходных кассовых документов, кассовых ордеров 0401106 кассовый работник должен составить в произвольной форме отчетную справку. В отчетной справке проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; сумма наличных денег, полученная для совершения операций; количество приходных, расходных кассовых документов; общие суммы прихода и расхода за день; остаток наличных денег на конец дня; фамилия, инициалы кассового работника и его подпись. Указанные в отчетной справке суммы по приходу, расходу сверяются кассовым работником с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу 0401704, кассовых журналах по расходу 0401705 и заверяются подписями бухгалтерских работников с указанием их фамилий, инициалов.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

По окончании сверки кассовый работник должен сдать имеющиеся у него наличные деньги, приходные, расходные кассовые документы, кассовые ордера 0401106, ордера по передаче ценностей 0402102, Реестр операций с наличной валютой и чеками, реестр переводов, документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт, справки 0402159, заявления на прием сомнительных денежных знаков, описи сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (при наличии), сомнительные денежные знаки Банка России, в том числе поврежденные сомнительные денежные знаки Банка России, заявления о размене наличных денег и отчетную справку заведующему кассой.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу. - Указание Банка России от 07.05.2020 N 5454-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.2. По окончании приема сумок с наличными деньгами от клиентов кассовый, контролирующий работник должен сверить:

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

фактическое количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журналах 0402301, а также в накладных к сумкам 0402300 (в случаях, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 4.2 настоящего Положения);

фактические суммы наличных денег, пересчитанных из сумок с нарушением упаковки, с суммами наличных денег, указанными в накладных к сумкам 0402300, актах вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренных в препроводительных ведомостях к сумке 0402300, если сумки с наличными деньгами принимались от организаций, в актах пересчета, если сумки с наличными деньгами принимались от инкассаторских работников.

Кассовый, контролирующий работник должен составить в произвольной форме справку о сумках с наличными деньгами. В справке о сумках с наличными деньгами проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата; количество принятых сумок с наличными деньгами; общая сумма наличных денег по данным накладных к сумкам 0402300, приходных кассовых ордеров 0402008, оформленных на основании заявок; фамилия, инициалы и подпись кассового, контролирующего работника. В случае обработки кассовым работником наличных денег из сумок в справке о сумках с наличными деньгами проставляются: сумма наличных денег, полученная по результатам обработки; суммы недостач, излишков, сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России; фамилии, инициалы и подписи кассового, контролирующего работников.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сумки с наличными деньгами, порожние сумки, накладные к сумкам 0402300, журналы 0402301, распечатки автоматических сейфов, справка о сумках с наличными деньгами должны быть сданы кассовым работником контролирующему работнику. Наличные деньги из сумок, пересчитанные кассовым работником, передаются им контролирующему работнику или заведующему кассой вместе с ведомостями к сумкам 0402300, накладными к сумкам 0402300, актами пересчета, порожними сумками, справкой о сумках с наличными деньгами.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Поступившие в кредитную организацию, ВСП в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни сумки с наличными деньгами, порожние сумки, наличные деньги из сумок, в том числе пересчитанные из сумок с нарушением упаковки, и кассовые документы должны быть сданы кассовым работником, осуществлявшим прием сумок с наличными деньгами, контролирующим работником вместе со справкой о сумках с наличными деньгами контролирующему работнику, заведующему кассой.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.3. Кассовый работник по окончании приема сумок с наличными деньгами, доставленных из кредитной организации, ВСП, в том числе изъятых из автоматических устройств, должен сдать заведующему кассой имеющиеся у него сумки с наличными деньгами, наличные деньги, а также приходные кассовые ордера 0402008 или приходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи, предусмотренные пунктом 8.1 настоящего Положения (далее - описи на перевозимые наличные деньги), акты пересчета, распечатки автоматических устройств (при наличии).

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кассовый работник, осуществлявший выдачу сумок с наличными деньгами для их перевозки в кредитную организацию, ВСП, загрузки банкомата, должен сдать заведующему кассой расходные кассовые ордера 0402009 или расходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи на перевозимые наличные деньги.

6.4. Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, должен сверить информацию кассового терминала о суммах наличных денег, загруженных в кассовый терминал, выданных клиентам и принятых от клиентов, а также о фактических суммах наличных денег, изъятых из кассового терминала или находящихся в кассовом терминале по окончании осуществления операций, в случае хранения наличных денег в кассовом терминале, с суммами наличных денег, отраженными в приходных, расходных кассовых документах.

После сверки информации кассового терминала с суммами наличных денег, отраженными в приходных, расходных кассовых документах, кассовый работник должен составить отчетную справку, которая заверяется подписями бухгалтерских работников с указанием их фамилий, инициалов.

Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, должен передать заведующему кассой имеющиеся у него наличные деньги, кассовые документы, распечатку кассового терминала (при наличии), отчетную справку.

(п. 6.4 в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.5. В случае несоответствия фактической суммы принятых кассовым работником от клиентов наличных денег данным кассовых документов, количества сумок с наличными деньгами и порожних сумок количеству сумок, указанному в журналах 0402301, и количеству накладных к сумкам 0402300 (в случаях, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 4.2 настоящего Положения) кассовым работником составляется акт пересчета. Кредитная организация устанавливает причины возникновения указанных фактов и принимает меры в соответствии с абзацем вторым пункта 1.10 настоящего Положения.

6.6. Наличные деньги, сумки с наличными деньгами, кассовые документы должны храниться кассовым, контролирующим работниками, осуществлявшими кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни, в сейфах, которые закрываются и опечатываются (опломбировываются) указанными работниками.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Передачу кассовых документов, сумок с наличными деньгами, наличных денег контролирующему работнику, заведующему кассой допускается осуществлять без личного присутствия кассового, контролирующего работников, осуществлявших кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни. В этом случае передача кассовых документов, сумок с наличными деньгами, наличных денег проводится в присутствии уполномоченного лица (уполномоченных лиц), определенного (определенных) в распорядительном документе кредитной организации, или с осуществлением контролирующих функций с применением ТСНР в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.6 настоящего Положения.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Передача кассовых документов, сумок с наличными деньгами, наличных денег осуществляется по составленному в произвольной форме акту приема-передачи наличных денег (далее - акт приема-передачи) в одном экземпляре. В акте приема-передачи проставляются: наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП; дата составления акта; количество кассовых документов; фактическая сумма наличных денег; фамилии, инициалы и подписи работника, принимающего наличные деньги, уполномоченного лица (уполномоченных лиц), предусмотренных в абзаце втором настоящего пункта. Акт приема-передачи хранится в отдельном деле у заведующего кассой, в случае его (их) присутствия.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.7. Наличные деньги, полученные кассовым работником для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП по книге передачи наличных денег и не выданные в течение рабочего дня, должны быть сданы вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью заведующему кассой с проставлением подписи заведующего кассой в указанной книге.

(в ред. Указания Банка России от 07.05.2020 N 5454-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Наличные деньги, полученные для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП по расходному кассовому ордеру 0402009 и не выданные в период выплаты заработной платы и других выплат, вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью должны храниться в сейфе работника, осуществлявшего указанные операции, в соответствии с абзацем первым пункта 6.6 настоящего Положения.

По истечении трех рабочих дней со дня выдачи наличных денег кассовому работнику для осуществления выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП кассовый работник должен сдать остаток наличных денег заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008 вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью.

6.8. Передача из ВСП в кредитную организацию данных кассовых документов для отражения осуществленных в ВСП в течение рабочего дня кассовых операций по соответствующим счетам бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с утвержденным распорядительным документом кредитной организации графиком.

Глава 6. Завершение рабочего дня кассовым работником

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кассовый работник сверяет реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, их количество и сумму, для сомнительных денежных знаков Банка России, номинальную стоимость и реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы (далее - имеющие существенные повреждения сомнительные денежные знаки Банка России), сверяет условную оценку по справкам о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков) 0402159 (далее - справка 0402159) (приложение 15 к настоящему Положению) или заявлениям на прием сомнительных денежных знаков, описям сомнительных денежных знаков, приложенным к ордерам по передаче ценностей 0402102.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

После этого кассовый работник формирует соответственно по приходу и расходу объявления 0402001, приходные кассовые ордера 0402008 и денежные чеки, расходные кассовые ордера 0402009, кассовые ордера 0401106, ордера по передаче ценностей 0402102.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

К соответствующим приходным, расходным кассовым документам, кассовым ордерам 0401106 кассовый работник прилагает:

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Реестр операций с наличной валютой и чеками;

абзац утратил силу с 1 ноября 2014 года. - Указание Банка России от 30.07.2014 N 3353-У;

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт;

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

справки 0402159, заявления на прием сомнительных денежных знаков, описи сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (копии справок о пожаре, о стихийном бедствии, копию протокола дорожно-транспортного происшествия и другие документы), вместе с сомнительными денежными знаками Банка России и имеющими существенные повреждения сомнительными денежными знаками Банка России.

Кассовый работник сверяет имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами:

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

указанными в книге 0402124, расходных кассовых ордерах 0402009, приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой.

Кассовый работник на документы, оформленные в электронном виде по осуществленным им кассовым операциям, составляет справку о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету, в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России N 2346-У (далее - справка о документах в электронном виде). На основании приходных, расходных кассовых документов, кассовых ордеров 0401106 и справки о документах в электронном виде кассовый работник составляет отчетную справку 0402112 (приложение 16 к настоящему Положению). Указанные в отчетной справке 0402112 суммы по приходу, расходу сверяются кассовым работником с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу 0401704, кассовых журналах по расходу 0401705 и заверяются подписями бухгалтерских работников.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

По окончании сверки кассовый работник сдает имеющиеся у него наличные деньги вместе с документами, указанными в абзацах третьем, пятом - девятом настоящего пункта, справкой о документах в электронном виде, заявления о размене наличных денег и отчетную справку 0402112 заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кассовый работник ВСП составляет справку о кассовых оборотах 0402114 (далее - справка 0402114) (приложение 17 к настоящему Положению).

6.2. По окончании приема сумок с наличными деньгами от клиентов кассовый работник сверяет:

фактическое количество принятых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журналах 0402301, и количеством накладных к сумкам 0402300;

суммы наличных денег, оказавшихся при пересчете наличных денег из сумок в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, с суммами наличных денег, указанными в актах вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренных в ведомостях к сумкам 0402300 и накладных к сумкам 0402300, если сумки с наличными деньгами принимались от организаций, в актах пересчета, если сумки с наличными деньгами принимались от инкассаторских работников.

Кассовый работник составляет справку 0402302, которая заверяется подписями кассового и бухгалтерского работников.

Сумки с наличными деньгами, порожние сумки, накладные к сумкам 0402300, журналы 0402301, распечатки автоматических сейфов вместе со справкой 0402302, справками 0402304 сдаются кассовым работником контролирующему работнику с проставлением подписи контролирующим работником в справке 0402302. Наличные деньги из сумок, пересчитанные кассовым работником, могут передаваться им контролирующему работнику или заведующему кассой вместе с ведомостями к сумкам 0402300, накладными к сумкам 0402300, актами пересчета, порожними сумками с проставлением контролирующим работником, заведующим кассой подписи в справке 0402302, составленной кассовым работником на указанные наличные деньги.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Поступившие в кредитную организацию, ВСП в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни сумки с наличными деньгами, порожние сумки, наличные деньги из сумок, в том числе пересчитанные в случаях, предусмотренных в пункте 4.6 настоящего Положения, и кассовые документы передаются кассовым работником, осуществлявшим прием сумок с наличными деньгами, контролирующему работнику, заведующему кассой не позднее соответственно следующего или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.3. Кассовый работник по окончании приема сумок с наличными деньгами, доставленных из кредитной организации, ВСП, в том числе программно-технического средства, сдает заведующему кассой имеющиеся у него сумки с наличными деньгами, наличные деньги с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124, а также приходные кассовые ордера 0402008 или приходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи, предусмотренные в пункте 8.1 настоящего Положения (далее - описи на перевозимые наличные деньги), акты пересчета, распечатки программно-технических средств.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Кассовый работник, осуществлявший выдачу сумок с наличными деньгами для их перевозки в кредитную организацию, ВСП, загрузки банкомата, сдает заведующему кассой расходные кассовые ордера 0402009 или расходные части приходно-расходных кассовых ордеров 0402007, описи на перевозимые наличные деньги.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.4. Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, выводит из кассового терминала распечатку о суммах наличных денег, загруженных в кассовый терминал при его загрузке, выданных клиентам и принятых от клиентов, а также о фактических суммах наличных денег, изъятых из кассового терминала или находящихся в кассовом терминале по окончании осуществления операций, в случае хранения наличных денег в кассовом терминале.

После сверки данных, указанных в распечатке кассового терминала, с суммами наличных денег, отраженными в приходных, расходных кассовых документах, кассовый работник составляет отчетную справку 0402112 (кассовый работник ВСП - справку 0402114), которая заверяется подписью бухгалтерского работника.

В случае хранения наличных денег в кассовом терминале кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с его применением, составляет справку 0402114. Справка 0402114 и распечатка кассового терминала заверяются подписью бухгалтерского работника.

Кассовый работник, осуществлявший обслуживание клиентов с применением кассового терминала, передает заведующему кассой имеющиеся у него наличные деньги, кассовые документы, распечатку кассового терминала, отчетную справку 0402112, в случае хранения наличных денег в кассовом терминале - кассовые документы, распечатку кассового терминала, справку 0402114.

(п. 6.4 в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.5. В случае несоответствия фактической суммы принятых кассовым работником наличных денег данным кассовых документов, количества сумок с наличными деньгами и порожних сумок с количеством сумок, указанным в журнале 0402301, и количеством накладных к сумкам 0402300, кредитная организация устанавливает причины возникновения указанных фактов и принимает меры в соответствии с пунктом 1.12 настоящего Положения.

6.6. По окончании осуществления операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни кассовый работник на основании приходных, расходных кассовых документов, кассовых ордеров 0401106 и справки о документах в электронном виде составляет отчетную справку 0402114. Кассовый работник, осуществлявший кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни, сдает наличные деньги, кассовые документы, справку о документах в электронном виде и справку 0402114 заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008, кассовый, контролирующий работники сдают сумки с наличными деньгами и кассовые документы с проставлением своих подписей в справке 0402302 соответственно контролирующему работнику, заведующему кассой на следующий или в первый рабочий день после выходного дня, нерабочего праздничного дня.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Наличные деньги, сумки с наличными деньгами, кассовые документы хранятся кассовым, контролирующим работниками, осуществлявшими кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни в сейфах, которые закрываются и сдаются под охрану в порядке, определенном кредитной организацией или договором на охрану.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Передача кассовых документов, сумок с наличными деньгами, наличных денег контролирующему работнику, заведующему кассой может осуществляться в присутствии уполномоченных лиц, определенных в распорядительном документе кредитной организации, без личного присутствия кассового, контролирующего работников, осуществлявших кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни, в порядке, определенном кредитной организацией по составленному в произвольной форме акту приема-передачи наличных денег (далее - акт приема-передачи) в одном экземпляре. В акте приема-передачи указываются фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дата составления акта, количество кассовых документов, фактическая сумма наличных денег, фамилии, инициалы работников, осуществлявших передачу наличных денег, а также проставляются подписи указанных работников. Порядок хранения акта приема-передачи определяется кредитной организацией.

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

Абзац утратил силу с 1 ноября 2014 года. - Указание Банка России от 30.07.2014 N 3353-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.7. Наличные деньги, полученные кассовым работником для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП по книге 0402124 и не выданные в течение рабочего дня, сдаются вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью заведующему кассой с проставлением подписи заведующего кассой в указанной книге.

Наличные деньги, полученные для выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП по расходному кассовому ордеру 0402009 и не выданные в период выплаты заработной платы и других выплат, вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью хранятся в сейфе работника, осуществлявшего указанные операции, в порядке, предусмотренном в пункте 6.6 настоящего Положения.

По истечении трех рабочих дней со дня выдачи наличных денег кассовому работнику для осуществления выплаты заработной платы и других выплат работникам кредитной организации, ВСП кассовый работник сдает остаток наличных денег заведующему кассой по приходному кассовому ордеру 0402008 вместе с платежной (расчетно-платежной) ведомостью.

6.8. Порядок передачи из ВСП в кредитную организацию данных, необходимых для отражения осуществленных в ВСП в течение рабочего дня кассовых операций по соответствующим счетам бухгалтерского учета определяется кредитной организацией.

2.Ценности (ценные бумаги, бланки, документы, драгоценные металлы, монеты из драгоценных металлов, банковские карты, ключи, печати, пломбы и т.д.).

Операции с банковскими ценностями осуществляют: кассовые и операционно-кассовые работники – кассир, заведующий кассой, операционно-кассовый работник, контролирующий работник, должностное контролирующее лицо.

Должностных лиц, ответственных за обеспечение сохранностей банковских ценностей назначает приказом руководитель банка.

Заведующий кассой – кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.

Кассовый работник – работник ВСП, в должностные обязанности которого включены функции по осуществлению кассовых операций с банковскими ценностями.

Операционно-кассовый работник – работник ВСП, совмещающий выполнение кассовых и бухгалтерских операций. Операционно-кассовый работник принимает, оформляет и контролирует первичные учетные документы, регистрирует операции в кассовых журналах и дневниках, ведет ведомости оборотов.

Контролирующий работник – кассовый работник ВСП, осуществляющий в установленных случаях контроль за работой кассового работника.

Должностное контролирующее лицо – операционно-кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.

Общее руководство работой осуществляет руководитель подразделения.

Ответственность за организацию работы по открытию и закрытию операционного дня в банке несёт администратор смены, которого назначают из числа высококвалифицированных операционно-кассовых работников.

При работе с банковскими ценностями банковским работникам запрещается:

1.Хранить личные деньги и ценности с ценностями банка;

2.Передоверять работу с банковскими ценностями другому человеку;

3.Выполнять операции не входящие в перечень его должностных обязанностей;

4.При временном отсутствии на рабочем месте оставлять банковские ценности не убранными в индивидуальные средства хранения (ИСХ);

5.Оставлять ключи от индивидуальных средств хранения (ИСХ) на рабочих местах или в скважинах замков;

6.Оставлять открытой двериь кассовой кабины;

7.Выносить банковские ценности за пределы банка;

8.Убирать в индивидуальные средства хранения денежную наличность, до окончания работы с клиентом;

9.Прерывать операцию для проведения другой операции;

10.Покидать рабочее место до завершения работы с клиентом;

11.Производить по требованию клиента обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства в момент выплаты;

12.Нельзя при обслуживании клиентов выдавать другим лицам денежную наличность, минуя клиентов и их законных представителей;

13.Хранить на рабочем месте ранее принятые от клиентов наличные деньги и ценности.

Лимит денежной наличности.

Лимит денежной наличности может быть минимальным и максимальным. Лимит максимального остатка денежной наличности устанавливается на конец дня в целях минимизации кассовых рисков и обеспечения сохранности банковских ценностей. Размер максимального лимита зависит от оборота приходных и расходных операций и степени технической укрепленности ВСП.

Лимит минимального остатка – это сумма, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП на конец дня для обеспечения своевременного обслуживания клиента.

Ответственность за соблюдение лимита максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП несут руководить подразделения и должностные лица ответственные за сохранность банковских ценностей.

Лимит устанавливается на основании приказа по банку. Каждый кассовый работник должен контролировать соблюдение лимита на своем рабочем месте.

Организация рабочего места сотрудника банка.

Основное операционное подразделение банка – ВСП (внутреннее структурное подразделение)

Все помещения банка можно разделить на три зоны. Первая зона – клиентская зона (клиентский зал), Вторая зона – операционная зона.В ней расположены рабочие места сотрудников банков и подсобные помещения; Третья зона – кассовый узел.Операционные кассы и денежные хранилища.

В современном ВСП должна быть оборудованная зона самообслуживания для клиентов.

В операционной зоне запрещается нахождение посторонних лиц, включая работников ВСП, не находящихся при исполнении служебных обязанностей.

В ВСП должны быть оборудованы рабочие места следующим сотрудникам:

- кассовый работник по приему платежей,

- заведующий кассой и кассовый работник,

-операционно-кассовый работник, оформляющий документы по операциям.

В подразделении банка должны быть оборудованы рабочие места кассового работника по приему платежей:

1.Компьютер;

2.Индивидуальное средство хранения;

3.Счетчик банкнот;

4.Счетчик монет;

5.Прибор для определения подлинности денежных знаков и документов.

6.Темпокасса

К индивидуальным средствам хранения относят:

1.Сейф;

2.Металлический шкаф;

3.Тележка закрытого типа;

4.Специальный стол;

5.Ящик для хранения наличности;

6.Темпокассау;

На рабочем месте заведующего кассой и кассового работника операционной кассы находится:

1.Компьютер;

2.Индивидуальное средство хранения;

3.Счетчик банкнот;

4.Счетчик монет;

5.Прибор для определения подлинности;

6.Образцы подписей операционно-кассовых работников (которые должны быть заверены руководителем ВСП и закреплены печатью ВСП);

7.Печать;

8.Бронированная кабина.

На рабочем месте операционно-кассового работника находятся:

3. Образцы подписей кассовых работников.

На универсальном рабочем месте находятся:

3. Счетчик банкнот

4. Счетчик монет

5. Прибор для определения подлинности денежных знаков и документов

8. Образцы подписей

9. Бронированная кабина

10. Импринтер (это механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе при проведении оплаты в торгово-сервисном предприятии или снятии наличных в пункте выдачи наличных.

11. Кэш диспенсер (электронный кассир) – предназначен для хранения и выдачи наличных денег в течении дня.

Универсальное рабочее место – место, где операционно-кассовый работник осуществляет различные операции и проводит расчеты по ним, на универсальном рабочем месте могут быть совмещены функции операционно-кассового и кассового работника.

На рабочих местах сотрудников ВСП должны находиться не копии, а подлинники образцов подписей операционно-кассовых и кассовых работников.

Открытие операционного дня. Порядок передачи и получения кассовыми работниками банковских ценностей.

В подразделении до начала процедуры по открытию операционного дня должностные ответственные лица после открытия помещения ВСП осматривают внутреннее помещение банка и снимают его с централизованной охраны.

Начать процедуру открытия операционного дня лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, должны с открытия денежного хранилища.

Пред открытием хранилища ответственные лица должны убедиться, что на двери в хранилище нет повреждений, не поврежден шпагат, пломбы целы. Затем аккуратно разрезают шпагат, чтобы не повредить пломбы. Каждое ответственное лицо открывает своим ключом соответствующий замок. Когда наружная дверь в хранилище будет открыта, открывают внутреннюю, обычно решетчатую, дверь, ключ от которой хранится у одного из ответственных лиц, осматривают внутреннее помещение хранилища.

При наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище ВСП должностные лица:

1.Не открывают хранилище;

2.Составляют акт «О попытке проникновения в хранилище» в произвольной форме, и его подписывают;

3.Сообщают в правоохранительные органы;

4.Сообщают руководителю банка, руководителю ВСП;

5.По прибытии правоохранительных органов, открывают хранилище, поверяют наличие банковских ценностей и составляют акт в произвольной форме с указанием фактических остатков банковских ценностей.

Внутри хранилища, банковские ценности хранятся в сейфах, в металлических тележках, в несгораемых шкафах. Если внутри хранилища, банковские ценности хранятся в нескольких сейфах, то допускается хранить рабочие комплекты ключей от этих сейфах, в одном сейфе – основном. За должностными лицами закрепляются ключи только от основного сейфа. В сейфе должно быть организовано отдельное хранение всех видов банковских ценностей. Если есть возможность, то банковские ценности хранятся в разных сейфах. Если такой возможности нет, то в одном сейфе на разных полках.

При сменном режиме работы подразделения после открытия хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, производят сверку фактического наличия банковских ценностей по акту приема- передачи ф. 403, книга учёта ф. 280 (они составляются предыдущей смены).

Банковские ценности принимаются по надписям на накладках с проверкой количества корешков в пачках, а так же по надписям на ярлыках к мешкам. При обнаружении банковских ценностей в нарушенной упаковке данный вид банковских ценностей пересчитывается полистно и поштучно.

После приёма банковских ценностей выносят необходимую сумму банковских ценностей из хранилища, затем выдают ценности работникам. Заведующий кассой каждому работнику выдает под отчет банковские ценности. Операция подтверждается подписями заведующего кассой и работника, получившего банковские ценности. Заведующий кассой выдает кассовым работникам деньги упаковки (целыми корешками или пачками), монету – мешками.

Передача банковских ценностей между операционно-кассовыми работниками регистрируется в книгах:

1.Денежная наличность по «Книге учёта принятых и выданных ценностей» - форма 0402124;

2.Ценности по книге - форма 0482155 - книга «Учёта принятых и переданных денег (ценностей)».

Каждый операционно-кассовый работник ведет свою книгу.

Выдача денежной наличности заведующим кассой, кассовом работнику будет отражена в книге заведующего кассой в графе «расход», а кассовый работник в книге пишет «приход».

Заведующий кассой может поручить одному из кассовых работников в течение дня выдавать ценности другим работникам. Эта операция выполняется в книге ф. 0482155.

При пересчёте банковских ценностей весь упаковочный материал сохраняется до окончания пересчёта. При вскрытии полиэтиленовых пакетов сварочный шов частично отрезается. Пачку с деньгами упакованную шпагатом вскрывают таким способом, чтобы пломба и узлы сохранились, для этого аккуратно разрезают шпагат. Все бандероли снимаю с денежных корешков без повреждений. Крестообразные бандероли разрезают с одной стороны.

При вскрытии мешка с ценностями разрезают один оборот шпагата, чтобы сохранились пломба и ярлык.

Если при пересчёте будет обнаружена недостача или излишек, составляются акты:

1.На наличные деньги БР- акт 0402145;

2.На иностранную валюту - акт 378;

3.На ценности - акт произвольной формы.

Акт составляется в двух экземплярах, заверяют подписями кассира, кассового работника и контролирующего работника.

Кассовые работники ВСП могут осуществлять размен денежной наличности как у заведующего кассой, так и у другого кассового работника. Данная операция осуществляется без отражения в книгах.

Книги учёта ф. 0402124 и ф. 0482155 хранятся на рабочих местах кассовых и операционно-кассовых работников. Допускается хренение указанных книг в личных средствах хранения или других местах хранения, определяемх заведующим ВСП.

Книга ф. 0402124 и ф. 0482155, могут формироваться с применением компьютерного оборудования. Электронные формы книг в этом случае не распечатываются на бумажный носитель, а хранятся в электронном архиве в течении срока, определенного нормативными документами.

Листы книги ф.280 и акта ф. 403 распечатываются и подшиваются в отдельное дело, которое храниться в хранилище в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожается.

Распечатанный лист книги ф. 0402118 ежедневно направляется в бухгалтерию банка в составе отчетности. Для учёта книги должны быть заранее подготовлены:

1.Пронумерованы все страницы;

2.Книга прошита (прошнурована);

3.Общее количество листов указывают на последней странице;

4.Книга должна быть удостоверена должностными лицами;

Подписи должностных лиц в книге ф. 0402118 заверяются печатью банка, в остальных книгах – печатью ВСП.

Любые исправления записей в книгах удостоверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей.

Работники службы внутреннего контроля во время проведения ревизий и проверок допускаются в хранилище по предъявлении служебного удостоверения.

Руководители банка (филиала банка) допускаются в хранилище по предъявлении служебного удостоверения.

Другие лица допускаются в хранилище только на основании приказа (распоряжения) руководителя банка (филиала банка) и по предъявлению служебных удостоверений или документов, удостоверяющих их личность.

В любом случае допуск вышеуказанных лиц в хранилище осуществляется только в сопровождении должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Все банковские ценности ВСП должны храниться в хранилище:

- денежная наличность Банка России в упаковке учреждений Банка России – бессрочно;

- денежная наличность Банка России в упаковке предприятий-изготовителей (МПФ “Гознак”, Монетного Двора) - бессрочно;

- денежная наличность и ценности в упаковке кассовых работников подразделений Сбербанка России:

o не более 1 года, если банковские ценности (за исключением ценностей, находящихся на хранении) сформированы работниками подразделений банка, организационно подчиненных одному филиалу банка;

o не более 1 месяца, если банковские ценности (за исключением ценностей, находящихся на хранении) сформированы работниками другого филиала банка, включая подчиненные ему ВСП.

Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: