При выявлении фактов нецелевого использования ссуды банк

Обновлено: 18.04.2024

Ассоциация российских банков направила письмо председателю Центробанка Эльвире Набиуллиной с просьбой разъяснить, как действовать, если выданный частному лицу кредит используется в коммерческих целях.

«В последнее время все чаще стали выявляться факты, например, использования полученных физическими лицами в кредит денежных средств на покупку автотранспортных средств не на личные нужды, а в целях извлечения дохода. Приобретенные заемщиками в кредит автотранспортные средства используются в качестве источника получения дохода (например, для оказания услуг такси, каршеринга и т. п.), что может свидетельствовать либо о ведении заемщиками предпринимательской деятельности, либо об оказании ими физическим лицам услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд в статусе самозанятых граждан», — говорится в письме.

В соответствии с пунктом 2 статьи 814 Гражданского кодекса РФ в случае невыполнения заемщиком условия договора о целевом использовании займа кредитор вправе отказаться от дальнейшего исполнения договора и потребовать досрочного возврата предоставленных средств и уплаты процентов. В связи с этим у банкиров возникает вопрос, вправе ли они применять соответствующие положения ГК РФ при выявлении фактов использования заемщиками приобретенных в кредит вещей (например, автомобилей) с предпринимательской целью или для оказания услуг в качестве самозанятых.

«Заемщик должен быть максимально честен»

Банкиры вынуждены были обратиться к регулятору за разъяснениями, так как для коммерческих и потребительских кредитов действуют разные нормы, рассказал Банки.ру Президент АРБ Гарегин Тосунян.

«Это связано с вопросами рисков, обеспечения и резервирования. Мы обратились за детальным разъяснением к регулятору по вопросу, как действовать в таких ситуациях. Не будут ли применяться санкции к банку, если он выдал потребительский кредит, а заемщик использовал его как коммерческий? Это с одной стороны. И с другой — как действовать, не усложняя процедуру оформления потребкредитов», — сказал Тосунян. По его оценке, доля кредитов, которые оформляются как потребительские, а в действительности используются для бизнеса, составляет не менее 30%. «Заемщик должен быть максимально честен со своим кредитором. Если используешь кредит на коммерческие цели, скажи об этом», — подчеркнул Тосунян.

«Если выяснится, что приобретение транспортного средства в кредит в целях получения прибыли нарушает соответствующий пункт договора, заемщик рискует попасть под действие санкций, обозначенных в этом же договоре. Речь идет о досрочном возврате кредита, изъятии залогового имущества или возврате неустойки, или возмещении убытков банку», — говорит заместитель председателя правления Локо-Банка Андрей Люшин. Однако, отмечает он, подобных прецедентов не было.

Противоречие между Гражданским кодексом и законом о потребкредитовании заключается в том, что ГК дает право в одностороннем порядке расторгнуть договор, а закон о потребкредитовании — нет.

«Последствия, предусмотренные в ГК РФ в отношении нецелевого использования займа: право одностороннего отказа от договора либо требование досрочного возврата кредита и уплата причитающихся на момент возврата процентов. ФЗ о потребительском кредите, например, не предусматривает права одностороннего отказа. Более того, существует общее правило запрета одностороннего отказа от договоров с гражданами (статья 310 ГК РФ). Расторгнуть такой договор возможно лишь в судебном порядке при существенном нарушении договора потребительского кредита. Иными словами, разрешение вопроса о нарушении целей выданного кредита находится исключительно в компетенции суда», — объясняет юрист международной юридической фирмы Integrites Виолетта Королькова.

Санкции для потребителей

Главная цель банков — получить правовую возможность в случае нецелевого использования предмета, приобретенного на кредитные средства, требовать досрочного возврата займа, говорит адвокат, партнер международного центра защиты прав GlobalLaw Андрей Саунин.

«В таком случае банки бы минимизировали свои риски, связанные с более быстрым износом, например, автомобиля, используемого заемщиком в предпринимательских целях. Вместе с тем индивидуальные условия потребкредитования могут предусматривать неустойку за каждый факт нарушения заемщиком правил использования вещи (смена места хранения, допуск к управлению лиц, не согласованных с банком, и т. д.), которая была приобретена на заемные средства. Гражданский кодекс говорит лишь о том, чтобы деньги были потрачены именно на приобретение конкретной вещи. Мое мнение: целевой заем не может предусматривать то, каким именно образом должна использоваться вещь. Главное, чтобы использование вещи отвечало ее назначению. Поэтому ни ГК, ни специальный закон не предусматривают в данном случае право банка применять механизм досрочного требования возврата займа с процентами», — сказал Саунин.

За этим могут последовать действия по ужесточению условий выдачи потребительских кредитов, указывает партнер юридической группы «Яковлев и Партнеры» Вероника Сальникова.

«Можно предположить, что ЦБ РФ выдаст разъяснения, в которых установит необходимость жестче определять не только условия предоставления потребительского кредита, но и условия контроля за целевым использованием средств, а также санкции в отношении физического лица. Либо введут ограничения на определенные кредиты, возможность досрочно расторгать договор и требовать возврат при нарушении целевого использования. С точки зрения банков это может стать решением возникшей ситуации, позволит выдвигать потребителю санкции и дополнительные условия. Однако с позиции потребителя это не совсем адекватные меры, не исключено, что ужесточение условий кредита повлияет на спрос на рынке потребительского кредитования», — считает она.

«Для заемщиков это может грозить более тщательной проверкой перед выдачей кредита или, например, в кредитный договор может быть внесен пункт, в соответствии с которым заемщик обязуется не использовать заемные средства в целях извлечения дохода», — согласен старший инвестиционный консультант «БКС Брокер» Максим Ковязин.

Предприниматели действительно отдают предпочтение использованию потребкредитов, так как это значительно проще, говорит первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал.

«Сфера кредитования МСП переживает не самые лучшие времена. Для развития системы нужно решить несколько проблем. Во-первых, доработать, усовершенствовать систему оценки стабильности и платежеспособности предприятий МСП или стартапов, рисков выдачи кредитов предпринимателям. Во-вторых, не все предприниматели ведут подробную отчетность, предпочитая упрощенную систему налогообложения, или работу по патенту, что затрудняет оценку состояния бизнес-процессов предприятия банком. Пока эти вопросы остаются нерешенными, сроки рассмотрения заявок на получение кредита, количество различных бюрократических препятствий оказывают превалирующее воздействие на предпринимателя при выборе между потребительским кредитом специальным для МСП. Однако стоит отметить, что в последнее время государство взяло курс на упрощение кредитования для предпринимателей, адаптируя законодательство, способствуя развитию соответствующих банковских инструментов», — сказал он.

Подборка наиболее важных документов по запросу Нецелевое использование кредита (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Нецелевое использование кредита

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 250 "Внереализационные доходы" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право") Установив, что часть полученных от банка кредитных средств перечислялась налогоплательщиком в адрес "проблемных" организаций, суд признал недоказанным факт использования обществом этих средств по целевому назначению. В связи с этим часть субсидий, соответствующую сумме неверно использованного кредита, суд также признал использованной не по целевому назначению и подлежащей включению во внереализационные доходы.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 306.4 "Нецелевое использование бюджетных средств" БК РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения") Суд, удовлетворяя требование некоммерческого партнерства о признании недействительным представления Управления Федерального казначейства по субъекту РФ, указал, что в ходе проверки нарушений бюджетного законодательства могло быть установлено только нецелевое использование денежных средств, поскольку иные правонарушения, установленные Бюджетным кодексом РФ, отнесены к отношениям, связанным с предоставлением бюджетного кредита. По смыслу пункта 1 статьи 306.4 БК РФ он распространяется исключительно на участников бюджетного процесса, в том числе на получателей бюджетных средств.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Нецелевое использование кредита

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль 2.6. Признаются ли для целей налога на прибыль проценты по кредиту (займу), использованному не по целевому назначению, внереализационными расходами (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ)?

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Кредит Судом установлено, что в результате осуществленной банком проверки хозяйственной деятельности предпринимателя было выявлено снижение торговой выручки на 40%, а также нецелевое использование предпринимателем кредитных средств, что отражено в профессиональном суждении по договору об открытии кредитной линии от 20.01.2009 N 095603/0002. Предприниматель в предложенный банком срок не представила дополнительные документы для решения вопроса о выдаче 5 млн. рублей и продлении срока кредитной линии.

Нормативные акты: Нецелевое использование кредита

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) 3. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

Подборка наиболее важных документов по запросу Нецелевое использование займа (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Нецелевое использование займа

Судебная практика: Нецелевое использование займа

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Интересная цитата из судебного решения: Из системного толкования положений ст. ст. 432, 807 ГК РФ следует, что перечисление заемных средств на счет третьих лиц по просьбе заемщика является надлежащей передачей объекта займа и не противоречит положениям действующего законодательства ". Суд кассационной инстанции, принимая во внимание доводы кассационной жалобы о том, что в каждом поручении заимодавца указано назначение платежа в платежном поручении, которое соответствует назначению платежа в платежном поручении о перечислении денежных в адрес АО "Оператор финансовой площадки", что получателем денежных средств являлась именно электронная площадка исключительно в целях избежания нецелевого использования ответчиком - ООО "ИНТЕЛЛЕКТСТРОЙ" сумм займа, что исходя из системного толкования положений ст. ст. 432, 807 ГК РФ следует, что перечисление заемных средств на счет третьих лиц по просьбе заемщика является надлежащей передачей объекта займа и не противоречит положениям действующего законодательства, полагает необходимым указать на следующее.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 18 "Использование денежных средств застройщиком" Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
(О.М. Кабанов) Застройщику отказано в признании частично недействительным решения налогового органа, так как в нарушение ст. 18 ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" он использовал полученные от участников долевого строительства денежные средства не по целевому назначению: предоставлял юридическим и физическим лицам займы, оплачивал пени, штрафы, комиссии банка. Согласно налоговому законодательству использованные налогоплательщиком не по целевому назначению денежные средства подлежат отражению в составе внереализационных доходов.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Нецелевое использование займа

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Заем 2.1. Вывод из судебной практики: Если цель использования заемных средств указана не конкретно и договор не определяет способов и сроков проведения контроля за их расходованием, то кредитор не может потребовать досрочного возврата суммы займа на основании п. 2 ст. 814 ГК РФ (в связи с ее нецелевым использованием).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по договорной работе. Денежный заем. Риски заимодавца при заключении договора 2.4. ПОСЛЕДСТВИЯ НЕЦЕЛЕВОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО

Нормативные акты: Нецелевое использование займа

"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(ред. от 16.04.2022) 2) нецелевое использование средств кредита (займа, в том числе облигационного), обеспеченного государственной (муниципальной) гарантией.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Правительства РФ от 25.08.2001 N 628
(ред. от 28.09.2018)
"Об утверждении Правил предоставления государственных гарантий Российской Федерации по заимствованиям акционерного общества "ДОМ.РФ" 22. В случае обнаружения нецелевого использования займов, полученных акционерным обществом "ДОМ.РФ" под гарантии, предоставление гарантий по дальнейшим заимствованиям акционерного общества "ДОМ.РФ" приостанавливается. Нецелевое использование займов, обеспеченных гарантиями, влечет ответственность, предусматриваемую в договоре между Министерством финансов Российской Федерации и акционерным обществом "ДОМ.РФ" об их предоставлении.

Нецелевое использование денежных средств, выданных банком по целевой программе – уголовно наказуемое деяние, предусмотренное ст. 159 УК РФ «Мошенничество» . Это положение нередко является одним из пунктов кредитного договора.

Важно, что ответственность наступает при нецелевом расходовании средств, только если был оформлен целевой кредит. Под ним понимается заём, выданный на конкретную цель (например, автокредит, ипотека).

В целях исполнения этого требования заемщик обязан подтвердить целевое расходование средств перечнем документов.

Ипотека: договор купли-продажи, передаточный акт, иные документы, подтверждающие расходы;
Автокредит: договор купли-продажи, страховой полис (при условии, что он приобретается на кредитные средства);
На образование: договор, заключенный с образовательным учреждением, диплом (по окончанию).

Особенностью целевого кредита является низкая процентная ставка – 10-16% годовых. Не удивительно, что многие граждане стремятся оформить именно его, нежели получать заем по нецелевой программе.

Подробнее о нецелевых расходах

Несмотря на то, что потратить деньги нецелевым способом крайне сложно и условие об ответственности прописывается в кредитном договоре, некоторые граждане предпринимают попытки обойти закон.

Одной из распространенных схем является заключение фиктивной сделки-купли продажи автомобиля между двумя гражданами, состоящими в сговоре. Нередко заемщики оформляют кредит на лечение, а расходуют его на ремонт квартиры или иные цели.

Зачастую банкам становится известно о нецелевом использовании выданных средств при просрочке платежей. При установлении 2-х и более задержек кредитная организация оповещает службу безопасности, которая проверяет факт расходования займа и платежеспособность лица.

Меры пресечения

Обращение банка в суд

За уклонение от уплаты кредита, банк может применить меры воздействия на должника, от простого предупреждения до искового заявления в суд с просьбой о разрешении дела. Подробнее можно прочитать в этой статье

Если банком будет доказан факт нецелевого расходования средств, но в условиях договора не предусматривается положений о наложении штрафа или возврате суммы, то он имеет право обратиться в суд.

Обычно исковые заявления такого характера содержат требования о полном и досрочном возвращении кредита, а также обращении взыскания на залог (им является цель, на которую был оформлен заем).

Судебная практика показывает, что подобные дела выигрывают банки. Они имеют полную доказательную базу, поэтому могут привлечь нерадивого заемщика к возврату денежных средств.

Важным доказательством кредитора по делу выступает информационное письмо ЦБ РФ. В нем указывается, что нецелевое использование кредита – основание для досрочного взыскания оформленного займа.

Уголовная ответственность

Возложение обязанности выплатить штраф – до 120.000 руб.;
Привлечение к обязательным работам – до 360 часов;
Привлечение к исправительным работам – до 1 года;
Ограничение свободы – до 2-х лет;
Арест – до 4-х месяцев;
Лишение свободы – до 3-х лет.

Именно поэтому при оформлении целевого кредита важно расходовать выданные средства на цели, предусматриваемые договором. Нарушение этого требования влечет за собой ответственность, которая в крайнем случае может носить уголовный характер.

Под бюджетными средствами понимаются деньги, которые выделяются государством для осуществления функций государства в целом и местного самоуправления. В России бюджетные средства делятся на 3 части:

Федеральный.
Бюджет субъектов федерации.
Местный.

Уголовная ответственность за нецелевое использование бюджетных средств может наступать для должностных лиц, которым такие средства вверены.

Состав преступления

Использование бюджета не по назначению в зависимости от обстоятельств может наказываться в соответствии с административным или уголовным законодательством. Для того, чтобы нарушитель отвечал по уголовной статье, необходимо соблюдение всех характеристик каждой составляющей состава преступления. Уголовная ответственность за такое деяние предусмотрена ст.285.1 УК .

Объект

Объектом рассматриваемого преступления является нормальное функционирование государства, так как незаконные посягательства на бюджет ставят под угрозу эффективность деятельности государственных органов и выполнение госпрограмм.

Непосредственным предметом преступления являются бюджетные средства, выделяемые государством.

Объективная сторона

Объективная сторона предполагает совершение действий, направленных на растрату бюджетных средств в крупном размере на цели, не предназначенные для этого.

Цели, на которые выделяются бюджетные деньги, могут содержаться в:

утверждённом бюджете;
бюджетной росписи – документ, в котором чётко прописываются суммы расходов и поступлений бюджетных денег конкретной организации и цели их использования. Бюджетная роспись, как правило, составляется поквартально главным распорядителем бюджета. Например, для Федерального бюджета роспись составляется Министерством финансов;
уведомлении о бюджетных ассигнованиях – в этом документе также указываются суммы поступлений государственных средств и цели, на которые их необходимо потратить. Данный документ составляется органом, исполняющим конкретный вид бюджета, и направляется в учреждение, которому будут перечислены соответствующие средства;
смете доходов и расходов.

Ответственность за нецелевое использование бюджетных средств по УК РФ наступает только при крупной сумме используемых не по назначению бюджетных средств – более полутора миллионов рублей.

Любая трата бюджетных денег на цели, не указанные в вышеперечисленных документах, в оговоренной сумме образует состав преступления, предусмотренного ст.285.1 . Например, деньги, выделенные для строительства школы, тратятся на приобретение автомобиля для нужд получателя средств из бюджета.

Подпадают под состав преступления и действия, выражающиеся в заимствовании средств из целевых бюджетных фондов области на мероприятия, которые не соответствуют целям этих фондов.

Субъект

Понести наказание за данное преступление могут только должностные лица государственного органа или другого бюджетного учреждения, которые вправе получать средства из бюджета и распоряжаться ими, например, губернатор.

Субъективная сторона

С субъективной стороны преступление характеризуется только прямым умыслом. То есть нарушитель полностью осознаёт, что направляет бюджетные средства не на те цели, для которых они выделены.

Наказание по ст.285.1

Штраф от 100 до 300 тысяч рублей.
Принудительные работы до 2 лет + лишение возможности заниматься определёнными видами работ.
Арест до полугода.
Тюремное заключение до 2 лет + лишение возможности заниматься определёнными видами работ.

Вторая часть предполагает совершение преступления группой лиц с предварительным сговором или использование особо крупной суммы бюджетных средств (7,5 миллионов рублей и больше). Виды наказаний за эти действия такие же, как и в первой части, но их размеры – больше:

максимальный штраф – полмиллиона;
принудительные работы могут назначаться до 5 лет;
тюремное заключение на такой же срок.

К двум последним видам наказания может быть также добавлено дополнительно лишение права заниматься определённой работой в течение 3 лет.

Иные виды ответственности

Для должностных лиц – от 20 до 50 тысяч рублей;
Для организаций – от 5 до 25% суммы использованных не по назначению средств.

Судебная практика

Бюджетные средства выделялись МАУ для строительства новой больницы. Вместе с тем, начальник МАУ использовал часть из них на оплату гостиничного номера, в котором он проживал в командировке, выплату командировочных и другие расходы в служебной поездке.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: