Внеплановый аванс альфа банк что это

Обновлено: 27.03.2024

Авансом по заработной плате мы привыкли называть предварительную выплату заработной платы. Как правило, работодатели, выплачивая аванс, не особо задумываются о правильности установления его размера, соблюдении срока и порядка выплаты. А некоторые вообще не выплачивают его, ограничиваясь одной выплатой зарплаты за месяц. Между тем аванс – это та же заработная плата, только за половину отработанного месяца. Согласно Трудовому кодексу выплачивать его нужно обязательно. При этом также надо правильно устанавливать его размер, срок и условия выплаты. О правилах выплаты аванса по заработной плате, порядке его отражения в бухгалтерском учете, а также о необходимости исчисления с его суммы НДФЛ расскажем в данной статье.

Обязательность выплаты аванса

На обязательность выплаты аванса по заработной плате указывает ст. 136 ТК РФ. Согласно ее положениям заработная плата должна выдаваться не реже чем каждые полмесяца.

Таким образом, выплата заработной платы один раз в месяц является нарушением трудового законодательства. За нарушение законодательства о труде предусмотрена административная ответственность.

При этом следует иметь в виду, что заявление работника о согласии получать заработную плату один раз в месяц не освобождает работодателя от ответственности. На это обращают внимание специалисты Роструда в Письме от 01.03.2007 № 472-6-0.

Сроки выплаты заработной платы

Согласно новой [1] редакции ст. 136 ТК РФ, действующей с 3 октября 2016 года, конкретная дата выдачи заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выдача заработной платы производится накануне этого дня (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).

К примеру, аванс за первую половину августа не может быть выплачен позднее 30 августа, а заработная плата за вторую половину (расчет) – позднее 15 сентября.

Таким образом, Трудовой кодекс содержит требование о максимально допустимом промежутке времени между выплатами частей зарплаты при регламентации конкретных сроков ее выплаты на уровне работодателя.

За неправильное установление срока выплаты аванса, а также его нарушение работодателю придется заплатить штраф.

Установление размера аванса

Зачастую размер аванса устанавливается в некой целой, постоянной величине. Причем у одних такая величина приблизительно составляет 40% от общей суммы заработной платы за месяц, у других – 30% и т. д.

По мнению автора, поскольку аванс – это та же зарплата, только за первую половину месяца, нельзя подходить формально к установлению его размера.

Несмотря на то, что конкретные размеры аванса Трудовой кодекс не регулирует, специалисты Роструда и Минтруда отмечают: при определении размера выплаты заработной платы за полмесяца следует учитывать фактически отработанное сотрудником время (фактически выполненную им работу) (письма от 03.02.2016 № 14-1/10/В-660, от 08.09.2006 № 1557-6).

Таким образом, при авансовом методе начисления заработной платы за каждую половину месяца зарплата должна начисляться примерно в равных суммах (Письмо Минздравсоцразвития РФ от 25.02.2009 № 22-2-709).

Исходя из вышеизложенного аванс должен устанавливаться в размере заработной платы, начисленной за отработанные дни первой половины месяца на основании представленного табеля учета рабочего времени. Поскольку величина заработной платы из месяца в месяц варьируется, размер аванса не может быть постоянной, круглой величиной.

Прочие условия выплаты аванса

В остальном на выплату аванса распространяются те же условия, что и при выплате заработной платы за месяц.

Напомним, согласно ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо переводится в кредитную организацию, указанную в заявлении работника, на условиях, определенных коллективным или трудовым договором. Работник вправе заменить кредитную организацию, в которую должна быть переведена заработная плата, сообщив в письменной форме работодателю об изменении реквизитов для перевода заработной платы не позднее чем за пять рабочих дней до дня ее выдачи.

Сумма выплаченного аванса (как составная часть заработной платы) указывается в расчетном листе, форма которого утверждается работодателем с учетом мнения представительного органа работников.

Ответственность за нарушение условий выплаты аванса

Нарушение срока выплаты аванса по заработной плате, установления его размера, а также прочих условий выплаты, предусмотренных трудовым законодательством, влечет наложение административного штрафа по ст. 5.27 КоАП РФ.

Стоит отметить, что с 3 октября 2016 года Федеральным законом от 03.07.2016 № 272-ФЗ вводится отдельный штраф за нарушение сроков выплаты заработной платы (в том числе аванса) в размере (п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):

– от 10 000 до 20 000 руб. в отношении должностных лиц;

– от 30 000 до 50 000 руб. в отношении юридических лиц.

За аналогичное повторное правонарушение ответственность будет ужесточена. Должностному лицу грозит штраф в размере от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до трех лет, юридическому лицу – штраф от 50 000 до 100 000 руб. (п. 7 ст. 5.27 Ко АП РФ).

За прочие нарушения трудового законодательства (в том числе нарушения условий выплаты аванса) предусмотрен (п. 1, 2 ст. 5.27 КоАП РФ):

а) при первичном нарушении:

– штраф от 1 000 до 5 000 руб. (для должностных лиц);

– штраф от 30 000 до 50 000 руб. (для юридических лиц);

б) при повторном нарушении:

– штраф от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до трех лет (для должностных лиц);

– штраф от 50 000 до 70 000 руб. (для юридических лиц).

Бухгалтерский (бюджетный) учет операций по выплате аванса

Не так давно в планы счетов бухгалтерского (бюджетного) учета государственных (муниципальных) учреждений, а также инструкции по их применению был введен счет 0 206 11 000 «Расчеты по авансам по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда», в частности:

– в Единый план счетов и Инструкцию № 157н[2] – Приказом Минфина РФ от 01.03.2016 № 16н;

– в План счетов бюджетного учета и Инструкцию № 162н[3] – приказами Минфина РФ от 17.08.2015 № 127н и от 30.11.2015 № 184н;

– в План счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкцию № 174н[4] – Приказом Минфина РФ от 31.12.2015 № 227н;

– в План счетов бухгалтерского учета автономных учреждений и Инструкцию № 183н[5] – Приказом Минфина РФ от 31.12.2015 № 228н.

Указанный счет применяется с 2016 года.

В силу п. 202 Инструкции № 157н на счете 0 206 00 000 учитываются расчеты по предоставленным учреждением в соответствии с условиями заключенных договоров (контрактов), соглашений авансовым выплатам (кроме авансов, выданных подотчетным лицам). При этом не уточняется, о каких именно договорах идет речь. Таким образом, положения данного пункта можно в полной мере распространить не только на гражданско-правовые договоры, заключаемые с поставщиками (подрядчиками, исполнителями), но и на трудовые договоры, заключаемые с работниками учреждения, в которых прописываются условия о выплате аванса по заработной плате.

С введением счета 0 206 11 000 в инструкции № 162н, 174н и 183н добавлена лишь одна бухгалтерская запись по его применению – проводка для отражения задолженности работника по заработной плате, возникающей при перерасчете ранее выплаченной ему заработной платы (Дебет счета 0 302 11 000 / Кредит счета 0 206 11 000). Данная бухгалтерская запись оформляется методом «красное сторно».

Возникает вопрос: нужно ли использовать этот счет для общепринятой (ежемесячной) выплаты аванса по заработной плате, ведь таких проводок в указанных инструкциях до сих пор нет?

По мнению автора, для того чтобы реализовать на практике дополнительно введенные бухгалтерские проводки по учету на счете 0 206 11 000 сумм излишне начисленной заработной платы, учреждения должны изначально отражать на данном счете выплату авансов по заработной плате. Исходя из этого операции по начислению и выплате заработной платы должны сопровождаться следующими бухгалтерскими записями:

0 201 11 610 (только для бюджетных учреждений)

0 304 05 211 (только для казенных учреждений)

С учетом сложившейся на сегодняшний день неоднозначной ситуации с отражением в бухгалтерском (бюджетном) учете операций по выплате аванса по зарплате использование для этих целей счета 0 206 11 000 рекомендуем согласовать с учредителем и закрепить в учетной политике.

НДФЛ с аванса

Заработная плата, выплачиваемая работникам учреждения, является объектом обложения НДФЛ (ст. 210 НК РФ). Поскольку аванс представляет собой составную часть заработной платы, бухгалтеры учреждений периодически задаются вопросом, нужно ли исчислять и уплачивать НДФЛ с суммы аванса.

Для ответа обратимся к положениям гл. 23 НК РФ и последним разъяснениям ФНС.

В соответствии с п. 2 ст. 223 НК РФ при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения такого дохода признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). На эту же дату налоговый агент исчисляет НДФЛ с указанного дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ).

При этом удержать исчисленный налог с доходов в виде оплаты труда налоговый агент обязан при их фактической выплате, а перечислить – не позднее следующего дня (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

В соответствии со ст. 136 ТК РФ аванс является частью заработной платы, начисленной за первую половину месяца. С учетом этого, а также исходя из положений п. 3 ст. 223 НК РФ до истечения месяца заработная плата не может считаться полученной. Соответственно, до окончания месяца не может быть исчислен и удержан НДФЛ.

Однако указанный вывод применим в том случае, когда аванс выплачивается в течение месяца.

Если же выплата аванса приходится на последний день месяца (например, за июнь аванс выплачивается 30 июня, а окончательный расчет по зарплате производится 15 июля), то, по мнению ВС РФ, налоговый агент должен удержать НДФЛ, поскольку дата выплаты аванса совпадает с датой, когда работник фактически получает доход в виде оплаты труда за месяц (Определение от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804 по делу № А76-589/2015).

Аванс является заработной платой за первую половину месяца. Его выплата обязательна, даже если работник согласен получать зарплату один раз в месяц. Размер аванса определяется исходя из отработанного сотрудником времени за первую половину месяца. При установлении срока выплаты аванса необходимо учитывать новшества ст. 136 НК РФ, вступающие в силу 3 октября 2016 года.

Срок и иные условия выплаты аванса, закрепленные в локальных актах учреждения, не должны противоречить нормам трудового законодательства РФ. В противном случае такие акты будут признаны недействительными, а руководителям учреждений и прочим должностным лицам, допустившим правонарушение, грозит административный штраф.

Выплату аванса по заработной плате, по мнению автора, необходимо отражать в бухгалтерском (бюджетном) учете с применением вновь введенного счета 0 206 11 000.

С сумм выплаченных авансов НДФЛ не исчисляется и не уплачивается. Налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет НДФЛ с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца, за который была начислена заработная плата.

[1] С учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 03.07.2016 № 272-ФЗ.

[2] Инструкция по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утв. Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н.

[3] Инструкция по применению Плана счетов бюджетного учета, утв. Приказом Минфина РФ от 06.12.2010 № 162н.

[4] Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утв. Приказом Минфина РФ от 16.12.2010 № 174н.

[5] Инструкция по его применению Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений, утв. Приказом Минфина РФ от 23.12.2010 № 183н.


По время пандемии коронавируса микрофинансовые, как и другие кредитные организации, вынуждены были пересмотреть скоринговые настройки и ужесточить требования к потенциальным клиентам. Неопределенность в отношении будущих доходов заемщиков привела к снижению доли сегмента PDL (займов «до зарплаты») в портфеле МФО. По данным ЦБ, в III квартале 2020 года она достигла минимальных 37% — против 43% во II квартале.

В то же время в России начали активно развиваться сервисы pay on demand, которые позволяют сотрудникам компаний получать заработанные средства до официального дня зарплаты. За границей проекты с выплатой «зарплаты по требованию» начали появляться больше пяти лет назад. В России к этой идее присматриваются с 2019 года. Тогда «Рокетбанк» запустил для своих клиентов сервис «Чекпоинт», который позже был преобразован в «Рокет Аванс». Однако он, по сути, являлся кредитным продуктом, а если точнее — овердрафтом. Помимо комиссии за использование сервиса (190—290 рублей) банк начислял проценты на всю сумму долга, если клиент просрочил обязательный платеж на три дня.

Как это работает?

Чтобы сотрудник мог воспользоваться услугой, его работодатель должен заключить партнерское соглашение и интегрировать свои системы с сервисом. У самого работника появится мобильное приложение, где он сможет отслеживать, сколько он заработал на данный момент и сколько средств может вывести досрочно.

Плюсы:

2. Факт получения заработанных денег досрочно никак не отражается на кредитной истории сотрудника.

3. Деньги можно получить моментально. Сотруднику не приходится тратить время на заполнение анкеты или предоставление документов, как при заявке на кредит.

Минусы:

2. Сервис доступен только тем сотрудникам, чей работодатель его подключил. Пока таких компаний немного, а людям с неофициальным трудоустройством и зарплатами в конверте услуга сервисов pay on demand недоступна даже в теории.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t","content":"\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

Наш сотрудник сделал. Читать далее

Наш сотрудник сделал доверенность на подачу одним разом всех документов по всем сотрудникам. Пакет документов был собран и отправлен представителю банка. Далее наш сотрудник с доверенностью и всем пакетом документом приехала в банк за получением на всех банковских карт. В итоге ее там продержали очень долго, потому что почему-то сотрудник банка начал при ней повторно проверять все анкеты и что-то вбивать в систему, когда все было подано заранее, банком проверено и на всех этих людей уже лежали в банке готовые карты! Потом вообще задали несуразный вопрос - почему у вас нет доверенности на себя? в смысле, доверенности на себя? Я сама себе доверяю получить свою карту? В итоге карты нам все-таки выдали. Объяснили, что все уже работает, надо активировать карту в мобильном приложении и можно пользоваться.

Далее выясняется, что карты работают только у трех человек, кто лично приезжал подтверждать личность в банк по тем или иным особым причинам. У всех остальных в моб приложении ничего не высвечивается, у кого-то вообще привязан не тот номер телефона, который мы указывали в анкете, карты не работают, на счета деньги не перевести.

При обращении к представителю банка - менеджеру, с кем мы общались ранее, - мы получаем хамские ответы, что это уже не ее вопрос, вообще наши проблемы, чтобы мы обращались теперь на горячую линию банка и что она ничем помочь не может и не собирается. Начала отправлять к другому менеджеру потом, который, в свою очередь, также по-хамски отфутболивал нас с нашими вопросами обратно или на горячую линию.

После неоднократных звонков в банк никто так и не решил нашу проблему и в итоге нам заявили, что теперь каждый сотрудник компании самостоятельно должен обращаться в отделение банка и решать свою проблему. Мы уже запросили должности и ФИО менеджеров по нашему зарплатному проекту, кто вот так "прекрасно" выполнил свою работу. Ответа от них также пока не получили.

Что же это за такое сотрудничество с юр лицами, что за зарплатный проект, когда каждый сотрудник лично должен решать вопрос, еще и через дозвон на горячую линию, как это организован так вообще процесс и работа с нами, как с постоянным корпоративным клиентом? почему такое хамское отношение и неуважению к нашему времени и времени наших сотрудников?

Мы серьезно задумываемся теперь о полной смене банка во всех наших юр лицах. В других банках при желании сотрудничать по зарплатному проекту банк тут же присылает менеджера прямо в офис компании, который на месте все заполняет, оформляет, а потом еще лично привозит банковские карты! А руководству всегда выдаются особые карты (не обычные, а, например, Gold или Platinum), ну и разные другие привилегии. Но для этого видимо надо сотрудничать с другими банками.

В мае 2021 я получила карту Альфа-банка BLACK EDITION по премиум предложению (без оплаты за обслуживание ) к зарплатному проекту нашей компании.
31.12.21 я обнаружила, что с накопительного счета была списана комиссия на обслуживание карты BLACK EDITION в размере 3000 руб. ( это почти 36000 за год). Я через мобильное приложение закрыла привилегированную карту BLACK EDITION и открыла обычную «красную» и решила ее получить. Читать далее

В мае 2021 я получила карту Альфа-банка BLACK EDITION по премиум предложению (без оплаты за обслуживание ) к зарплатному проекту нашей компании.
31.12.21 я обнаружила, что с накопительного счета была списана комиссия на обслуживание карты BLACK EDITION в размере 3000 руб. ( это почти 36000 за год). Я через мобильное приложение закрыла привилегированную карту BLACK EDITION и открыла обычную «красную» и решила ее получить в ближайшее время, что иметь возможность снять вложенную сумму через банкомат.

20 февраля 2022 проконтролировала личный кабинет приложения Альфа-банка увидела, что с моего вклада банк продолжает списывать комиссии на обслуживание BLACK EDITIONкарты. Телефонные ответы менеджеров горячей линии подсказали, что этот вопрос можно решить только в офисе банка, где и была выдана карта. Что помимо карты BLACK EDITIONу меня еще и счет BLACK EDITIONс повышенным тарифом и именно его мне нужно была заменить. Я не была проинформирована про такие условия обслуживания . С меня сняли %% за 2 месяца с моего накопительного дебетового счета.

У меня остались вопрос - претензия :
- почему без моего согласия банк списывает с накопительного счета обслуживание какого «виртуально особенного тарифа счета, когда карточки с такими возможностями у меня нет?
- почему при оформлении счета через мобильное приложение не описаны эти права банка?
- я считаю, что все комиссии списанные в пользу Альфа-банка с меня не законны.

Спасибо за отзыв. Ждем комментарии банка по ситуации.

21.04.2022 принимая во внимание ответ банка оценку не засчитываем

мы проверили предоставленную вами информацию, комиссия списана в рамках пакета услуг Премиум.

С Альфа-счёта допускается списание комиссий, предусмотренных тарифами банка.

Комиссия за пакет услуг Премиум не списывается при соблюдении следующих условий:

— остатки на счетах + инвестиции от 3 млн. ₽

— остатки на счета + инвестиции от 1,5 млн ₽ и траты по дебетовым или кредитным картам от 100 тыс ₽

— поступление зарплаты от 400 000 ₽ в месяц. Условие действует первые 6 месяцев.

Стоимость пакета услуг Премиум при невыполнении условий 2990 ₽ в месяц. Вы не выполняли условия обслуживания.

Комиссия за ПУ Премиум списана правомерно. Вернуть комиссию не получится.

Встреча с представителямибанка состоялась 11.03 директору и бухгалтеру предоставили информацию по
условиям работы с банком.

Задача: открыть р\с, подключать зп проект с картами МИР на 29человек в двух подразделениях СПб и МСК к 26.03.Представители банка Марина Т. и Юрий обещали: карты МИР выдадут до 26.03, Марина сама привезет и выдаст карты в СПб, а в МСК представитель банка приедет и выдаст в тот же день. Так же было уточнение. Читать далее

Встреча с представителямибанка состоялась 11.03 директору и бухгалтеру предоставили информацию по
условиям работы с банком.

Задача: открыть р\с, подключать зп проект с картами МИР на 29человек в двух подразделениях СПб и МСК к 26.03.Представители банка Марина Т. и Юрий обещали: карты МИР выдадут до 26.03, Марина сама привезет и выдаст карты в СПб, а в МСК представитель банка приедет и выдаст в тот же день. Так же было уточнение про сотрудников у кого открыты р\с в Альфа-Банке. По ним сообщили, что их счета будут прикреплены к зп проекту, а обслуживание по их старым картам будет бесплатным (за исключением соц карт и карт петербуржца) и с условиями зарплатного проекта. Соглашениеподписали 16.03. так же Марина и Юрий проговорили о
необходимости перевести на зарплатные счета по 1р. Выдача карт была назначена на 22.03.

17.03с нами связался другой менеджер Екатерина Л. В ходе разговора появилась новая информация: карты открыли не МИР, а Visa, прикрепить к зп проекту можносчета Альфа-Банка сотрудников, только, если это были зарплатные карты и условия по старым картам не меняются. Если счета Альфа-Банка сотрудников были не
зарплатные их вообще нельзя включить в зп проект. Возникла сложность с сотрудником в банке было частичное совпадение с другим физ лицом. Требовалось физическое посещение офиса банка. Так же Екатерина сообщила, если мы хотим карту МИР надо ждать до 1 апреля.В это же день позвонилаМарина Т. с настоятельным предложением перевести на зарплатные счета по 1р. Директор ООО отказал, тк счета и карты не МИР, не получены сотрудниками фирмы. Марина Т. настаивала, что тем самым мы нарушаем договорённость. Выдачукарт перенесли на 24.03.23.03утром позвонил другой сотрудник банка и уточнила адрес выдачи карт, а вечером позвонили об отмене выдачи с рекомендацией обратиться за разъяснениями к ведущему менеджеру. О сроках выдачи сказал, что сообщит 24.03 в конце дня, из Москвы карты приедут в
пт –пн. На вопросы, что нужносделать и какое заявление оформить, чтобы закрыть счета Visa, Юрий ответил, что для закрытие потребуется 2-3 дня.

В тот же день Екатерина Л. сообщила,что для закрытия счета Visa,каждому сотруднику нужно будет подойти в отделение и написать заявление. 24.03к концу дня позвонил следующий сотрудник банка с вопросом кто нам должен везти карты и куда. Бухгалтер ООО попросила согласовать это внутри банка. Перезвонили, назначили выдачу карт на пятницу утром. Бухгалтер попросила перенести время тк вызвать сотрудников нужно было с разных локаций в центральном офисе. Так же позвонила Марина Т. сказала, что СПб выдадут в пт, а
МСК привезут в понедельник, ей так легче контролировать.

25.03Приехал сотрудник банка, выдала каты, среди которых не было сотрудника с уточненными данными (тк его отправили в работу позже) и попала карта сотрудника МСК. Так же сообщили, что карты активировать нужно в банкоматах Альфа-Банка не раннее чем через 3 рабочих дня. О соках выдачи карты уточненному сотруднику сказали, что сообщат позже. Выплата аванса накарты Альфа-Банка 25.03 не остоялась.

28.03Утром Марина Т. позвонила с предложением перевести по 1р на счета зарплатных карт, по тем сотрудникам, которые получили карты, акцентируя, что она ждать не может, когда все карты будут получены. ООО перевело по 1р. В программе АЗОН большая часть сотрудников по состоянию Позже, после того какстало понятно, что карты в МСК не выдали. Позвонили Марине Т. с вопросом о сроках выдачи карт, запросила адрес отдел в Москве, а позже сказала самостоятельно забрать их в отделении банка.

Альфа-банк запустил инновационный для российского банковского рынка продукт, который позволяет в рамках зарплатного проекта выплачивать вознаграждение сотрудникам ежедневно. Этот сервис может стать альтернативой «займам до зарплаты», указывают эксперты. За новую опцию получателю средств придется платить до 150 руб. в месяц, для работодателя она бесплатна. Однако далеко не всем компаниям будет интересен новый продукт: администрировать выплату зарплат в таком виде — слишком трудоемкий процесс, кроме того, подобный режим сопряжен со сложностями уплаты налогов за сотрудника.

Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ

Фото: Олег Харсеев, Коммерсантъ

О запуске услуги, которая, в отличие от традиционных сроков выплат зарплат, предполагает возможность ежедневного получения средств на карту, рассказали “Ъ” в Альфа-банке. Получать деньги из зарплаты вперед можно неограниченное число раз и в любое время, как в течение дня, так и в течение месяца. Для этого клиенту достаточно перевести средства на свой дебетовый счет в мобильном приложении. В течение месяца можно получить таким образом до 80% от зарплаты. Это деньги банка, которые он отдает сотруднику обслуживаемого предприятия, а затем работодатель возмещает их, пояснил собеседник “Ъ”. В традиционные сроки работодатель начисляет сотруднику оставшуюся сумму. Деньги, которые уже были получены, учитываются автоматически.

По сути, возможность выплаты зарплаты в ежедневном режиме — альтернатива так называемым займам до зарплаты (краткосрочные займы сроком до 30 дней на небольшие суммы до 30 тыс. руб.).

В Альфа-банке до конца октября новая услуга будет бесплатной, а затем появится комиссия с физлиц—получателей зарплаты в размере 100–149 руб. в месяц. То есть при выплаченных 15 тыс. руб. плата за услугу составит до 1%. Эти суммы несопоставимы с размером процентов по займам у микрофинансовых организаций, подчеркивают в банке.

Процентная ставка по «займам до зарплаты» составляет около 1% в день.

По данным ЦБ, объемы долгов россиян по коротким «займам до зарплаты» на 1 апреля составляли 37 млрд руб., а средний размер займа — 7,8 тыс. руб. Чаще всего короткие займы берут молодые люди.

В Альфа-банке рассчитывают, что каналом для привлечения пользователей сервиса станут главным образом работодатели, которые заинтересованы в переходе на зарплатный проект. Кроме того, и у самих сотрудников также по закону есть право выбора зарплатного банка.

По мнению партнера E&Y Геннадия Шинина, в данном случае банк пытается в первую очередь забрать премиальный сегмент клиентов МФО — людей, регулярно получающих белую зарплату, но периодически пользующихся услугами МФО из-за кассовых разрывов. Но глава банка «Веста» Виктор Жидков сомневается, что подобные сервисы станут популярными: «Для организации это означает, что придется ежедневно производить расчет выплат, вести жесткий учет на ежедневной основе нахождения сотрудников на рабочих местах, отражать начисления в бухгалтерском учете, давать распоряжения на выплату. Все это человеко-часы, а значит — дополнительные расходы для работодателя».

Главный редактор журнала «Главбух» Светлана Ковалевская считает, что в такой схеме расчетов заложены потенциальные риски нарушения законодательства, так как Трудовой кодекс РФ требует фиксировать даты выплаты зарплаты. Кроме того, добавляет она, нет ясности с уплатой НДФЛ, по этому поводу потребуются разъяснения налоговых органов и трудовой инспекции.

В России активно развиваются сервисы pay on demand, позволяющие получать заработанные средства досрочно. Как они устроены и станут ли достойной заменой займам «до зарплаты»?

Зарплата по требованию

Во время пандемии коронавируса микрофинансовые, как и другие кредитные организации, вынуждены были пересмотреть скоринговые настройки и ужесточить требования к потенциальным клиентам. Неопределенность в отношении будущих доходов заемщиков привела к снижению доли сегмента PDL (займов «до зарплаты») в портфеле МФО. По данным ЦБ, в III квартале 2020 года она достигла минимальных 37% — против 43% во II квартале.

В то же время в России начали активно развиваться сервисы pay on demand, которые позволяют сотрудникам компаний получать заработанные средства до официального дня зарплаты. За границей проекты с выплатой «зарплаты по требованию» начали появляться больше пяти лет назад. В России к этой идее присматриваются с 2019 года. Тогда «Рокетбанк» запустил для своих клиентов сервис «Чекпоинт», который позже был преобразован в «Рокет Аванс». Однако он, по сути, являлся кредитным продуктом, а если точнее — овердрафтом. Помимо комиссии за использование сервиса (190–290 рублей) банк начислял проценты на всю сумму долга, если клиент просрочил обязательный платеж на три дня.

Как это работает?

Чтобы сотрудник мог воспользоваться услугой, его работодатель должен заключить партнерское соглашение и интегрировать свои системы с сервисом. У самого работника появится мобильное приложение, где он сможет отслеживать, сколько он заработал на данный момент и сколько средств может вывести досрочно.

Плюсы и минусы

Перечислим основные преимущества и недостатки таких сервисов. Итак, плюсы:

2. Факт получения заработанных денег досрочно никак не отражается на кредитной истории сотрудника.

3. Деньги можно получить моментально. Сотруднику не приходится тратить время на заполнение анкеты или предоставление документов, как при заявке на кредит.

2. Сервис доступен только тем сотрудникам, чей работодатель его подключил. Пока таких компаний немного, а людям с неофициальным трудоустройством и зарплатами в конверте услуга сервисов pay on demand недоступна даже в теории.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: