Какой код дохода указать ип при переводе собственных средств с расчетного счета на карту

Обновлено: 25.04.2024

С 01.05.2022 увеличено количество кодов в платежном поручении при выплате доходов физическим лицам с 3-х до 5-ти (Указание Банка России от 25.03.2022 N 6104-У):

доходы, часть которых можно удержать (ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ): зарплата, вознаграждения по договорам ГПХ и пр. — «1» (1С – 1- разрешено, с ограничением по сумме );
доходы, не подлежащие взысканию (перечислены в ч. 1 ст. 101 закона N 229-ФЗ): компенсации по законодательству РФ (в связи с командировкой, суточные, проезд и проживание; переводом; за пользование имуществом сотрудника и пр.), пособия за счет ФСС, кроме больничных, например, выплаты при рождении ребенка, а также алименты на детей и т. д.:
- «2» — для периодических выплат (1С — 2 — запрещено без оговорок для периодических выплат );
- «4» — для единовременных выплат (1С — 4 — запрещено без оговорок для единовременных выплат );
- «3» — для периодических выплат (1С — 3 — запрещено кроме алиментов для периодических выплат );
- «5» — для единовременных выплат (1С — 5 — запрещено кроме алиментов для единовременных выплат ).
Перечень выплат, указанных в ст. 101 закона N 229-ФЗ, является закрытым.

Код указывать не нужно при перечислении выплат, в отношении которых не установлены ограничения ст. 99 и 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ. Это означает, что банк может удержать из них любую сумму. Поэтому при перечислении сумм, не поименованных в этих статьях, но из которых делать удержание нельзя (например, подотчетных средств), рекомендуется указать код 3 или 5.
- на организации — 50 000-100 000 руб.;
- на ИП и должностных лиц — 15 000-20 000 руб.
Платежные поручения на зарплату с 1 мая 2022 года— примеры в 1С

В 1С коды дохода указываются в платежном поручении (с релиза 3.0.111.25).

Если в документе Платежное поручение ( Банк и касса — Платежные поручения ), созданном начиная с 01.05.2022, в адрес физического лица:
- указан Вид операции :
  - Прочее списание;
  - Перечисление подотчетному лицу;
  - Перечисление заработной платы по ведомостям;
  - Перечисление заработной платы работнику;
  - Перечисление сотруднику по договору подряда;
  - Перечисление депонированной заработной платы;
  - Перечисление дивидендов;
  - Выплаты самозанятым по реестру;
  - Выплата самозанятому,
  то появляется поле Удержание по исполнительному листу , где доступны варианты:
  
  Выберите одно из этих значений, в результате платежное поручение заполнится в соответствии с требованиями законодательства. PDF
  
  Если сумма к выплате состоит из нескольких доходов с разными кодами, например, 1 и 2, надо оформить два платежных поручения на каждый код.
  
  В Платежном поручении с видом операции Прочее списание поле Удержание по исполнительному листу становится доступным, если в поле Получатель указано физическое лицо из справочника Контрагенты ( Вид контрагента — Физическое лицо).
  
  После этого в поле Удержание по исполнительному листу появится еще одна аналитика:
  
  При выборе значения разрешено, без ограничения по сумме, поле Наз. пл. в платежном поручении не заполняется.
  
  В релизе 3.0.111.25 коды 3 и 5 не добавлены в платежные ведомости.
  
  Вид дохода , как и раньше, выбирается из перечня:
  
  Автоматически в платежное поручение проставляются только коды 1, 2 и 3. Коды 4 и 5 укажите при необходимости вручную.
  
  По мере автоматизации в 1С БП в статью будут внесены дополнения.
  
  См. также:
  
  Если Вы еще не подписаны:
  
  Активировать демо-доступ бесплатно →
  
  или
  
  Оформить подписку на Рубрикатор →
  
  После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
  
  Помогла статья?
  Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
  
  С 01 июня 2020 года организациям и предпринимателям в платёжных поручениях на выплаты физлицам нужно проставлять коды вида дохода. Рассказываем, как заполнять платёжки по новым правилам.
  
  Для чего нужны коды видов доходов
  
  Дополнительный реквизит в платёжном поручении понадобился, чтобы обозначить банку доходы, с которых нельзя полностью или частично удерживать суммы по исполнительным листам.
  
  Дело в том, что документы по взысканию задолженности можно направлять не только по месту работы должника, но и в банк, в котором у него открыт счёт. В банках случались неверные списания денег, так как в платёжках не было информации о том, какой вид дохода получил их клиент. Списать долг по кредитам или штрафам могли, например, с детских пособий или алиментов.
  
  С 01.06.2020 таких ситуаций уже не должно быть. Теперь ИП и юрлица во всех платежках на перечисление денег работникам, исполнителям по договорам ГПХ и при других выплатах в пользу физлиц, должны ставить специальные коды (указание ЦБ РФ № 5286-У от 14 октября 2019 г.).
  
  Какие коды вида дохода указывать
  
  При расчётах с физлицами в платежных документах нужно поставить один из трех кодов: «1», «2» или «3». Касается это видов доходов из ст. 99 и 101 Федерального закона № 229-ФЗ от 02 октября 2007 г. При других платежах кода не будет.
  
  Код 1 проставляется при переводе доходов, на которые есть ограничения по сумме удержаний – не более 50%, а в отдельных случаях не более 70% (ст. 99 № 229-ФЗ) , например:
  - аванс и зарплата;
  - премии;
  - матпомощь;
  - больничные при травме и заболевании;
  - отпускные и компенсации за отпуск;
  - выплаты по договору дарения;
  - средний заработок при командировке;
  - оплата работ (услуг) по договорам ГПХ, в том числе ИП и самозанятым;
  - дивиденды участникам организации и др.
  Код 2 ставится при выплатах, с которых нельзя удерживать долги (ст. 101 № 229-ФЗ, кроме доходов из п. 1 и 4) , например:
  - командировочные (включая суточные, установленные локальными актами);
  - пособие по беременности и родам;
  - алименты;
  - компенсации за использование личного имущества работника;
  - единовременное пособие при рождении ребенка;
  - компенсации при переезде по работе в другую местность;
  - пособие по уходу за ребенком и др.
  Код 3 используется для выплат, указанных в п. 1 и 4 ст. 101 № 229-ФЗ :
  - возмещение вреда здоровью;
  - компенсации пострадавшим из-за радиационных или техногенных катастроф.
  Код дохода в платёжном поручении не ставят, если физлицу перечисляют, например, подотчетные деньги, возвращают или выдают займ, а также когда ИП переводит свои средства с расчётного счета на личный.
  
  Как заполнить платёжку с 1 июня 2020 г.
  
  Форма платёжного поручения не изменилась, код дохода нужно вписывать в поле 20 «Назначение платежа кодовое».
  
  Если на работника пришли исполнительные документы, и работодатель удерживает денежные средства из доходов должника, то в текстовом поле 24 «Назначение платежа» нужно сделать такую запись:
  
  //ВЗС//удержанная сумма цифрами без пробелов// .
  
  Рубли отделяют от копеек знаком тире «–», а если взысканная сумма в целых рублях, то после тире указывают «00».
  
  Например, с зарплаты за июль удержали алименты в размере 15 тыс. руб. В поле «Назначение платежа» нужно оформить запись так:
  
  //ВЗС//15000–00//. Заработная плата за июль 2020 года.
  
  Образец заполнения платёжного поручения
  
  Если не было удержаний по исполнительным листам, писать ничего не нужно, только проставить код дохода в поле 20.
  
  При зарплатном проекте, когда для выплат работникам формируют реестр, удержанную сумму вносят в каждую строку с ФИО должников в том же формате, что и для платёжек. Удержания указывают и в платёжном поручении на общую сумму, но при этом поле 20 «Наз.пл.» не заполняют.
  
  Формы реестров у разных банков могут отличаться. Если сомневаетесь в правильности заполнения, обратитесь за разъяснениями в свой банк, в котором открыт зарплатный проект.
  
  Что будет, если неправильно указать код дохода
  
  За неправильное указание кодов доходов в платёжном поручении пока наказаний не предусмотрено. Но юристы предупреждают, что такую ошибку могут расценить как нарушение закона об исполнительном производстве. Согласно ч. 3 ст. 17.14 КоАП РФ работодателей, заказчиков работ (услуг) по договорам ГПХ могут оштрафовать за недостоверные сведения об имущественном положении должника:
  - граждан – на 2-2,5 тыс. руб.;
  - должностное лицо – на 15-20 тыс. руб.;
  - организацию – на 50-100 тыс. руб.
  Однако судебной практики по этому вопросу пока нет, и такое мнение ничем не подтверждено.
  
  Ошибки при заполнении кода чреваты тем, что банк неверно спишет суммы с должников. Это приведет к разбирательствам работника с организацией или ИП, так как за оформление платёжных документов отвечает плательщик. Банк не обязан проверять, правильно ли заполнены код и назначение платежа.
  
  Подключайтесь к сервису «Моё дело» , чтобы автоматизировать расчет любых зарплатных начислений и не допускать ошибок при заполнении документов. Просто внесите один раз данные по сотруднику, и платёжки будут формироваться в 1 клик.
  
  Назначение платежа при переводе между своими счетами — какие формулировки в платежном поручении не вызовут претензий банкиров? Каких правил нужно при этом придерживаться? Заполнять ли назначение платежа ИП при перечислении денег с расчетного на личный счет? Ответы вы узнаете из нашего материала, а также найдете в нем образцы возможных формулировок для юридических лиц и ИП.
  
  Указываем назначение платежа в платежном поручении: какие требования учесть
  
  Поле «Назначение платежа» в платежном поручении обычно является предметом пристального внимания банкиров и налоговых инспекторов. Платежку попросту могут не провести или запросить у плательщика дополнительную информацию, связанную с назначением перевода денег.
  
  В каком порядке банкиры рекомендуют заполнять поле «Назначение платежа», смотрите на рисунке:Как видите, особый порядок заполнения назначения платежа при перемещении средств компании между своими счетами в законодательстве отсутствует. Трудно назвать основание, по которому в таком денежном перемещении компании будет отказано: фактически деньги никуда не уходят, а лишь перераспределяются. Что писать в назначении платежа юридическому лицу в такой ситуации, узнайте далее.
  
  Что писать компании и ИП при перечислении денег со счета на счет
  
  Юридическим лицам нет особого смысла придумывать замысловатые формулировки, чтобы угодить банкирам. Достаточно коротко и ясно изложить в одной фразе причину перемещения средств компании с одного счета на другой.
  
  Поскольку строгих правил на этот счет не придумали, каждая компания вправе заполнить поле «Назначение платежа» по своему усмотрению.
  
  Примеры формулировок назначения платежа при переводе средств между своими счетами:
  
  Аналогичным образом вправе поступить и индивидуальные предприниматели.
  
  Многие банки при формировании платежных поручений в электронном виде позволяют вообще не заполнять поле «Назначение платежа», если перевод осуществляется между счетами клиента.
  
  Как ИП грамотно заполнить назначение платежа при переводе между личным и расчетным счетом
  
  В ситуации с ИП при заполнении назначения платежа не все так очевидно и однозначно, как у юридических лиц. Закон не обязывает предпринимателя открывать расчетный счет, а только предоставляет ему такое право (ст. 11 НК РФ). Однако при проведении безналичных расчетов в целях предпринимательской деятельности использовать личный счет не допускается. А расплачиваться по безналу ИП в отдельных случаях приходится:
  
  Чтобы перевести деньги с расчетного на личный счет, предпринимателю, как и юридическому лицу, необходимо оформить платежное поручение.
  
  Формулировки для ИП
  
  При перечислении средств с личного счета на расчетный возможно указание следующих формулировок.
  
  Варианты заполнения поля «Назначение платежа» для ИП:
  
  А вот при переводе с расчетного счета на личный нужно быть предельно внимательным, т. к. переводы ИП на личный счет контролируют налоговики (для обеспечения полноты начисления налогов) и банкиры (с целью противодействия незаконному обналичиванию средств). Банкиры при переводе больших сумм могут затребовать справку об уплате налогов. Но суды, как правило, встают на сторону бизнесмена и признают отказ банка в осуществлении перевода незаконным, т. к. банкиры не вправе требовать документы об уплате налогов (постановление АС ДВО от 07.05.2015 № Ф03-1619/2015).
  
  Чтобы не спорить с банками, рекомендуем указывать следующие формулировки:
  
  Обратите внимание! Банковскому контролю подлежат суммы свыше 600 тыс. руб. При этом если переводы ИП осуществляет регулярно и они несоразмерны масштабам деятельности предпринимателя, то суд может принять сторону банка и согласиться с тем, что такой перевод является обналичкой (постановление АС УО от 14.07.2016 № Ф09-7507/16).
  
  Кроме того, банки часто удерживают комиссию за перевод с расчетного счета ИП на личный. Но это незаконно. В данном случае суды однозначно встают на сторону предпринимателей (постановления АС ВВО от 04.09.2017 № Ф01-3432/2017, АС СЗО от 10.02.2017 № Ф07-13845/2016).
  
  Назначение платежа при переводе со счета на счет обычно не является предметом пристального внимания банкиров и налоговиков. Но во избежание лишних вопросов и возможных претензий с их стороны безопаснее это поле грамотно заполнить. Строгих правил в законодательстве на этот счет не предусмотрено, поэтому формулировку плательщик придумывает сам. Можно воспользоваться приведенными в нашем материале примерами.
  
  На основании п. 4 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ ЦБ РФ устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации, в том числе правила осуществления перевода денежных средств.
  
  В настоящее время с этой целью применяется Положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее – Положение).
  
  Положением, в частности, определены форма и порядок заполнения платежного поручения и других распоряжений о переводе денежных средств. При этом предусмотрено, что при выплате гражданину заработной платы и (или) иных доходов могут применяться ограничения в рамках исполнительного производства.
  
  С этой целью в распоряжениях о переводе денежных средств надо указывать коды вида дохода. До последнего времени их было три, а с 01.05.2022 стало пять.
  
  Новый список кодов
  
  Впервые для хозяйствующих субъектов обязанность указывать такие коды была установлена с 01.06.2020 Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П. В дальнейшем аналогичные правила оказались отражены в реквизит 20 Приложения 1 и реквизит 15.5 Приложения 12 к Положению (то есть, соответственно, в платежном поручении и платежном распоряжении).
  
  Принято Указание от 25.03.2022 № 6104-У, которым и внесены изменения в Положение.
  
  Список кодов теперь выглядит так:
  
  Код вида дохода
  
  Значение реквизита
  
  Перевод денежных средств, являющихся заработной платой и (или) иными доходами, в отношении которых ст. 99 Федерального закона № 229-ФЗ установлены ограничения размеров удержания
  
  Перевод денежных средств, являющихся доходами, на которые в соответствии с п. 1 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ не может быть обращено взыскание и которые имеют характер периодических выплат, за исключением доходов, к которым в соответствии с п. 2 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются
  
  Перевод денежных средств, являющихся доходами, к которым в соответствии с п. 2 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются и которые имеют характер периодических выплат
  
  Перевод денежных средств, являющихся доходами, на которые в соответствии с п. 1 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ не может быть обращено взыскание и которые имеют характер единовременных выплат, за исключением доходов, к которым в соответствии с п. 2 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются
  
  Перевод денежных средств, являющихся доходами, к которым в соответствии с п. 2 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются и которые имеют характер единовременных выплат
  
  Неизменными остались формулировки в отношении кодов 1 и 2. Но изменилась формулировка по коду 3, и появились два новых кода. Также указано, что надо учитывать единовременный или периодический характер выплат.
  
  Коды стали следующими:
  
  «3» – при переводе денежных средств, являющихся доходами, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются и которые имеют характер периодических выплат;
  
  «4» – при переводе денежных средств, являющихся доходами, на которые в соответствии с ч. 1 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ не может быть обращено взыскание и которые имеют характер единовременных выплат, за исключением доходов, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются;
  
  «5» – перевод денежных средств, являющихся доходами, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются и которые имеют характер единовременных выплат.
  
  При переводе денежных средств, не являющихся доходами, в отношении которых ст. 99 Федерального закона № 229-ФЗ установлены ограничения и (или) на которые в соответствии со ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ не может быть обращено взыскание, код вида дохода по-прежнему не указывается.
  
  Поясним (частично напомним), о каких ограничениях и взысканиях идет речь.
  
  О коде «1»
  
  В соответствии с ч. 1 ст. 98 Федерального закона № 229-ФЗ судебный пристав-исполнитель обращает взыскание на заработную плату и иные доходы должника-гражданина в следующих случаях:
  
  1) исполнение исполнительных документов, содержащих требования о взыскании периодических платежей;
  
  2) взыскание суммы, не превышающей 10 000 руб.;
  
  3) отсутствие или недостаточность у должника денежных средств и иного имущества для исполнения требований исполнительного документа в полном объеме.
  
  Согласно ч. 3 этой же статьи в редакции, действующей с 30.12.2020, лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи путем их перечисления на счет должника в банке или иной кредитной организации, обязаны указывать в расчетном документе сумму, взысканную по исполнительному документу.
  
  Отметим, что в указанной действующей редакции в общем случае лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, в трехдневный срок со дня выплаты обязаны переводить удержанные денежные средства на депозитный счет службы судебных приставов, а не самому должнику.
  
  Перечисление удержанных средств непосредственно взыскателю может производиться в случаях, предусмотренных ст. 9 Федерального закона № 229-ФЗ. В соответствии с этой статьей непосредственно взыскателем исполнительный документ о взыскании периодических платежей, о взыскании денежных средств может быть направлен в организацию или иному лицу, выплачивающим должнику заработную плату, пенсию, стипендию и иные периодические платежи, если взыскиваемые средства в общей сумме не превышают 100 000 руб.
  
  Именно в этом случае следует указывать в расчетном документе сумму, взысканную по исполнительному документу.
  
  Согласно ст. 99 Федерального закона № 229-ФЗ размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется исходя из суммы, оставшейся после удержания налогов.
  
  Обратите внимание: при исполнении исполнительного документа (нескольких исполнительных документов) с должника-гражданина может быть удержано не более 50% заработной платы и иных доходов. Удержания производятся до исполнения в полном объеме содержащихся в исполнительном документе требований.
  
  Данное ограничение размера удержания не применяется при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью, возмещении вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением. В этих случаях размер удержания из заработной платы и иных доходов должника-гражданина не может превышать 70%.
  
  Таким образом, при наличии того или другого из названных ограничений указывается код дохода «1».
  
  Ограничения размеров удержания из заработной платы и иных доходов должника-гражданина, предусмотренные ст. 99 Федерального закона № 229-ФЗ, не применяются при обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах должника, на которые работодатель производит зачисление заработной платы, за исключением суммы последнего периодического платежа.
  
  Кроме того согласно п. 1.1 данной статьи в случае, если в постановлении судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах должника, содержится требование о сохранении заработной платы и иных доходов должника ежемесячно в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации, удержание денежных средств осуществляется с соблюдением требования о сохранении заработной платы и иных доходов должника-гражданина ежемесячно в размере указанного прожиточного минимума.
  
  Данная норма введена Федеральным законом от 29.06.2021 № 234-ФЗ с 01.02.2022. Это ограничение тоже должно быть учтено организацией, производящей удержание по исполнительному листу, и при его применении также проставляется код «1».
  
  Вот пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «1»:
  
  О коде 2
  
  В части 1 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ перечислены многочисленные виды доходов физического лица, на которые вообще не может быть обращено взыскание:
  денежные суммы, выплачиваемые в возмещение вреда в связи со смертью кормильца;
  
  денежные суммы, выплачиваемые лицам, получившим увечья (ранения, травмы, контузии) при исполнении ими служебных обязанностей, и членам их семей в случае гибели (смерти) указанных лиц;
  
  компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф;
  
  компенсационные выплаты за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов гражданам в связи с уходом за нетрудоспособными гражданами;
  
  ежемесячные денежные выплаты и (или) ежегодные денежные выплаты, начисляемые в соответствии с законодательством РФ отдельным категориям граждан (компенсация проезда, приобретения лекарств и др.);
  
  денежные суммы, выплачиваемые в качестве алиментов, а также суммы, выплачиваемые на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей;
  
  компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ о труде (в связи со служебной командировкой, с переводом, приемом или направлением на работу в другую местность; в связи с изнашиванием инструмента, принадлежащего работнику; денежные суммы, выплачиваемые организацией в связи с рождением ребенка, со смертью родных, с регистрацией брака);
  
  страховое обеспечение по обязательному социальному страхованию, за исключением страховой пенсии по старости, по инвалидности (с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии, повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), а также накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты и пособия по временной нетрудоспособности;
  
  пенсии по случаю потери кормильца, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета;
  
  выплаты к пенсиям по случаю потери кормильца за счет средств бюджетов субъектов РФ;
  
  пособия и выплаты гражданам, имеющим детей, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов;
  
  средства материнского (семейного) капитала, предусмотренные Федеральным законом от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»;
  
  суммы единовременной материальной помощи, выплачиваемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, внебюджетных фондов, за счет средств иностранных государств, российских, иностранных и межгосударственных организаций, иных источников (в связи со стихийным бедствием или другими чрезвычайными обстоятельствами; в связи с террористическим актом; в связи со смертью члена семьи; в виде гуманитарной помощи; за оказание содействия в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии террористических актов, иных преступлений);
  
  суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок, за исключением туристических, выплачиваемой работодателями своим работникам и (или) членам их семей, инвалидам, не работающим в данной организации, в находящиеся на территории РФ санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, а также суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок для детей, не достигших возраста 16 лет, в находящиеся на территории РФ санаторно-курортные и оздоровительные учреждения;
  
  суммы компенсации стоимости проезда к месту лечения и обратно (в том числе сопровождающего лица), если такая компенсация предусмотрена федеральным законом;
  
  социальное пособие на погребение;
  
  денежные средства, выделенные гражданам, пострадавшим в результате чрезвычайной ситуации, в качестве единовременной материальной помощи и (или) финансовой помощи в связи с утратой имущества первой необходимости и (или) в качестве единовременного пособия членам семей граждан, погибших (умерших) в результате чрезвычайной ситуации, и гражданам, здоровью которых в результате чрезвычайной ситуации причинен вред различной степени тяжести;
  
  выплаты, осуществляемые в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации в целях предоставления мер социальной поддержки отдельным категориям граждан и семьям, имеющим детей;
  
  денежные выплаты, осуществляемые малоимущим гражданам в рамках оказания государственной социальной помощи, в том числе на основании социального контракта.
  
  Два последних вида выплат из приведенного списка включены в него Федеральным законом от 30.12.2021 № 444-ФЗ, и на них не обращается взыскание с 01.01.2022.
  
  Если организация или индивидуальный предприниматель перечисляют физическому лицу какой-либо из этих видов доходов, то в распоряжении о перечислении денежных средств надо указать код вида дохода «2».
  
  Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «2»:
  
  О коде «3»
  
  Исключения при перечислении платежей, указанных в ч. 1 ст. 101 Федерального закона № 229-ФЗ – алиментные обязательства в отношении несовершеннолетних детей, а также обязательства о возмещении вреда в связи со смертью кормильца (ч. 2 той же статьи).
  
  По этим платежам ограничения в виде запрета на взыскание не применяются в рамках денежных сумм, выплачиваемых в возмещение вреда, причиненного здоровью, либо компенсационных выплат за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф.
  
  При перечислении таких платежей вместо кода вида дохода «2» указывается код вида дохода «3». Но теперь только при условии, что названные платежи имеют характер периодических выплат.
  
  Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «3»:
  
  О коде «4»
  
  Данный вид кода дохода указывается в том же порядке, что и код вида дохода «2». Отличие только в том, что код «4» проставляется, если выплата имеет единовременный характер (в отличие от кода «2», который относится к выплатам с периодическим характером).
  
  Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «4»:
  
  О коде «5»
  
  Этот вид кода дохода, в свою очередь, указывается в том же порядке, что и код вида дохода «3». И здесь тоже отличие только в том, что код «5» проставляется, если выплата имеет единовременный характер (в отличие от кода «3», который относится к выплатам с периодическим характером).
  
  Время чтения ~ 5 мин. В статье рассмотрим, как правильно перевести средства с расчетного счета ООО и ИП на свой счет в другом банке или на карту физического лица. А также расскажем о лучших тарифах банков на перевод физ. лицам.
  
  Содержание статьи:
  
  Что можно указать в назначении платежа ООО и ИП при переводе с одного расчетного счета на другой
  
  ИП и ООО вправе переводить средства с одного счета ЮЛ на другой без ограничений.
  
  ООО, переводя средства между своими счетами, размещенными в разных банках, в платежке указывает любой вариант назначения (это ни на что не влияет):
  - Перераспределение средств организации, без НДС.
  - Перевод собственных средств, без НДС
  - Перемещение средств, направленных на пополнение счета, НДС не облагается.
  - Перечисление денежных средств в пределах организации для пополнения оборотных средств на расчетном счете, без НДС.
  - Перевод собственных средств на текущий счет №…., без НДС.
  Как налоговая относится к таким переводам денежных средств
  
  При переводе денег между своими счетами важно правильно заполнить назначение платежа, указав, что совершается перераспределение собственных средств между счетами, -тогда платеж не попадет в поле зрения налоговой и не будет расценен как подозрительный и, соответственно, не будет доначислен налог.
  
  В КУДиР подобные платежи не заносятся, так как не относятся ни к доходам, ни к расходам.
  
  Перевод средств с расчетного счета ООО на карту физ. лица
  
  ООО может перечислить деньги на карту физ. лица в следующих случаях:
  - выплата зарплаты сотруднику;
  - выдача денег под отчет с последующим документальным подтверждением произведенных расходов;
  - предоставление займа работнику;
  - выплата дивидендов учредителю;
  - оплата поставок, выполненных услуг по договору;
  - перечисление удержанных алиментов.
  Все перечисления оформляются платежными поручениями с указанием назначения платежа. От того, как корректно оно будет заполнено, зависит, возникнут ли проблемы с налоговой. Это же касается и переводов на карту генерального директора. Должно быть четко указано, на какие цели выводятся средства — заработная плата или деньги выдаются под отчет.
  
  Деньги под отчет могут выдаваться только после завизированного заявления сотрудника, в котором указываются цели расходования, сумма средств, период использования, данные карты и проставляется дата написания заявления.
  
  Что написать в назначении платежа при переводе
  
  Если перечисляется заработная плата сотрудникам, то в платежке пишется «заработная плата за (указывается месяц выплаты), согласно списку №… от…». В ней заполняются личные данные каждого сотрудника и проставляются номера карт.
  
  Лимиты перечисления денег с расчетного счета организации значительно ниже, чем у ИП. Бесплатная сумма определена конкретным тарифным планом, свыше нее за перевод берется комиссия.
  
  Перевод средств с расчетного счета ИП на карту физ. лица
  
  ИП — это физическое лицо, и все деньги, находящиеся на его счете — это его личные деньги, которыми он может распоряжаться на свое усмотрение, в отличие от ООО. Следовательно, ИП может переводить деньги с расчетного счета себе на карту физ. лица, открытую в любом банке.
  
  Перечисление денег ИП себе на карту
  
  ИП может вывести деньги на личную карту, законом это не запрещено. Главное — чтобы данные отправителя (ФИО предпринимателя) и получателя совпадали. Тогда такой платеж не будет рассматриваться как получение дохода третьим лицом.
  
  Важно правильно оформить назначение платежа. Должно быть указано, что деньги переводятся на собственный счет. У каждого банка есть свои «шаблоны» назначений для таких переводов, но в целом можно указать так: «Перевод собственных средств себе на номер карты ….» или «Перевод собственных средств на свой счет в другом банке».
  
  Перевод денежных средств с расчетного счета ИП на карту ДРУГОГО физ. лица
  
  При выводе денег на карту иным лицам, нужно помнить о том, что любой подобный платеж может приравниваться к получению дохода ими, а это значит, что с него налоговая может потребовать заплатить подоходный налог.
  
  Кто его будет платить — ИП или физическое лицо — зависит от того, в каких отношениях он состоит с предпринимателем. Если выплата осуществляется в пользу сотрудника или человека, с которым заключен договор ГПХ, то НДФЛ и страховые взносы платит ИП как работодатель.
  Если вы хотите перевести деньги другому физ. лицу, не связанному с вашей коммерческой деятельностью, например, родственнику, то сначала переведите их на свою карту, а уже с нее — родственнику. Так у налоговой не будет лишних вопросов.
  
  Перевод с банковской карты физического лица на расчетный счет ИП
  
  Если предпринимателю нужно срочно пополнить свой счет, то сделать это можно и с банковской карты физического лица. Если перевод делается с карты третьего лица, он будет расценен как получение дохода предпринимателем. Чтобы избежать этого, необходимо делать перечисления с личной карты предпринимателя, когда данные отправителя и получателя полностью совпадают, а в назначении платежа писать «Пополнение счета собственными средствами».
  
  Что указать в назначении платежа при переводе с расчетного счета ИП на карту физ. лица и наоборот
  
  Как мы уже сказали, при выводе денег важно корректно заполнить поле назначения платежа.
  
  Подведем итоги:
  - Если деньги отправляются на личную карту предпринимателя, то в платежном поручении пишем: «перечисление денег на собственный счет»; «на личные нужды»; «на личное потребление». Это примерные фразы. Главное, чтобы прослеживалась суть, что это вы переводите свои деньги себе же.
  - Если платеж отправляется на карту других физических лиц, то он может быть расценен как получение дохода ими с выплатой обязательного налога в размере 13%. Если платеж осуществляет ИП-работодатель, то налоги платит он, а в назначении платежа указывается, что это выплата зарплаты и за какой конкретно период она производится. Если деньги переводятся в оплату поставок и иных услуг, то пишется «оплата по договору» (указывается его номер и дата). Как корректно заполнить назначение платежа, можно также узнать у операциониста в банке, так как внутренние правила банков отличаются друг от друга.
  - Если деньги переводятся с личной карты ИП на собственный расчетный счет, то в назначении платежа указываем «пополнение счета».
  Каких-то строгих лимитов по сумме вывода у ИП нет. Разница лишь в комиссии. У каждого банковского учреждения есть лимит бесплатных переводов, свыше которых будет взиматься процент. Например, в Сбербанке на самом дешевом тарифе вы можете перевести себе на карту физ. лица 150 000 р. в месяц без комиссии. В банке Точка на тарифе «Золотая середина» вам будет доступно перевести 200 000 р. в месяц. В Модульбанке на среднем тарифе можно перевести 500 000 р. в месяц. А за все деньги сверх лимита комиссия за перевод в среднем от 1 до 7%.
  
  Автор статьи
  
  Куприянов Денис Юрьевич
  
  Юрист частного права
  
  Страница автора
  
  Читайте также: