Золотое банковское правило гласит что

Обновлено: 23.06.2024

В финансовых правилах (также финансовые правила ) являются стандартизированы правилами , установленных по бизнес - администрированию , которые касаются с финансированием (предоставления капитала ) от компаний .

Оглавление

Общий

Это минимальные требования к очевидной структуре капитала баланса . Что касается оптимальной структуры капитала, что означает минимизацию затрат и, следовательно, максимизацию стоимости компании при финансировании, были разработаны некоторые правила финансирования. Они нацелены не только на оптимальный уровень задолженности , но и на поддержание платежеспособности , то есть оптимальной ликвидности . При оценке ликвидности предполагается принцип совпадения сроков погашения . Большинство правил, перечисленных ниже, часто оказываются недостижимыми на практике, поскольку их трудно реализовать или вообще не реализовать, в зависимости от отрасли. Кроме того, они часто снижают прибыльность в пользу ликвидности, но также позволяют преодолевать более длительные экономические корпоративные кризисы , чем лучше соблюдаются правила . С этой точки зрения необходимо адаптировать жесткие правила к каждой отдельной компании ( размеру компании ) или, по крайней мере, к отрасли экономики, чтобы обеспечить практическую значимость. Эффект рычага , то есть рычаги влияния заемного капитала на возвращение на справедливости, играет особую роль .

В зависимости от балансовой позиции влияющих факторов, используемых в балансовых отчетах, правила финансирования делятся на горизонтальные и вертикальные .

Правила вертикального финансирования

Статическое кредитное плечо

Согласно этому правилу, размер собственного капитала должен быть не меньше размера заемного капитала (правило один-к-одному).

Это правило возникло из-за недопущения чрезмерной задолженности. На практике это правило почти бессмысленно в Германии, поскольку у немецких компаний средний коэффициент собственного капитала менее 20 процентов, в то время как у американских компаний средний коэффициент собственного капитала намного выше (около 50%). Также не учитываются различия в капиталоемкости разных отраслей.

Динамическое кредитное плечо

Динамический уровень задолженности - это показатель погашения долга по собственному усмотрению. Это теоретическое значение, предполагающее постоянные размеры внутри компании.

Правила горизонтального финансирования

Как и правила вертикального финансирования, следующие за ними горизонтальные также подверглись критике. Заявления о ликвидности вряд ли возможны, потому что оттоки, такие как проценты, не регистрируются. Кроме того, отсутствует риск немедленной неплатежеспособности в случае недостаточного соответствия сроков погашения , поскольку необходимо обеспечить только замещающее финансирование. Срок погашения капитала должен соответствовать периоду оборачиваемости финансируемых с его помощью активов.

Золотое банковское правило

В основном это относится к банковскому сектору: дата / время погашения, когда капитал доступен, должны совпадать со временем возврата (совпадающими сроками погашения):

Золотое правило гласит , что банковскую сумма и срок погашения от одного банки предоставленных кредитов в банк из имеющихся видимости , планирование и сберегательных вклады должны соответствовать. Это означает, что краткосрочные депозиты можно брать только на короткий срок, в то время как долгосрочные депозиты можно брать на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

На самом деле банки обычно не придерживаются золотого банковского правила. Вместо этого предусматривается только достаточная готовность платить. Фактически, сегодня банки даже получают доход, сознательно нарушая золотое правило банковского дела. Затем они осуществляют трансформацию сроков погашения , предоставляя некоторые из краткосрочных депозитов под низкие проценты на длительный срок и, следовательно, под более высокие процентные ставки.

Золотое банковское правило также вызывает споры в экономике, поскольку оно не учитывает все платежи, произведенные кредитной организацией. Ликвидность предоставляется только в том случае, если общая сумма платежей, на которые банк не может повлиять, не превышает общую сумму соответствующих платежей за данный период. Требования к такому подходу кратко изложены в Положении о ликвидности .

Золотое правило бухгалтерского учета

Правило золотого баланса (коэффициент покрытия I) в своей строгой форме требует, чтобы основные средства покрывались за счет собственного капитала и чтобы внешний капитал мог использоваться для текущих активов. это

Правило серебряного финансирования (коэффициент покрытия II) требует соглашения о крайнем сроке между капиталом (обязательствами) и активами (активами). Применимо к другим отраслям: финансирование основных средств (AV) за счет собственного капитала (EK) в узком смысле или через EK и долгосрочный заемный капитал в более широком смысле:

Однако соблюдение этих правил еще не гарантирует ликвидность компании, поскольку периоды обязательств по капиталу и периоды капитальных вложений трудно определить, когда баланс связан с датой баланса ( датой баланса ). При соблюдении этих правил существует по крайней мере определенная вероятность того, что финансовое равновесие будет существовать и в будущем.

Золотое финансовое правило

Золотое финансовое правило ( коэффициент покрытия III) гласит, что долгосрочные связанные активы (земля, объекты, лицензии) должны покрываться долгосрочным капиталом (акционерный капитал, ссуды), поскольку в противном случае существует риск возникновения проблем с ликвидностью.

Теория максимальной нагрузки

Особенно по Вольфганг Стацел 1959 для кредитных учреждений разработали максимальную теорию нагрузки требует , чтобы в случае изъятия вкладов , то собственные средства должны быть достаточными в банке к от принудительной продажи активов в результате потери улова. Экстренная продажа всего кредитного портфеля необходима для того, чтобы иметь возможность удовлетворить платежные требования по обязательствам ( кредиторы по остаткам на банковских счетах ) за счет выручки от продажи . Его также можно применить аналогично к корпоративным кризисам в небанковских организациях .

литература

  • Хериберт Боденхофф: Введение в финансовый и инвестиционный учет. , Вален 2002.
  • Uni Hagen: Solutions to the Banks and Stock Exchanges, экзамен (2010) (PDF), стр. 12–15.

Индивидуальные доказательства

  1. ↑Хорст-Тило Бейер (ред.), Finanzlexikon , 1972, с. 128
  2. ↑ Вольфганг Люк (ред.), Lexikon der Betriebswirtschaft , 1983, с. 614
    Эта страница последний раз была отредактирована 25 июля 2021 в 14:42.

«Золотое банковское правило» гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. В банковской деятельности полное совпадение параметров аккумулируемых средств и требований встречается крайне редко.

Баланс банка отражает наличие средств, имеющихся в его распоряжении и его требований на текущую дату и в этот конкретный момент количественно они должны совпадать друг с другом. Однако для того, чтобы такое соответствие поддерживалось и в будущем, необходимо постоянно пополнять выбывающие временные средства, поддерживая их на необходимом уровне.

Соблюдение «золотого банковского правила» обеспечивается путем поддержания динамического равновесия пассивов и активов с постоянным замещением средств, выбываемых из состава ресурсов, новыми. Пассивы и активы как банковской системы в целом, так и конкретных коммерческих банков разбалансированы по срокам, на что указывают исследования отечественных ученых [42, с. 116-129]. В своей деятельности банки обеспечивают их согласование, адаптацию, которая приводит к качественному изменению аккумулированных средств. «Короткие» и «мелкие» вклады, в т.ч. и наиболее нестабильные депозиты до востребования преобразуются в «длинные» и значительные по объемам ресурсы, отвечающие условиям их размещения в долгосрочные и наиболее доходные активы.

Если рассмотреть ресурсы, имеющиеся в распоряжении банка на текущую дату, то исходя из «золотого банковского правила» возможности банка по размещению их в срочные активы были бы весьма ограничены. Анализ показывает, что даже привлеченные банками срочные депозиты как юридических, так и физических лиц по продолжительности меньше сроков активов. Если же учитывать, что остатки средств на текущих банковских счетах (онкольные пассивы) могут быть востребованы их владельцами в любой момент, то понятно, что размещение в доходные активы этой ресурсной составляющей проблематично.

Банковская деятельность предполагает наличие в распоряжении банка денежных средств, отвечающих условиям их размещения в доходные активы, а также для проведения расчетно-кассовых, валютных операций, для поддержания ликвидности баланса банка. Основу этих средств составляет собственный капитал – средства акционеров или пайщиков, обычно от 5 до 20 % пассивов банка. Свои обязательства банки формируют аккумуляцией временно свободных средств субъектов предпринимательской деятельности, физических лиц, заимствованием их у других банков.

В зависимости от продолжительности времени, на которое средства переданы банкам в управление, они подразделяются на постоянные и временные. К постоянным средствам относится капитал банка, сформированный из взносов акционеров (участников), которые инвестировали их в банковскую деятельность с целью получения дохода, и капитализированной прибыли. Срок нахождения капитала в распоряжении банковского менеджмента неограничен, в то же время величина его изменяется с течением времени. Теоретически капитал может использоваться банком без ограничения по продолжительности размещения ресурсов – они могут быть использованы как для расчетно-кассовых операций, так и для вложения в целевые активы с самыми различными сроками. Ресурсная составляющая собственного капитала банка, или его капитал – нетто, может размещаться в активы любой продолжительности непосредственно, не требуя трансформации.

В отличие от акционеров инвесторы-вкладчики размещают свои средства в банк на определенное время с целью получения доходов. Это временные средства. Средний срок нахождения этих средств в распоряжении банка по банковской системе Украины составляет 5,5 месяцев [193, с. 12]. Они представлены совокупностью привлеченных и заемных средств самой различной продолжительности – в большинстве своем, срочными депозитами от 1 до 13 месяцев. Их размещение в активные операции в пределах этих сроков не вызывает вопросов. Однако сроки целевых программных активов как кредитов, так и инвестиций, обычно превышают их.

В настоящее время увеличиваются объемы долгосрочного кредитования. Никого не удивляют потребительские кредиты на сроки до 7 лет и на жилищное строительство до 15-20 лет. Каким образом осуществляется согласование или адаптация совокупности краткосрочных средств и активов значительно большей продолжительности?

Теоретические аспекты аккумулирования банками средств достаточно полно освещены в соответствующей литературе по банковскому делу, банковским операциям и менеджменту, однако существует ряд проблемных вопросов, которые требуют своего исследования. Структура активов и пассивов как отдельных банков, так и в целом по банковской системе Украины рассмотрена по материалам ранее опубликованной статьи [92, с. 116-128]. При этом ресурсы банковской системы на 9,48 % состояли из банковского капитала, срочные пассивы составляли 27,13 %, а текущие пассивы (как совокупность депозитов до востребования) - 63,39 % ресурсов. При этом в составе текущих пассивов учтены остатки на корреспондентских счетах лоро, полученные межбанковские кредиты и привлеченные межбанковские депозиты до востребования, средства до востребования юридических и физических лиц и кредиторская задолженность. К срочным пассивам отнесены полученные срочные межбанковские кредиты и привлеченные межбанковские депозиты, срочные депозиты юридических и физических лиц и ценные бумаги собственного долга.

Анализ статистической отчетности по активам показал, что срочные активы составляли 73,71 % доходных активов. Активы также можно условно подразделить на «текущие» и срочные. Их сравнение с проведенной выше группировкой пассивов дает возможность оценить участие неуправляемых пассивов в срочных активах. К «текущим» активам отнесены активы первичной и вторичной ликвидности, предполагающие использование средств по первому требованию (в т.ч. высоколиквидные – наличные денежные средства и средства на корсчете в НБУ) либо в короткие сроки – остатки средств на корсчетах типа НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты и депозиты «до востребования» и краткосрочные (менее 7 дней), а также активы, сроки возврата средств по которым не определены, но менее года (ценные бумаги в портфеле на продажу и дебиторская задолженность).

К срочным активам отнесены активы, размещенные на вполне определенные сроки – выданные межбанковские кредиты и размещенные депозиты срочные (от 7 дней), кредиты субъектам хозяйственной деятельности и физическим лицам всех видов, учтенные векселя и финансовый лизинг, а также ценные бумаги на инвестиции (более 1 года), как и прочее участие в капитале других юридических лиц.


На рис. 1.1 представлена структура ресурсов и вложений банковской системы, позволяющая сравнить их по срокам и удельному весу. Постоянные ресурсы и стабильные срочные пассивы составляют 36,61 % ресурсной базы банка, а преобладающая часть – 63,39 % приходится на текущие и приравненные к ним пассивы. Данной ресурсной базе «противостоят» активы, 26,29 % которых находится в ликвидной форме, а 73,71 % в форме срочных активов. Потребность в ликвидных активах покрывается текущими пассивами полностью, часть срочных активов 37,09 % обеспечивается размещением постоянных и стабильных срочных ресурсов. Однако значительная часть срочных активов сформирована за счет текущих пассивов, т.е. 50,33 % срочных активов фактически обеспечено размещением на вполне определенные сроки нестабильных и неуправляемых текущих пассивов, сформированных, в свою очередь нестабильными остатками средств на текущих (и приравненных к ним счетах).

Рисунок 1.1 – Структура ресурсов и вкладов банковской системы Украины

Таким образом, 50,33 % текущих пассивов используется для финансирования банками размещения средств в срочные активы и относиться к этим ресурсам как к нестабильным, неуправляемым и непрогнозируемым можно лишь в части природы их формирования. Практически же банковский менеджмент выработал приемы использования части этих средств в качестве управляемых ресурсов.

Приведенное соотношение характерно для банковской системы Украины в целом, для отдельных банков использование части текущих пассивов в качестве стабильной и управляемой составляющей также весьма существенно.


Рисунок 1.2 – Структура ресурсов и вложений банка А

Таким образом, данные о формировании ресурсов в практической деятельности банков свидетельствует о том, что их разделение только на постоянные, стабильные срочные и нестабильные (до востребования) является не полной. Нестабильные по каждому отдельно взятому счету до востребования в совокупности создают в целом текущие пассивы, которые приобретают новые, отличные от депозита до востребования качества. Изменения количественные приводят к изменениям качественным: в составе текущих пассивов выделяется также стабильная «неснижаемая» часть, которая используется банками в качестве управляемых ресурсов [54, с. 118 -120]. Эта часть ресурсов коммерческих банков заслуживает особого рассмотрения в силу ее значимости: в составе ресурсов она составляет 37,09 % и обеспечивает формирование 53,72 % срочных активов, что значительно превышает величину постоянных и срочных стабильных ресурсов. Совместно они обеспечивают финансирование только 46,28 % срочных активов. Стабильная «неснижаемая» составляющая часть текущих пассивов является таким образом, потенциально самой значительной составляющей финансирования банками инвестиционной деятельности и может успешно использоваться для портфельных инвестиций и инвестиционного кредитования, как средне-, так и долгосрочного.

Таким образом, приведенные данные свидетельствуют о том, что нестабильные по каждому отдельно взятому счету остатки средств до востребования в совокупности создают текущие пассивы, которые приобретают новые, отличные от отдельного депозита до востребования качества, т. е. изменения количественные приводят к изменениям качественным: в составе текущих пассивов формируется «неснижаемая» часть, которая используется банками в качестве стабильных, долгосрочных ресурсов [86, с.

18]. Формирование стабильной составляющей текущих пассивов происходит вследствие случайного характера изменения остатков по каждому из них и несовпадения во временных интервалах моментов «обнуления» каждого из счетов. Банки, обладающие значительной клиентской базой и большим количеством депозитов до востребования создают таким образом «дешевые» ресурсы как основу своего «процветания». Стабильная «неснижаемая» составляющая часть текущих пассивов является, таким образом, значительной составляющей банковских ресурсов и успешно используется для инвестиций.

Величина собственного капитала банка варьирует и может как увеличиваться - при пополнении уставного фонда, капитализации прибыли и др., так и уменьшаться – при убытках в его деятельности или при уменьшении уставного фонда и по другим причинам. Привлеченные и заемные средства являются временными, при этом общепринято, что срочные депозиты и займы рассматриваются как стабильные, а средства до востребования – как нестабильные.

В связи с тем, что существует различие между параметрами аккумулируемых банками средств и параметрами его ресурсов, которые размещаются в активы, очевидно, что в этой связи необходимо отметить, что понятие «аккумулируемые, мобилизуемые» банком средства и понятие ресурсы банка являются понятиями различными, неправомерно использовать их в качестве синонимов. Для того, чтобы мобилизованные, аккумулированные банком средства стали его ресурсами необходима адаптация их параметров (по срокам, суммам) с параметрами активов банка, что достигается посредством трансформации [73, с. 7]. Сущность адаптации отражена на рис. 1.3. Собственный капитал-нетто, определяемый как капитал-брутто за вычетом вложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, акций акционерных обществ, затрат будущих периодов, отчислений [27, с. 42], а также средств, вложенных в основные средства и нематериальные активы, не требует адаптации и эта составляющая ресурсов банка может быть использована в качестве банковских ресурсов для размещения в активы любой продолжительности (в том числе и для долгосрочного кредитования) непосредственно, без трансформации.


Рисунок 1.3 – Адаптация аккумулированных банком средств к его активам

Часть аккумулированных банком средств до востребования «противостоит» его активам в высоколиквидной форме, они также не требуют адаптации в силу равноценной ликвидности как одних, так и других. Однако остальная часть аккумулированных средств до востребования для размещения в срочные активы требует их адаптации.


Срочные пассивы также требуют их адаптации к срокам размещения в активы значительно большей продолжительности. Банковская деятельность предполагает адаптацию аккумулируемых средств как до востребования, так и срочных к срокам и суммам их размещения в активы различной продолжительности. В результате адаптации временные средства, аккумулированные банком, должны быть приведены в состояние, приравненное по стабильности и возможности их размещения в активы к постоянным ресурсам банка. Или, другими словами, значительная часть аккумулированных банком средств должна таким образом перейти в состав банковских ресурсов, чтобы приобрести новые качества, позволяющие использовать их для размещения в срочные активы наравне с постоянной их составляющей – нетто-капиталом. При этом важной составляющей частью формирования ресурсов банка является трансформация аккумулированных банком средств в состояние, необходимое для размещения в его активы, в т.ч. для приведения в соответствие сроков и сумм аккумулируемых средств к параметрам активов. График, представленный на рис. 1.3 показывает, что только незначительная часть аккумулированных банком средств соответствует этому требованию. Во-первых, это часть средств до востребования, противостоящая активам в высоколиквидной форме и, во-вторых, это часть собственного капитала банка, противостоящая долгосрочным активам и вложениям в основные средства и нематериальные активы. Соотношение по срокам аккумулируемых банками средств и его ресурсов схематично представлено рис. 1.4.

Рисунок 1.4 – Соотношение сроков аккумулируемых банками средств и его ресурсов

  • аккумуляция средств в состав банковских пассивов посредством привлечения и заимствования временных средств, пополнения капитала банка увеличением уставного фонда дополнительными взносами и капитализацией прибыли;
  • трансформация аккумулированных средств в банковские ресурсы с их адаптацией к размещению в активы;
  • размещение ресурсов банка в его активы: высоколиквидные (для поддержания ликвидности баланса банка), срочные, в т. ч. долгосрочные (для получения доходов), а также в материальные и нематериальные активы (для обеспечения функционирования и развития банка).

Также как в металлургическом производстве из различных компонентов при плавке создается металл с новыми свойствами, также и в банковской деятельности аккумулированные денежные средства различных величин и продолжительности в совокупности трансформируются в его ресурсы, которые обладают новыми, качественно отличающимися характеристиками от составляющих их депозитов и займов.

Анализ показывает, что «золотое банковское правило» в приведенной его трактовке в практической банковской деятельности не соблюдается, обязательства и требования не совпадают по срокам и по структуре, если сравнение производить простым сопоставлением пассивов и активов банка. Однако в результате трансформации аккумулированных средств в ресурсы обеспечивается совпадение объемов банковских ресурсов и его требований на текущую дату.

Необходимо отметить, что если абстрагироваться от реальных условий и представить идеальный случай с полным соответствием пассивов банка и его активов по суммам и срокам, то при этом банк осуществлял бы только посредническую деятельность по покупке средств и их перепродаже, т е. банковская деятельность сводилась бы только к спекулятивной функции. Трансформация средств в ресурсы отражает созидательную сторону банковской деятельности, в результате которой создается новая субстанция.

Если быть более точным, в золотом банковском правиле должны сопоставляться не требования и обязательства, а требования и ресурсы. При этом следует учитывать, что источником части ресурсов может быть также и часть собственного капитала банков, а привлеченные ресурсы подлежат обязательному резервированию. Исходя из этого, «золотое банковское правило» должно быть изложено следующим образом: величины и сроки требований банка должны соответствовать величинам и срокам его ресурсов на каждую текущую дату.

Золотое правило банков — условие банковской кредитно финансовой политики, по которому кредиты и депозиты должны быть сбалансированы по срокам. По английски: Baking golden rule См. также: Показатели деятельности банка Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь

Доход — (Income) Понятие доходов, виды доходов, доходы организации Информация о понятии доходов, виды доходов, доходы организации, налоговые доходы Содержание Содержание Что такое Реальные Национальный профит Виды выгоды Реальный профит Номинальный… … Энциклопедия инвестора

Игра против рынка — (Trading against the trend) Игра против рынка это ожидание значительного движения цены и затем открытие позиции в противоположном направлении Определение и понятие игры против рынка, методы и стратегии торговли против тренда, и крупные инвесторы … Энциклопедия инвестора

Валютная система — (Monetary system) Валютная система это правовая форма организации валютных отношений Валютная система: Ямайская, Европейская, Бреттон Вудская, Парижская, Генуэзская, Российская Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Денежная масса — (Money supply) Денежная масса это наличные средства, находящиеся в обращении, и безналичные средства, находящиеся на счетах в банках Понятие денежной массы: агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3, М4, ее ликвидность, наличные и безналичные… … Энциклопедия инвестора

Курс валют — (Exchange rate) Курс валют это цена одной валюты к другой валюте Курс валют: понятие и форма, методы установления, котировки и виды, динамика и теории регулирования, валютный паритет и таргетирование Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Инфляция — (Inflation) Инфляция это обесценивание денежной единицы, уменьшение ее покупательной способности Общая информация об инфляции, виды инфляции, в чем состоит экономическая сущность, причины и последствия инфляции, показатели и индекс инфляции, как… … Энциклопедия инвестора

Центральный банк — (Central bank) Центральный банк это орган проведения денежно кредитной политики Информация о деятельности, политике, функциях, операциях Центрального банка, ставка рефинансирования Содержание >>>>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Драгоценные металлы — (Precious metals) Драгоценные металлы это редко встречающиеся металлы, которые отличаются блеском, красотой и стойкостью к коррозии История добычи драгоценных металлов, разновидности, свойства, применение, распространение в природе, сплавы… … Энциклопедия инвестора

Эмиссия — (Emission) Эмиссия это выпуск в обращение денег и ценных бумаг Общее понятие эмиссии, денежная эмиссия, эмиссия ценных бумаг, связь эмиссии и инфляции Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Золотое правило банков - условие банковской кредитно-финансовой политики, по которому кредиты и депозиты должны быть сбалансированы по срокам.

Финансовый словарь Финам .

Смотреть что такое "Золотое правило банков" в других словарях:

Золотое правило банков — кредиты и депозиты должны балансироваться по срокам … Краткий словарь основных лесоводственно-экономических терминов

Доход — (Income) Понятие доходов, виды доходов, доходы организации Информация о понятии доходов, виды доходов, доходы организации, налоговые доходы Содержание Содержание Что такое Реальные Национальный профит Виды выгоды Реальный профит Номинальный… … Энциклопедия инвестора

Игра против рынка — (Trading against the trend) Игра против рынка это ожидание значительного движения цены и затем открытие позиции в противоположном направлении Определение и понятие игры против рынка, методы и стратегии торговли против тренда, и крупные инвесторы … Энциклопедия инвестора

Валютная система — (Monetary system) Валютная система это правовая форма организации валютных отношений Валютная система: Ямайская, Европейская, Бреттон Вудская, Парижская, Генуэзская, Российская Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Денежная масса — (Money supply) Денежная масса это наличные средства, находящиеся в обращении, и безналичные средства, находящиеся на счетах в банках Понятие денежной массы: агрегаты денежной массы М0, М1, М2, М3, М4, ее ликвидность, наличные и безналичные… … Энциклопедия инвестора

Курс валют — (Exchange rate) Курс валют это цена одной валюты к другой валюте Курс валют: понятие и форма, методы установления, котировки и виды, динамика и теории регулирования, валютный паритет и таргетирование Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Инфляция — (Inflation) Инфляция это обесценивание денежной единицы, уменьшение ее покупательной способности Общая информация об инфляции, виды инфляции, в чем состоит экономическая сущность, причины и последствия инфляции, показатели и индекс инфляции, как… … Энциклопедия инвестора

Центральный банк — (Central bank) Центральный банк это орган проведения денежно кредитной политики Информация о деятельности, политике, функциях, операциях Центрального банка, ставка рефинансирования Содержание >>>>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Драгоценные металлы — (Precious metals) Драгоценные металлы это редко встречающиеся металлы, которые отличаются блеском, красотой и стойкостью к коррозии История добычи драгоценных металлов, разновидности, свойства, применение, распространение в природе, сплавы… … Энциклопедия инвестора

Эмиссия — (Emission) Эмиссия это выпуск в обращение денег и ценных бумаг Общее понятие эмиссии, денежная эмиссия, эмиссия ценных бумаг, связь эмиссии и инфляции Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд средств, который размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли. Метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Метод распределения активовили консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на скорости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам. Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных «центров ликвидности – прибыльности».

При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше уделяют внимания клиентам.

Метод научного управления активами,или экономико-математический, ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления активами и пассивами лежат так называемые «золотые банковские правила».

Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов является уровень доходности по активным операциям банка.

Ë Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы. Долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы.

Ë Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.

Ë Сумма долгосрочных средств по активу может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения.

Ë Структура активов: чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.

Ë Структура пассивов: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность.

37.3 Управление доходами банка

Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:

· издержек по привлечению средств;

· рисков по доходным операциям (премия за риск);

Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка:

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: