Как можно в приложении мой налог бонусы вывести на карту

Обновлено: 07.02.2023

Самозанятые часто путают налоговый бонус с налоговым вычетом. Расскажем о каждом по порядку.

Имущественный, социальный, инвестиционный вычеты — это суммы, на которые уменьшают доходы, облагаемые НДФЛ. А налоговый вычет для самозанятых — это бонус для сокращения налоговой нагрузки.

Бонус на уплату налога самозанятых: что это?

Налоговый бонус для самозанятых в 2022 году — это 10 000 рублей, которые дают новым пользователям «Налога на профессиональный доход» для уменьшения уплачиваемого налога.

Бонус самозанятым в сумме 12 130 рублей — разовая поддержка в связи с пандемией COVID-19, которую государство проводило в 2020 году. Сегодня он недоступен.

Как использовать налоговый вычет для самозанятых

Многие источники говорят о вычете в 22 130 рублей. Сегодня это не соответствует действительности. Пользователи НПД получают только стандартные 10 000 рублей. Локдаун-бонус в 12 130 рублей больше не выдают, остатки по нему «сгорели» 31 декабря 2020 года.

Вычет начисляют автоматически, с вашей стороны дополнительные действия не требуются. Налоговая служба самостоятельно снижает сумму налога, а разницу от стандартной ставки списывает с бонусного остатка.

Пример. В сентябре Дима получил от физических лиц 37 000 рублей. Без бонуса он бы заплатил: 37 000 х 4% = 1 480 рублей. С вычетом налог начисляют по сниженной ставке: 37 000 х 3% = 1 110 рублей. Разницу (1 480 – 1 110) списывают с бонусного счета. На балансе Димы останется: 10 000 – 370 = 9 630 рублей.

Если доход поступает от юридического алгоритма, действует такой же алгоритм. Налог считают по ставке 4%, а не 6%. Разницу списывают с бонусного баланса.

Может ли самозанятый получить налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры получают те, кто уплачивает НДФЛ. Например, наемные работники, за которых налог в бюджет направляет работодатель.

Самозанятые могут претендовать на вычет, если у них есть доходы, облагаемые НДФЛ. Сократить сумму по НПД после покупки квартиры нельзя.

Родители уже начали получать одобрения по заявлениям о новой выплате на детей, а некоторым уже и деньги пришли. Но тысячи семей столкнулись с отказами — и зачастую из-за того, что не разобрались в нюансах заявления и правил этой господдержки. Одна лишняя галочка на самом деле может лишить пособия. А заблуждения относительно условий назначения приводят к тому, что семья просто не обращается за деньгами — хотя могла бы их получить.

Мы уже рассказывали об основных условиях выплаты. И отвечали на вопросы читателей в отдельной рубрике.

В этом материале — 50 вопросов о сложных случаях и непонятных формулировках. Разберитесь сами и поделитесь с другими родителями, чтобы получить от государства максимум.

Разбор актуален для всех регионов, кроме Москвы: в столице свои правила выплаты. О них еще расскажем.

Выберите нужный раздел

В состав семьи при оценке имущества входят:

Квартира бабушки, машина бывшего мужа, гараж отца детей без регистрации брака не учитываются и не влияют на выплату.

Зато дом мужа, даже если тот не отец детей, и доля ребенка в квартире дедушки — учитываются. И неважно, пользуется семья этим имуществом или нет.

Да, если на каждого члена семьи приходится не более 24 м² общей площади.

Также две квартиры может иметь многодетная семья, если одна выделена или полностью оплачена по программе соцподдержки.

Да. Площадь этих объектов может быть любой. Ограничение площади касается только объектов одного типа — двух квартир или двух домов.

Нет, из-за этой машины отказа не будет. Для отказа должны совпасть оба условия: мощность больше 250 л. с., выпущена не более 5 лет назад.

Для семей с четырьмя и более детьми ограничений по мощности и возрасту машины нет.

На дату подачи заявления. Если за неделю до этого была продана квартира или машина, при оценке имущества их не учтут.

Лимит привязан к месту жительства заявителя, а не к месту расположения участка. Если заявитель живет в городе, суммарная площадь участков не может быть больше 0,25 га. Если в сельской местности — не больше 1 га.

Да, потому что учитываются доли всех членов семьи в совокупности. На троих это 3 / 4 , что больше 1 / 4 .

Да, будет отказ. Две машины может иметь только многодетная семья.

Да, это не повод для отказа в выплате.

8 признаний в любви Tinkoff Black

Да, но только за те месяцы, что вошли в расчетный период.

Нет, эта сумма в расчет среднедушевого дохода не войдет.

Нет, это целевая выплата. И проверить ее все равно нельзя.

Да, выплата на другого ребенка учитывается как доход.

Да, будет. Состав семьи проверяется на дату обращения.

Нет, расходы не учитываются.

Если член семьи расторг трудовой договор с 1 марта 2022 года и встал на учет в центре занятости как безработный, его доходы в расчетном периоде вообще не учитываются. Но выплата при этом назначается только на 6 месяцев.

Да, если у каждого из них есть уважительная причина. Например, мама в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, а папа — многодетный отец.

Или у мамы более 12 недель беременности, а мужчина оформил уход за 80-летней бабушкой.

Достаточно даже одного месяца в расчетном периоде. И тогда уважительные причины в другие месяцы не нужны.

Проверяется сам факт наличия подтвержденного дохода в расчетном периоде — хотя бы один раз. Уважительные причины нулевого дохода нужны, только если в расчетном периоде ни разу не было зарплаты, пенсии или поступлений от заказчиков.

Каждый месяц беременности в расчетном периоде — это уважительная причина.

Если срок беременности на момент обращения за выплатой больше 12 недель — значит, дохода в расчетном периоде можно вообще не иметь. Это уважительная причина на весь период.

На расчетный период пришлось более 6 месяцев беременности — аналогично. Правило нулевого дохода в этом случае не применяется. И если у женщины не было официального заработка, это не повод для отказа в выплате.

В сентябре 2022 года. Тогда апрель войдет в расчетный период: с мая 2021 по апрель 2022. И в этом периоде будет хотя бы один месяц с подтвержденным доходом. Даже если в другие месяцы дохода не было, это уже не будет поводом для отказа в выплате.

Да, 6 месяцев безработицы учитываются как уважительная причина. Но при нулевом доходе нужно иметь 10 месяцев с такими причинами — можно с разными. Если меньше, в выплате будет отказано.

Любой из родителей, но только один. При этом многодетность должна быть оформлена официально — семья должна иметь соответствующий статус по документам. Одного факта наличия троих детей недостаточно. Пенсионный фонд будет проверять многодетность по запросам в соцзащиту.

Да, нужны. Алименты и пособия не подходят для подтверждения дохода, хоть и учитываются в нем.

Чтобы не искать уважительные причины, взрослые члены семьи должны иметь какие-то из следующих доходов:

  • выплаты по трудовому договору, денежное довольствие;
  • заработок от бизнеса и по гражданско-правовым договорам;
  • от самозанятости;
  • выплаты по договорам авторского заказа;
  • пожизненное содержание судей в отставке;
  • выплаты по договору об опеке или приемной семье;
  • пенсии;
  • стипендии;
  • доход за пределами России.

Если есть любой из этих доходов, забудьте про уважительные причины — они не нужны. Если ни одного такого дохода ни разу не было — готовьтесь подтверждать уважительные причины минимум за 10 месяцев расчетного периода.

Это не поможет избежать отказа из-за нулевого дохода. Пенсионный фонд проверит сведения о зарплате по данным налоговой службы и других ведомств. Если выплаты не подтвердятся, нужны уважительные причины отсутствия дохода. Или будет отказ.

Нет, список уважительных причин утвержден правилами. Про садик там ничего нет. Если ребенку нет 3 лет — это уважительная причина. Если он старше — нужны какие-то еще из перечня. Например, мама может стоять на учете по безработице или оформить уход за престарелым человеком.

Нет, но если у члена семьи инвалидность, то ему уважительная причина и не нужна — потому что назначена пенсия. Значит, есть подтвержденный доход.

Любой с гражданством РФ. Если они в разводе — тот, с кем живет ребенок.

Никак. Их нужно отнести лично в течение 10 рабочих дней после регистрации заявления.

Лично в клиентской службе ПФР или через МФЦ. В Москве выплату назначает соцзащита.

Да. При одобрении новая выплата будет назначена в повышенном размере на 12 месяцев. Старое пособие отменяется.

При отказе будет выплачиваться прежнее пособие до конца первоначального срока.

Да, нужно указать всех детей, которые учитываются в составе семьи:

  • до 18 лет;
  • до 23 лет, если они обучаются очно и не состоят в браке.

Данные всех детей нужны для расчета среднедушевого дохода. Выплата будет назначаться с учетом возраста ребенка.

Эти списки нужны для указания особых жизненных ситуаций семьи. По отметкам ПФР делает запросы в ведомства или формирует список подтверждающих документов, которые нужно принести лично.

Первый список влияет на учет имущества. Например, если отмечаете, что есть жилье по соцподдержке, нужно будет подтвердить это документами — и тогда одну квартиру не учтут при оценке. Или отметили статус многодетной семьи — значит, можно иметь две машины и не будет отказа после проверки в ГИБДД.

Второй список влияет на подтверждение доходов, которые ПФР не может проверить самостоятельно. Например, если была стипендия, нужно взять справку о ее размере. Проходили длительное лечение — нужны документы для подтверждения уважительной причины нулевого дохода. Числитесь самозанятым — нужно принести справку о доходах из приложения «Мой налог».

Не ставьте лишних галочек. А если сомневаетесь — уточните в комментариях к этому материалу. Иначе есть риск потерять время и деньги из-за отказа.

Эти сведения указывать не нужно. ПФР проверит их с помощью ФНС, ФСС, банков и соцзащиты. В заявлении нужно указывать только те доходы, что не получится проверить автоматически. Например, алименты или лотерейный выигрыш.

В заявлении нужно отметить только особые случаи: например, если есть жилье по соцподдержке или статус многодетной семьи. Чтобы вторая квартира или машина не стала поводом для отказа в выплате.

Можно указать регион по выбору — постоянной или временной регистрации. Это повлияет на лимит дохода и размер выплаты. В каждом регионе свои суммы.

Если неточности обнаружатся при проверке — будет отказ. Например, если не указать мужа, ПФР все равно узнает о нем по данным загса. Если отметить уход за пенсионером от 80 лет — это проверят по СНИЛСу. Статус многодетной семьи проверят по запросу в соцзащиту. А статус безработного — по базе службы занятости.

Если недостоверность будет установлена после назначения выплаты, придется вернуть все деньги.

Обычный срок рассмотрения — 10 рабочих дней, но с учетом доработки и продления он может составить до 30 рабочих дней.

У всех семей разные ситуации. Одно заявление быстро проходит автоматические проверки: оба родителя работают, одна квартира, одна машина, двое детей, особых случаев нет. Доработка не нужна, как и подтверждающие документы. Ответ придет быстро.

Другое заявление заполнено с ошибками, статус многодетной семьи не подтвердился, уход за пожилым человеком — тоже, супруг — иностранец, подтверждающие документы не представлены. Рассмотрение, исправление и проверки займут больше времени — это предусмотрено правилами.

Даже если заявление отправлено 26 апреля, ответ по нему может быть дан в июне. А кто-то к этому времени уже получит третью выплату.

На госуслугах — рассмотрение за 15 дней.

На сайте ПФР — рассмотрение за 30 дней.

Некоторые родители пишут обращения президенту — кому-то помогает. Пробуйте, это все равно бесплатно.

Еще можно пойти в суд.

Стоит. Ошибки бывают. Может прийти отказ без объяснения причин, может быть неточность при расчете дохода, могут запросить лишние документы. В соцсетях пишут, что иногда учитывается квартира бабушки и не принимается в расчет статус единственного родителя.

Чаще всего отказы все-таки законные — просто родители считают, что сами правила несправедливые. На такое жаловаться бесполезно. Но если считаете, что ПФР ошибся, — обжалуйте. Худшее, что случится, — снова получите отказ. Родители на самом деле добиваются положительных решений, это реально.

Документы нужно представлять не всем родителям, а только в особых случаях. Если запрос не пришел, значит, ПФР все проверит автоматически.

Обязательно. Она может быть не очень подробной, но суть будет ясна. Если пришел отказ без указания причины — пишите жалобу.

Если родители ребенка состоят в браке, за выплатой может обратиться любой из них — тут ничего не поделать. Кто первый подал заявление, тот и получит.

Если оформлен развод и место жительство ребенка определено не с тем родителем, кто получил деньги, нужно сообщить об этом в ПФР — и выплату отменят. Ее может получать только тот, с кем ребенок живет после расторжения брака.

Да, нужно устранить причину отказа и подать новое заявление. Так можно делать сколько угодно раз.

Выплата назначается на детей до 17 лет. Тот месяц, когда ребенку исполнилось 17, — последний для получения денег. При обращении после 17-летия будет отказ, это законно.

Да, новое заявление может подать отец ребенка. Тогда доходы мамы учитываться не будут, а выплату назначат мужчине. Например, если у женщины нулевой доход и нет уважительных причин, а мужчина работает официально.

Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление и что-то платить. Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:

Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:

Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

Сделайте селфи без шапки и очков и моргните в камеру. Сейчас ваше фото будут сверять с паспортом. Если фото не распознают, нужно все повторить. Иногда фотографироваться нужно три раза — наберитесь терпения

Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Вы в одном шаге от легальной работы без кассы и деклараций. Можно ничего не подтверждать, тогда и регистрации не будет

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.

Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.

Что это за бонус

ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.

Первоначальный налоговый вычет, или бонус, — это 10 000 Р , которые частично уменьшают налог на профессиональный доход. Это понятие было в первой версии закона. Вычет предоставлялся и до пандемии. Мы рассказывали, как это работает: изначально он только частично уменьшал ежемесячные начисления. Получалось, что вместо 4% налог какое-то время нужно было платить по ставке 3%. Разницу покрывал налоговый вычет.

Дополнительный налоговый капитал, или бонус, — это 12 130 Р , которые выделили всем самозанятым с 1 июня в качестве господдержки из-за коронавируса. Раньше такого понятия не было. Этот капитал прибавили к первоначальному бонусу.

Суммарный налоговый бонус — это первоначальный вычет или его остаток, увеличенный на дополнительный капитал. Общая сумма при регистрации после 1 июня — 22 130 Р : 10 000 Р плюс 12 130 Р . Если первоначальный вычет уже был частично использован ранее, суммарный бонус будет равен его остатку, увеличенному на 12 130 Р .

Как выйти из тени

Как его получить

Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.

У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.

Как можно использовать бонус

Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.

Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.

Например, у самозанятого дизайнера есть неиспользованный налоговый вычет — 6000 Р . Этот остаток повысили на 12 130 Р за счет дополнительного бонуса. Получилось 18 130 Р . В июне дизайнер получил от юрлиц 70 000 Р . Ему начислен налог по ставке 6% — 4200 Р . Всю эту сумму в июле налоговая просто спишет из суммарного бонуса. Платить своими деньгами ничего не придется.

В июле дизайнер получил еще 100 000 Р . В августе ему начислили 6000 Р налога. Но платить опять не нужно, вся сумма погашается за счет бонуса. И у дизайнера останется еще 7930 Р бонуса для уплаты налога.

Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.

Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.

Что будет с бонусом после 31 декабря

После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.

Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.

Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.

Что с налогом, который начислен за май 2020 года

Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.

Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.

С 2020 год налог на профессиональный доход (для самозанятых) появился во многих регионах. И плательщиков его с каждым днем становится все больше и больше. Однако многие из них не знают о том, что при расчете налога они могут рассчитывать на налоговый вычет, называемый для упрощения бонусом. О нем написано в статье 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот что пишет Федеральная налоговая служба об этом вычете на своем сайте.

Бонус (налоговый вычет) — это сумма, которая уменьшает налог. Бонус в размере 10 000 рублей предоставляется государством единожды и расходуется постепенно. С помощью бонуса налоговая ставка по доходу, полученному самозанятым налогоплательщиком от физических лиц, будет автоматически уменьшена с 4 % до 3%, по доходу, полученному от юридических лиц — с 6% до 4%.

Например, доход за месяц составил 10000 рублей, и весь доход самозанятый получили от физических лиц, следовательно, будет начислен налог в размере 400 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 300 рублей, так как 100 рублей автоматически будет списано из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9900 рублей.

Еще один пример: за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.

После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно. Потратить бонус можно только для уплаты налога. Повторно бонус не предоставляется. Остаток бонуса уменьшается автоматически, и самозанятый налогоплательщик всегда может его увидеть на главной странице или в настройках профиля в приложении «Мой налог». Т.е. самому самозанятому ничего не надо рассчитывать.

Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, неиспользованный вычет 5000 рублей), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 5000 рублей).

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: