Виды банковских вкладов курсовая

Обновлено: 23.04.2024

Понятие - по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Если договор заключается с физическим лицом, то «договор банковского вклада».

Если договор заключается с юридическим лицом, то «депозитный договор».

По правовой природе договор является реальным, возмездным, односторонним. Реальность проявляется в том, что договор считается заключенным с момента внесения вкладчиком в банк денежной суммы (вклада).

Если вкладчиком выступает гражданин, то договор является еще и публичным, т.е банк не вправе отказать в приеме вклада. При необоснованном уклонении банка от заключения договора вкладчик может обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и о возмещении причиненных таким уклонением убытков.

Данный договор и операции по нему не предназначены для расчетов.

Правовое регулирование: к положениям главы ГК «Банковский вклад» субсидиарно применяются положения главы «Банковский счет», если иное не предусмотрено главой «Банковский вклад» или не вытекает из существа договора банковского вклада.

Элементы:

Предметом является единственны существенным условием договора банковского вклада. Предметом договора является оказание банком особых банковских услуг.

Сторонами договора банковского вклада являются банк и вкладчик.

Банк должен действовать на основании лицензии ЦБ РФ. Кроме того, чтобы иметь право привлекать во вклады денежные средства физических лиц, с момента государственной регистрации банка должно пройти не менее 2 лет, и он должен состоять в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.

Если лицо, не имеющее право на привлечение денежных средств во вклады, приняло вклад от гражданина, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты процентов как за пользование чужими денежными средствами по ставке рефинансирования и возмещение сверх суммы процентов всех причиненных убытков. Если такая же ситуация с юридическим лицом, то договор признается недействительным.

В качестве вкладчика может быть любой субъект гражданского права. Несовершеннолетние от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя вносить вклады в банки и распоряжаться ими.

Допускается внесение третьими лицами денежных средств на счет вкладчика. При этом закон устанавливает презумпцию, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, так как им необходимые данные о счете по вкладу.

Цена. Договор всегда возмездный. Отсутствие в договоре условия о цене не делает договор незаключенным.

Договор банковского вклада заключается в письменной форме. Письменная форма считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом или иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям закона, банковским правилам и обычаям делового оборота. Несоблюдение письменной формы влечет его ничтожность.

Если вкладчиком является гражданин и иное не предусмотрено соглашением, то договор удостоверяется сберегательной книжкой, которая может быть именной и на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой. В сберкнижке указываются наименование банка, номер счета по вкладу, приход/расход, сальдо и др. При утере или приведении в негодность именной сберкнижки по заявлению вкладчика выдается новая. Восстановление сберкнижки на предъявителя происходит в судебном порядке.

Помимо сберкнижки может быть выдан сберегательный сертификат (для физических лиц) и депозитный сертификат (для юридических лиц). Они удостоверяют сумму вклада, права вкладчика на получение по истечению установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем их, или его филиалах. Являются ценными бумагами, могут быть предъявительскими и именными.

Исполнение договора:

Обязанности банка:

1.Банк обязан возвратить вкладчику полученную сумму вклада. Банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

2. Банк должен выплачивать вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. Ели такое условие не содержится в договоре, то размер определяется существующей в месте жительства вкладчика (если вкладчик юридическое лицо, то в месте его нахождения) ставкой рефинансирования.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк и до дня ее возврата вкладчику, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям – со дня списания. При этом день возврата суммы долга включается в период начисления процентов.

По общему правилу, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются по его требованию по истечению каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты. Иной порядок может быть предусмотрен договором.

3. Банки обязаны обеспечить возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, для чего создана система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Банки, участвующие в такой системе, должны предоставить вкладчикам информацию о своем участии в ней, а также о порядке и размерах получения возмещения по вкладам.

Страховым случаем является отзыв или аннулирование лицензии банка; введение ЦБ РФ в рамках дела о банкротстве моратория на удовлетворение требований кредиторов. После наступления страхового случая вкладчик вправе требовать возмещения – 100% суммы вклада, но не более 100 тыс. руб.

В случае невыполнения банком этой обязанности вкладчик имеет право потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты процентов как за пользование чужими денежными средствами по ставке рефинансирования и возмещение сверх суммы процентов всех причиненных убытков.

4.Банк должен раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами (без раскрытия информации по конкретными физическим лицам) и информацию о задолженности банка по вкладам физических лиц.

Виды вкладов:

1. По обеспеченности в зависимости от вкладчика:

- обеспеченные – вклады физических лиц.;

- необеспеченные – вклады юридических лиц.

2. По срокам возврата:

- вклад до востребования – выдача суммы вклада по первому требованию.

- срочный вклад – возврат вклада по истечении определенного срока. Если по истечении срока договора срочного вклада вклад не востребуется вкладчиком, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

3. По личности вкладчика:

- вклады физических лиц;

- вклады юридических лиц.

4. По выгодоприобретателю:

- вклады в пользу вкладчика– вклад может быть внесен на имя третьего лица. Лицо, указанное как выгодоприобретатель становится вкладчиком с момента предъявления им первого требования или выражение банку иным способом намерения воспользоваться такими правами.

- вклады в пользу третьих лиц – существенным условием является имя гражданина или наименование юридического лица, в пользу которых вносится вклад. Если физическое лицо умерло, а юридическое лицо перестало существовать такой вклад считается ничтожным.

Анализ видов вкладов в зависимости от срока, способа начисления процентов, от вида валюты и категории клиента. Характеристика типов вложений, принимаемых коммерческими банками. Изучение условий инвестиции "Мой доход" в организации для физических лиц.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	реферат
Язык	русский
Дата добавления	14.10.2019
Размер файла	28,0 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Виды вкладов, принимаемые банками от населения

По программе подготовки специалистов среднего звена

Колосова Ива Витальевна

Введение

1. Правовое регулирование деятельности

2. Понятия о вкладах

3. Виды вкладов

3.1 Виды вкладов, в зависимости от срока

3.2 Виды вкладов в зависимости от способа начисления процентов

3.3 Виды вкладов, в зависимости от вида валюты

3.4 Виды вкладов, в зависимости от категории клиента

4. Виды вкладов, принимаемые коммерческими банками

4.1 Сравнительная характеристика

4.2 Вклад «Мой доход»

Заключение

Глоссарий

Введение

Сегодня особую практическую значимость приобретают вопросы, затрагивающие экономическую природу сбережений, а также проблемы оценки, анализа и учета внешних и внутренних факторов, влияющих на сберегательный процесс в коммерческом банке.

Денежные сбережения семей и отдельных граждан выступают как важнейший источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также ограничения потребительского спроса. Вследствие этого, исключительное значение в условиях рыночной экономики имеет проблема максимального вовлечения в оборот денежных сбережений и сокращения той части, которая находится на руках у населения.

Есть много различных инструментов в которые можно вложить свои сбережения: вклады, ценные бумаги, валюту, недвижимость и т.д., в зависимости от того какой результат вы хотите получить. Если вкладывать денежные средства в ценные бумаги то, можно получить хороший доход в качестве дивидендов, увеличения рыночной стоимости, так же можно потерять часть, а может быть и все денежные средства вложенные в акции, тем более что в виду последних событий (мировой кризис) доверие к фишкам падает, так же обстоят дела и с валютой: можно получить весьма не плохой доход ("спекулятивный") или же потерять часть средств вследствие не благоприятной экономической обстановке в стране, в валюту которой вы вложили.

Вклады это безопасный инструмент вложения своих средств, так как вкладчик защищен от различного рода ситуаций на рынке в связи с существованием в нашей стране программы по страхованию вкладов (при банкротстве вклады до 700тысяч рублей возвращаются вкладчикам в полном объеме), кроме того по ГК РФ ст. 837 п.2 "По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно". То есть можно сказать, что вклады физических лиц являются довольно-таки ликвидными, так вне зависимости от условий договора вкладчик в любое время может потребовать у банка возврата вложенных средств.

Актуальность данной темы заключается в том, что вклады удобны не только для клиента в качестве накопления и сбережения средств, но для банка в качестве немалой прибыли.

Целью данной работы является определение разновидности вкладов и значимости их для населения.

Из цели работы вытекают задачи:

1. Повторить понятия о вкладе;

2. Вспомнить правовое регулирование банковской деятельности;

3. Определить характеристику вкладов по различным факторам;

4. Провести сравнительный анализ между вкладами разных банков;

5. Узнать более подробно об одном из вкладов;

Объектом данной работы является сам вклад, а предметом - вид вклада.

Существует множество вкладов в разных банках. С помощью вклада клиент уберегает и накопляет свои деньги.

Вклады очень разнообразны и каждый клиент банка может подобрать себе подходящий.

1. Правовое регулирование деятельности

Основные документы, необходимые для работы по привлечению денежных средств во вклады:

1. Гражданский кодекс - ГК РФ Статья 857 «Банковская тайна», ст. 845 ГК РФ. Договор банковского счета и т.д.;

2. Налоговый кодекс Российской Федерации - НК РФ Статья 86. «Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля»;

3. Федеральный закон от 02.02.2002 №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности»

4. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма»

5. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном контроле и валютном регулировании»

6. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании финансовых вкладов физ. Лиц в банках РФ»

7. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке РФ»

2. Понятия о вкладах

Благодаря Федерального закона от 02.02.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» известно, что такое вклад.

Статья 36. Банковские вклады физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Вклад - это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Статья 37. Вкладчики банка

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам, а также промокод на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.

Зарегистрируйся, чтобы продолжить изучение работы

и получи доступ ко всей экосистеме Автор24

Перейдем к характеристике существующих видов банковских вкладов. На сегодняшний день известно несколько классификаций, различающих виды банковских вкладов. Начнем с рассмотрения классификации, описанной в Гражданском кодексе Российской Федерации.
20002577216Банковские вклады
Вклады с индивидуальными условиями
Срочный вклад
Вклад до востребования
0Банковские вклады
Вклады с индивидуальными условиями
Срочный вклад
Вклад до востребования
Рисунок 1 – Виды банковских вкладов (законодательство РФ).
Анализ статьи 837 ГК РФ показал, что вклады могут быть разделены на 3 следующих вида – это вклад до востребования (или по первому требованию), срочный вклад, либо вклад с любыми иными условиями, которые не противоречат российскому текущему законодательству. Таким образом, классификация согласно ГК РФ, разделяет виды банковских вкладов по условиям о порядке их выдачи.
Первый вид вклада – это вклад по востребованию. Данный вид вклада подразумевает условия, при которых банк, предоставляющий услугу вклада, обязуется возвращать средства, находящиеся на имени юридического или физического лица, по его первому запросу. При возврате денежных средств, банк возвращает их любыми способами – например, выставить чек, провести банковскую операцию на сумму, запрашиваемую вкладчиком, а также выдать вклад наличными деньгами.
Вклад по востребованию на сегодняшний день считается одним из самых известных и наиболее распространенных видов в банковской практике. Данный вид часто неограничен по сроку, поэтому такие вклады могут храниться несколько лет и ставка по таким вкладам предлагается минимальной.
Второй вид вклада, предлагаемый в законодательстве – это срочные вклады . Под срочным вкладом понимается вклад, основное условие которого – это размещение средств под высокий процент на определенный срок. Для того, чтобы вкладчик мог получить выгоду от такого вида вклада, он должен дождаться весь период и по прошествии его снять вклад. Естественно, банк обязуется предоставить вклад даже в случае, когда указанный в условиях и договоре срок не прошел. В таком случае, банк вернет средства, но на условиях, часто приближенных к ставкам вкладов по востребованию.
139065104267Срочные вклады
Сберегательные
Накопительные
Расчетные
0Срочные вклады
Сберегательные
Накопительные
Расчетные
Рисунок 2 – Классификация срочных вкладов.
В практике срочные вклады могут также иметь свою классификацию. На рисунке 2 отобразим классификацию срочных вкладов. Как видим, из рисунка 2, срочные вклады бывают – расчетные, накопительные, а также сберегательные. Рассмотрим каждый подвид срочных вкладов.
Сберегательный вклад — это банковский вклад, на который ежемесячно (или ежеквартально) начисляются проценты и прибавляются к общей сумме сбережений. Срочный вклад – определятеся как срочное вложение, которое включает внесение денег на счет в финансовом учреждении. Инвестиции в срочные вклады обычно имеют краткосрочные сроки погашения от одного месяца до нескольких лет и будут иметь различные уровни требуемых минимальных депозитов. Часто сберегательный и накопительный вклад путают по назначению.
Сберегательные вклады отличаются тем, что чаще всего они не допускают возможности частичного снятия и пополнения. Поэтому, при оформлении срочного вклада вкладчик должен понимать, что вывести свои средства он сможет только по истечении срока

Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF

В данный момент я учусь в школе, в старших классах, и решил связать свою профессию с экономической отраслью. Однажды вечером, занимаясь своими делами, я случайно услышал одну рекламу, в ней, вызывающий доверие, серьезный голос говорил о том, что банк «предлагает самую высокую ставку по вкладу». И тут я понял, что, хоть в скором времени мне поступать на экономический факультет, сталкиваться с финансовой сферой, да и просто с надобностью хранить свои деньги в надежном месте, я ничего не знаю о том, что такое система банковских вкладов, и как она работает. Чтобы подробнее разобраться с интересующим меня вопросом, а также понять, в каком банке выгоднее всего хранить свои сбережения, я решил обратиться к тематической литературе и интернет ресурсам.

Определение

Для начала обратимся к определению банковского вклада.

Банковский вклад (или банковский депозит)— сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

В соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности» под вкладом понимаются денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов.

Привлечение во вклады

Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц может быть представлено банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет.

Право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, если:

размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей;

банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенно влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Как работает начисление?

В банковских вкладах принято использовать годовую процентную ставку, то есть указанный процент на любой вклад определяется из расчета годовой процентной ставки. Например, при сроке размещения вклада на один месяц и ставке, к примеру, 6%, доходность будет определяться как одна двенадцатая годовой ставки. То есть, при размещении вклада 1000000 рублей, доходность составит 1000000x6%/12=5000 рублей. В случае размещения вклада на 4 месяца, доходность определяется, как четыре двенадцатых годовой ставки в 6,5%. По истечении срока вкладчик получит доход в 100000x6.5%x4/12=21666 рублей. Также существуют длительные накопительные вклады с ежемесячным начислением процентов (капитализацией), при этом доходность определяется опять же из расчета годовой ставки.

Кто же может быть вкладчиком банка?

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Виды вкладов

А теперь поподробнее разберемся с наиболее распространенными видами вкладов и поймем, чем же они отличаются.

Вклад до востребования — наиболее распространенный вид вклада, поскольку он может быть получен любым лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой «на предъявителя», в любое время, а также в полном объеме вклада или частично. За использование этого вида вклада Сбербанк платит самый низкий процент.

Срочные вклады отличаются тем, что принимаются на срок не менее одного года, выплата средств с вклада по частям не производится. Проценты по данному виду вкладов гораздо выше, чем по вкладу до востребования. Открыть счет можно внеся наличные деньги или безналичным путем. Дополнительные взносы не принимаются. При закрытии счета ранее одного года со дня внесения вклада доход по нему выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования.

Выигрышные вклады отличаются тем, что проценты по вкладам не начисляются к сумме вклада каждого вкладчика, а разыгрываются между всеми вкладчиками данного вида вклада. Обычно выигрыши по этим вкладам проводятся в пределах города или региона.

Целевые вклады на детей принимаются на имя ребенка в возрасте до 16 лет на десятилетний срок.

Сберегательный и депозитный сертификаты. Держателями сберегательного сертификата являются только физические лица, а депозитного — только юридические лица. Сертификат — ценная бумага, обязательство банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику. Сертификат является срочным и именным, право требования по нему может передаваться одним лицом другому, что делает его достаточно привлекательным для юридических лиц.

Номерной вклад открывается лично вкладчиком наличными деньгами и рассчитан на клиентов, которые заинтересованы в анонимности своего счета. По вкладу совершаются приходные и расходные операции.

Валютная рента. Минимальная сумма вклада — 100 тыс. долл. Начисленные проценты ежемесячно причисляются к остатку вклада. Срок хранения не ограничен. Гарантированы конфиденциальность и анонимное обслуживание.

Сравнение доходности вкладов

Чтобы лучше разобраться в работе системы банковских вкладов и выявить самый выгодный банк, я хочу провести небольшое исследование, для этого я попытаюсь сравнить доходность рублевых вкладов в крупнейших банках города Королёва. Найдем самый лучший банк, взяв вклад 1 000 000 рублей на 1 год и определим, какой банк дает наиболее выгодный процент.

Для сравнения я взял пять банков, предлагающих следующие проценты доходности:

В соответствии с п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет.

Из п. 1 ст. 834 ГК РФ следует, что вклад - это денежная сумма, поступившая от вкладчика или для вкладчика от третьего лица по договору банковского вклада. Аналогичный подход реализован также в Законе о банках. В соответствии с ч. 1 ст. 5 Закона о банках банковский вклад - это денежная сумма, привлеченная кредитной организацией от физических или юридических лиц . В ст. 36 Закона о банках указано, что вклад - это денежные средства в рублях или иностранной валюте, которые размещаются физическими лицами в банке с целью их хранения и получения дохода.

Однако, следует отметить, что законодательство РФ постепенно переходит к более широкому пониманию термина банковский вклад. Так, Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" дополнил главу 44 ГК РФ новым видом банковского вклада - банковский вклад в драгоценных металлах (ст. 844.1 ГК РФ). Поэтому из п. 1 ст. 844.1 вытекает, что вклад - это также драгоценный металл определенного наименования.

На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным договором. Термин "депозит" происходит от латинского слова depositum, что означает "поклажа", "хранение".

Учитывая цель размещения банковских вкладов в кредитных организациях ("хранение"), вклады юридических лиц нередко называются "депозитами". Например, балансовые счета с 41001 по 42607 Плана счетов бухгалтерского учета, утв. Положением Банка России от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" называются счетами для размещения депозитов разных вкладчиков.

Термин "депозит" нередко имеет более широкое значение, чем просто синоним денежного вклада. Например, существуют депозитные счета, которые открываются не на основании договора банковского вклада, а на основании договора банковского счета. Таковыми являются депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов, которые открываются соответствующим лицам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях

Из ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) следует, что привлечение вкладов является банковской операцией, для совершения которой кредитная организация должна обладать соответствующей банковской лицензией.

На основании изложенного, руководствуясь российским законодательством, под банковским вкладом следует понимать денежные средства либо драгоценные металлы, внесенные вкладчиком в банк на основании договора банковского вклада .

Виды банковских вкладов.

Виды банковских вкладов могут быть выделены по различным критериям.

Вклады срочные и до востребования. В зависимости от установленного договором момента возврата вкладов (депозитов) они подразделяются на два вида: вклады до востребования и срочные вклады.

Под вкладом до востребования следует понимать вклад, внесенный в банк на основании договора банковского вклада, который предусматривает, что обязательство банка вернуть сумму вклада определяется моментом востребования.

Под срочным вкладом следует понимать вклад, внесенный в банк на основании договора банковского вклада, который предусматривает, что обязательство банка вернуть сумму вклада определяется моментом наступления определенных в договоре обстоятельств, в том числе - моментом истечения согласованного в договоре срока.

В соответствии с п. 1 ст. 837 ГК РФ договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных не противоречащих закону условиях их возврата. Однако таких вкладов банковская практика не выработала. Поэтому все вклады, которые банк обязан вернуть клиенту не по его первому требованию, традиционно называют срочными.

Срочные вклады и вклады до востребования различаются правовым режимом, который установлен законодательством.

Можно назвать следующие основные отличия правового режима срочного вклада и вклада до востребования:

- разный порядок возврата. Вклады "до востребования" должны быть возвращены банком по первому требованию вкладчика, а срочные вклады - по истечении срока, установленного договором;

- разная процентная ставка;

- разный порядок одностороннего изменения процентных ставок, предусмотренный ст. 838 ГК РФ и ст. 29 Закона о банках.

Срочные вклады (депозиты) в зависимости от возможности довнесения денежных средств в течение срока вклада подразделяются на пополняемые и непополняемые.

В зависимости от возможности частичного снятия денежных средств без потери процентов в течение срока вклада срочные вклады (депозиты) делятся на расходуемые вклады (вкладчик вправе снимать (расходовать) часть денежных средств до достижения минимальной суммы вклада, определенной договором) и нерасходуемые вклады (досрочно можно востребовать только весь вклад целиком, что сопряжено с потерей процентов).

Номерные вклады являются разновидностью вкладов до востребования. Договор о номерном вкладе заключается в общем порядке с применением процедуры идентификации клиента. Особенностью таких вкладов является специальный порядок распоряжения ими. Приказ банку (ордер) о совершении по вкладу приходных или расходных операций, подписанный вкладчиком, вместо имени содержит только номер его вклада.

В зависимости от того, в какой валюте вносятся денежные средства во вклад, выделяются рублевые, валютные (денежные знаки иностранных государств) и мультивалютные вклады (депозиты). Мультивалютные вклады предполагают возможность внесения денежных средств в иностранных валютах сразу нескольких государств, в зависимости от утвержденной в конкретной кредитной организации корзины иностранных валют, принимаемых во вклады. Соответственно, вкладчику предоставляется право выбора вида (или видов) иностранной валюты, в которой вклад будет храниться и выплачиваться в рамках той корзины валют, по которым ведутся депозитные операции, при этом вкладчик имеет право в течение срока вклада изменять процентное отношение той или иной валюты в общей сумме вклада. Таким образом, можно считать, что этот вид вклада позволяет вкладчику избежать возможных потерь, связанных с колебанием курса отдельных видов валют.

Вклады в драгоценных металлах. В соответствии с п. 1 ст. 844.1 ГК РФ по договору банковского вклада, предметом которого является драгоценный металл определенного наименования (вклад в драгоценных металлах), банк обязуется возвратить вкладчику имеющийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы либо выдать денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла, а также выплатить предусмотренные договором проценты.

Вклады юридических и физических лиц могут быть выделены в зависимости от статуса вкладчика. Они также имеют разный правовой режим.

Возврат вкладов физических лиц по общему правилу обеспечивается системой страхования вкладов, созданной в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Вклады юридических лиц не подлежат страхованию. вклад физического лица принимается банком на основании публичного договора банковского вклада. Договор банковского вклада юридического лица не является публичным договором. Возврат вклада физического лица может осуществляться любым способом (наличными деньгами через кассу банка или в безналичном порядке путем перечисления на счет вкладчика или третьего лица по указанию вкладчика). Возврат вкладов юридических лиц может быть осуществлен банком только в безналичном порядке. В соответствии с абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, если иное не предусмотрено законом. В соответствии с п. 3 ст. 837 ГК РФ гражданин имеет право на досрочное востребование вклада любого вида из банка по первому требованию (за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию). Вкладчики - юридические лица, по общему правилу не имеют права на досрочное востребование вклада из банка. Из п. 3 ст. 838 ГК РФ, абз. 3 ст. 29 Закона о банках следует, что за исключением случаев, установленных законом, банки не вправе по срочным вкладам граждан:

- в одностороннем порядке сокращать срок действия договора банковского вклада;

- устанавливать или увеличивать комиссионное вознаграждение;

- уменьшать обусловленные договором банковского вклада проценты;

- изменять обусловленные договором банковского вклада проценты по вкладу, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом (п. 3 ст. 838 ГК РФ).

Право банка на одностороннее изменение условия о процентах, комиссионного вознаграждения и срока действия договора по срочным вкладам юридических лиц, может быть установлено договором.

Исключением является случай, предусмотренный п. 3 ст. 838 ГК РФ, в соответствии с которым по договору банковского вклада, внесение вклада по которому удостоверено депозитным сертификатом, размер процентов не может быть изменен в одностороннем порядке.

Вклады, открываемые физическим лицам, подразделяются на предпринимательские, потребительские и вклады лиц, занимающихся частной практикой. Пункты 5.1, 5.5 и 5.5.1 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" предлагают различать три разных вида вклада, которые могут быть открыты физическим лицам:

- вклады физических лиц - потребителей;

- вклады физических лиц - предпринимателей;

- вклады физических лиц, занимающихся частной практикой.

Разновидностью детских вкладов являются целевые вклады на детей, которые могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются в 16 и более лет при условии их хранения не менее 10 лет.

Вклады в пользу третьего лица открываются банками в соответствии со ст. ст. 841 и 842 ГК РФ.

Статья 841 ГК РФ устанавливает порядок пополнения вкладов третьими лицами. Статьей 842 ГК РФ урегулирован особый порядок внесения вклада не самим вкладчиком, а третьими лицами. Как и ст. 841 ГК, она регулирует отношения, связанные с внесением одним лицом вклада на имя другого.

Однако для применения нормы ст. 842 ГК РФ необходимо:

- во-первых, в отличие от ст. 841 ГК, чтобы передача банку суммы вклада сопровождалась открытием нового депозитного счета;

- во-вторых, чтобы вклад был именным. Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием рассматриваемого договора. Договор банковского вклада в пользу третьего лица, в котором отсутствует имя (наименование) выгодоприобретателя, ничтожен.

Договор банковского вклада в пользу третьего лица может быть досрочно расторгнут или изменен по соглашению банка с вносителем средств, но лишь до того момента, пока выгодоприобретатель не пожелал воспользоваться правами вкладчика, оговоренными в его пользу.

До указанного времени вкладчиком является вноситель средств, и он может в полном объеме ими распоряжаться. Согласие выгодоприобретателя воспользоваться правами вкладчика считается выраженным в тот момент, когда он предъявил к банку первое требование, основанное на этих правилах, либо иным образом выразил свое намерение.

Это может быть требование о выдаче вклада или его части, внесение нового вклада на открытый в его пользу депозитный счет, оформление завещания на вклад, выдача доверенности на право распоряжения вкладом и т.п.

Сделку по внесению средств на имя другого лица, заключенную вносителем средств с банком, нельзя рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ). В результате действий выгодоприобретателя, выражающих его намерение воспользоваться правами вкладчика, происходит перемена лиц в обязательстве: вместо вносителя средств вкладчиком становится третье лицо, в пользу которого этот вклад был внесен.

Разновидностью вкладов в пользу третьего лица являются условные вклады. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

Субординированные депозиты имеют ряд особенностей. Эта правовая конструкция разработана с целью увеличения собственных средств (капитала) банка, чаще всего, учредителями, участниками или другими связанными с банком лицами. Особенности такого депозита установлены в ст. 25.1 Закона о банках.

Глава 44 ГК РФ не содержит норм, регулирующих правовые особенности совместных вкладов. Однако вклады со множественностью лиц на стороне вкладчика могут возникать как в результате наследования, так и в результате заключения договора о совместном вкладе. Для регулирования отношений по договорам совместного банковского вклада может применяться норма п. 5 ст. 845 ГК РФ о договоре совместного счета в силу нормы п. 3 ст. 834 ГК РФ.

В последние годы некоторые банки стали внедрять так называемые индексные депозиты — разновидность срочного вклада, открываемого на срок от двух до пяти лет, процентная ставка по которому напрямую зависит от индикаторов внутреннего и мирового финансовых рынков, т.е. является «плавающей»: процентная ставка по вкладам в рублях привязана к ставке рефинансирования (учетной ставке) Банка России, процентная ставка по вкладам в долларах США и евро привязана к трехмесячным ставкам LIBOR по долларам США и евро соответственно.

В качестве отдельного вида договора банковского вклада некоторые ученые предлагают рассматривать депозитные операции Банка России. Особенность данных сделок состоит в их целевой направленности, так как Банк России проводит такие депозитные операции в соответствии со ст. 4 и 46 Закона о Банке России для регулирования ликвидности банковской системы в рамках разрабатываемой и проводимой во взаимодействии с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Специфика депозитных операций Банка России состоит в том, что они проводятся в форме депозитных аукционов и депозитных операций по фиксированной процентной ставке.

1.2. Понятие, общая характеристика и правовая природа
договора банковского вклада

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: