Можно ли принимать оплату на карту сбербанка для ип
Обновлено: 24.04.2024
Я ИП на УСН. Как у физлица у меня есть дебетовая карта в одном банке, а как у ИП — счет в другом банке.
Сейчас я планирую перейти на налог на профессиональный доход и стать самозанятым ИП. Расчетный счет, соответственно, хочу оставить.
У меня есть вопросы.
Могу ли я как самозанятый ИП принимать оплату от юрлиц на расчетный счет ИП, а от физлиц — на личную карту физлица?
Если деньги пришли на карту физлица, надо ли после этого переводить их на расчетный счет ИП? Раньше я читала, что самозанятые ИП должны использовать расчетный счет, а не личную карту. Но это было в марте 2019 года. Может быть, что-то изменилось?
Настя, не беспокойтесь: самозанятые могут получать деньги за свою работу на любой из имеющихся у них банковских счетов и на любую дебетовую карту. ИП это тоже касается.
Прежде чем я подробно отвечу на ваши вопросы, напомню порядок перехода ИП с упрощенки на налог на профессиональный доход — НПД, он же налог на самозанятость.
Как ИП на упрощенке стать самозанятым ИП: пошаговый алгоритм
Если вы не направите уведомление в течение месяца, налоговая просто без всяких санкций аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого. И будет считаться, что со дня, когда вы зарегистрировались как самозанятый, вы продолжали применять упрощенку.
Шаг 3. Проверьте в личном кабинете налогоплательщика-ИП , что вы больше не на УСН. Многие ИП жалуются, что статус «упрощенца» в кабинете сохраняется, даже когда они начинают платить налог для самозанятых. В таком случае я рекомендую дополнительно в произвольной форме еще раз уведомить свою инспекцию, что вы перешли на НПД и вносить авансы по УСН больше не будете.
С даты регистрации в качестве самозанятого предприниматель перестает быть плательщиком фиксированных страховых взносов за себя. Однако ту часть взносов, которая в текущем году пришлась на период применения УСН, заплатить придется. Также никто не отменял для ИП обязанность заплатить за 2019 год дополнительные страховые взносы — 1% с суммы дохода, превышающей 300 тысяч рублей. Сделать это нужно было не позднее 2 июля 2020 года, потому что 1 июля из-за голосования по Конституции РФ объявили выходным днем.
А если вы ИП из пострадавших от коронавируса отраслей, то у вас есть отсрочка по уплате дополнительных взносов на четыре месяца — до начала ноября 2020 года.
Важно: до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором ИП станет самозанятым, ему нужно уплатить налог при УСН и сдать «упрощенную» декларацию с начала 2020 года до дня, предшествующего регистрации в качестве самозанятого.
Самозанятому не нужно открывать какой-то особый счет или карту
Это подтверждает ФНС в своем письме — см. пункт 2. Самозанятый может получать деньги за свою работу как наличными, так и безналично на любой из имеющихся у него банковских счетов и на любую дебетовую карту, в том числе зарплатную. Это разъяснил Центробанк в конце 2019 года.
Замечу, что в письмах ФНС и ЦБ РФ речь не идет конкретно о самозанятых предпринимателях. Там говорится в целом о физлицах, которые платят НПД. Но я полагаю, что разъяснения обоих ведомств справедливы и для ИП: нет ничего, что говорило бы об обратном. Получается, что вы вполне можете разделять оплату от юрлиц и физлиц по разным своим счетам. От одних будете получать деньги на расчетный счет ИП, от других — на личную карту.
Если самозанятому заплатили наличными, ему не нужно вносить эти деньги на расчетный счет. Он просто должен передать клиенту чек. В статье Т—Ж «Как стать самозанятым» подробно рассказывается, как это сделать.
С 1 июля 2020 года самозанятым можно будет стать практически по всей России
1 января 2020 года налог для самозанятых ввели в 23 отдельных российских регионах. А в апреле все регионы без исключения получили право вводить этот режим на своей территории с 1 июля.
Соответствующие законы уже приняли 47 субъектов РФ. Среди них республики Бурятия, Карелия, Коми, Крым, Мордовия, Хакасия, Якутия, Удмуртия, Алтайский, Приморский и Ставропольский края, Белгородская, Владимирская, Ивановская, Орловская, Липецкая, Магаданская, Тульская, Тверская, Рязанская, Ярославская, Калининградская, Саратовская и Смоленская области, город Севастополь.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Предприниматели могут работать без расчетного счета и принимать оплату наличными. Но тогда они не смогут работать с юрлицами и заключать договора на сумму выше 100 000 рублей.
Зачем ИП принимать оплату на банковскую карту?
Предприниматели работают как с наличными, так и с безналичными платежами. Например, в кафе нет терминала и пришли постоянные посетители без наличных. Клиенты готовы перевести деньги на личную карту владельца заведения. Если предприниматель работает на системе налогообложения, которая не привязана к выручке, закон не запрещает принять оплату.
Что скажет налоговая?
Закон не запрещает использовать личные карты для бизнеса в том случае, если сумма налога не зависит от доходов, например предпринимателям на ЕНВД и ПСН. Но, ИП платит процент с заработка, например на УСН, налоговая может проверить выписку. У предпринимателя возникнут проблемы, потому что в доход посчитают все операции по карте: переводы, старый долг и деньги, которые мама подарила на день рождения.
За уклонение от уплаты налогов предприниматель получит штраф от 10 000 до 300 000 рублей.
Предприниматель может открыть карту для выручки, а личные средства держать на другой. Если заводит карту, сообщает в налоговую в течение семи дней.
Что говорит банк?
В инструкции Центробанка указано, что текущий счет открывают физлицу для операций, не связанных с бизнесом, а расчетный — для предпринимательства.
Договор на расчетно-кассовое обслуживание (РКО) запрещает использовать личный счет для получения прибыли. ИП, который получает оплату от клиентов, нарушает условия договора. Банк имеет право расторгнуть договор и заблокировать карту.
Если банк обнаружит нелегальные доходы — сообщит налоговой. Регулярные поступления на карту Сбербанка, привязанную к расчетному счету ИП, могут говорить от отмывании денег. У предпринимателя возникнут проблемы с законом.
Можно ли использовать карту Сбербанка как расчетный счет для ИП?
В законе нет прямого запрета на использование карты в целях предпринимательства. Чтобы не возникли проблемы с налоговой и банком, лучше завести раздельные счета для личных дел и бизнеса.
Некоторые банки открывают счет бесплатно и не берут абонплату на стартовом тарифе. Например, Модульбанк и Совкомбанк.
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
Можно ли принимать доходы от предпринимательской деятельности на банковские карты физических лиц?
Какие у вас есть риски?
Первый риск — это проблемы с налоговой инспекцией, и второй риск — это проблемы с банком. Вообще, нигде в законе не сказано, что платежи от предпринимательской деятельности нельзя принимать переводы на карты физического лица. Однако, если вы возьмете договор с банком, то есть прочитаете условия банковского обслуживания, к которому вы по умолчанию присоединились при получении карточки, то увидите, что доход от предпринимательской деятельности на эту карту получать нельзя.
Естественно, всем интересно, как подстраховаться и вообще какие риски есть.
Во-первых, проблемы с налоговой инспекцией маловероятны, потому что налоговая занимается в основном юридическими лицами. Какие уж там еще платежи физлицам им смотреть? В средствах массовой информации много ходит слухов, новостей, что какому-то очередному повару из инстаграм начислили НДФЛ. Но это прям очень маленькая вероятность, что вас поймают за такими операциями.
На самом деле гораздо больший риск таится для вас в банках, потому что есть 115-ФЗ, который распространяется на организации, индивидуальных предпринимателей и на обычных физических лиц. Налоговая инспекция обычно проводит проверку по закону, по налоговому кодексу. А вот банк руководствуется исключительно 115-ФЗ. Блокировка делается без предупреждений и однажды вы узнаете, что ваш счет заблокирован и нужно принести очень много документов.
Несколько рекомендаций, которые снизят вероятность блокировки вашей карты
Принимать на карту в течение месяца не более, чем 500 тысяч рублей. И принимать эти 500 тысяч рублей не одним платежом от фирмы-однодневки. Принимать мелкими платежами от разных плательщиков. То есть, если ты там пироги печешь и через инстаграм продаешь, то вполне себе небольшие чеки.
Для приема платежей лучше использовать карту, которую ты давно уже используешь, как обычный гражданин, чтобы это не был новый счет, новый банк, потому что первые три месяца за клиентами банки смотрят особенно тщательно.
Деньги, которые приходят на карту, должны лежать там хотя бы 3 дня. Лучше их не будете снимать, а рассчитываться этой картой в магазинах и все будет в порядке. Естественно проверять всех плательщиков, от которых вы принимаете деньги.
Обычные физлица будут добросовестными налогоплательщиками. А прием денежных средств от юрлиц может привести к ряду неудобных вопросов от банка.
Поэтому лучше от юрлиц деньги не принимать, или они должны быть маленькими платежами до 10 тысяч рублей и должны быть необходимые документы. У нас есть еще такая категория физлиц как самозанятые. В вашем случае лучше обратиться в Сбербанк или Альфа-банк и открыть специальный счет для самозанятого. Естественно, все налоги нужно платить со счета, на который вы принимаете деньги.
Другие видео эксперта в области налогообложения Марата Самитова смотрите тут.
Банковская карта вместо расчетного счета, возможно ли это?
Профессиональный инстинкт срабатывает сразу – нет, нельзя. Но если подумать, то ответ вовсе неоднозначный…
Предприниматель, оказывает услуги досугового центра для детей, и родители платят за посещение детьми занятий. Родители скидывают деньги на банковскую карточку предпринимателя, ведь это быстро и удобно – не нужно заполнять никаких реквизитов, идти в банк и т.д. – в общем-то дело секундное… ИП отражает такие поступления в своей упрощенке (он на 6%), а на перво-июльский «трабл» с онлайн кассами решил выбивать чеки и при встрече отдавать их родителям детей. Вот предприниматель и спрашивает: а что такого, я ведь плачу налоги с этих поступлений, почему я не могу использовать свою карту?
Доводы «за»
И Минфин (Письмо Минфина России от 02.02.2018 N 03-01-15/6183), и ФНС (Письмо ФНС России от 20.06.2018 N ЕД-3-2/4043@) заявляют, что использование банковских карт – это вопрос не к ним, а к Центробанку. Но налоговая служба не против использования личных банковских карт в предпринимательской деятельности, ведь законодательство о налогах и сборах такого запрета не содержит. Так что на здоровье используйте, только налоги платите! Извещать налоговую об этом также не нужно. Правда при этом ФНС предлагает странный довесок к этой схеме по типу «вы потом эти деньги обналичьте в банкомате и внесите на свой расчетный счет». Ну да ладно, можно, так можно, а оговорку спишем на подсознательное…
Доводы «против»
Использование личных карт в деятельности ИП не увязывается с нормативными документами ЦБ. В соответствии с пунктами 2.2, 2.3 главы 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. А вот расчетные счета открываются для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.
Получается, что формально предприниматель, использующий свою личную карту в профессиональной деятельности, нарушает договорные условия по использованию своих карт. Ну да, формально вроде нарушения есть, и что с этого? Проблем сейчас с картой у предпринимателя нет, масштаб переводов небольшой, и не факт, что они появятся в будущем.
Доводы «про онлайн кассы»
Получение денег на личную карту не вписывается в алгоритм применения онлайн-касс. Это так называемые электронные средства платежа, исключающие возможность непосредственного взаимодействия клиента с пользователем ККТ, а значит нужно высылать электронный чек в момент подтверждения исполнения распоряжения о переводе платежа кредитной организацией.
Ничего такого предприниматель не реализовал, никакого супер аппарата для этого у него нет, а есть обычная, самая простая онлайн касса, которую он и использует. Но какой штраф будет, если выбить чек в обычном режиме, который установлен не для электронных платежей? Штраф за неприменение ККТ, для такого случая вроде как не подходит. Может быть, штраф за непередачу в электронной форме чека? А это для предпринимателя предупреждение или 2 000 рублей штрафа. Опять получается, что риск не фатальный.
Вот такой клубок противоречий. Но если уж говорить разумно, то лучше так не делать по крайней мере системно, даже если объяснения «почему» не будут убедительны на все 100%. Это тот случай, для которого вместо правовых обоснований больше подходит народная мудрость о бренности поиска приключений на отдельные части тела. Пограничные случаи характерны тем, что не предугадаешь, где выстрелит. Так вот, если вы их не ищите, то все же используйте расчетный счет.
У меня есть ИП. Патентная система налогообложения (плачу один раз за год за патент). Затраты и доходы никаким образом не учитываются, главное, чтобы только лимит годовой не превысил.
Деятельность веду в интернете (оказание образовательных услуг) и поэтому оплату принимаю через платежную систему по договору. Но, некоторые покупатели сильно "тупят" при оплате и в итоге готовы платить только переводом на сберкарту мою, мол так они хоть понимаю, как это сделать.
Вопрос в том, могу ли я деньги, получаемые на свою карту Сбербанка официально считать доходом ИП и спокойно принимать от клиентов любые суммы? Чтобы потом ко мне не пришли и не сказали, что я мол незаконно деятельность веду. Что для этого нужно?
Если нельзя, то какие будут при этом штрафы / последствия, если я буду это делать? Важно учесть, что я только часть дохода принимаю на сбер, патент оплачен.
Вопрос в том, могу ли я деньги, получаемые на свою карту Сбербанка официально считать доходом ИП и спокойно принимать от клиентов любые суммы? Чтобы потом ко мне не пришли и не сказали, что я мол незаконно деятельность веду. Что для этого нужно?
Владимир
Давайте обратимся к Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г., в которой текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 указанной Инструкции):
текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством;
расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпринимательской деятельности.
Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.
Глава 2. Виды счетов
2.1. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).
2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
При проверке налоговики могут посчитать в доходы все суммы, которые поступили на вашу банковскую карточку, а не только те, которые перечислили вам клиенты.
Так как карточка личная, вы можете провести по ней и другие операции, например, получить перевод от родственника или сами себе перечислить деньги с другой карты. Такие поступления в вашем понимании доходом не являются. Налоговая же вполне может посчитать это все доходом и начислить налог.
Даже если вы заводите карточку с намерением получать на нее оплату от клиентов, то на практике вступает в игру человеческий фактор: рано или поздно вам понадобиться перекинуть какие-нибудь суммы, что бы что-нибудь оплатить и т.д., ведь банковская карта всегда будет у вас под рукой.
Т.е. я могу принимать на карту. Но, если возникнут вопросы (вдруг заметят и решат спросить), то просто попросят все доходы на эту кару за весь период посчитать доходом ИП, верно? Больше ничего не будет? Или есть еже некие санкции и штрафы?
Дело в том, что я могу завести карту только для этих целей и все (в Сбербанке). Я не пользуюсь больше ей нигде. Более того, у меня патентная система налогообложения, а значит налог не увеличится. Верно?
Да, суммы более 100тыс, под 500тыс в мес может быть и это все регулярными платежами не очень крупными. Так понимаю, это уже привлекает банк?
Владимир
Нельзя сказать, что это 100% привлечёт банк, но такие суммы на периодике подозрительны.
Вопрос в том, могу ли я деньги, получаемые на свою карту Сбербанка официально считать доходом ИП и спокойно принимать от клиентов любые суммы? Чтобы потом ко мне не пришли и не сказали, что я мол незаконно деятельность веду. Что для этого нужно?
Владимир
Таким образом использование текущего счета физического лица в предпринимательских целях не предусмотрено.
Если нельзя, то какие будут при этом штрафы / последствия, если я буду это делать? Важно учесть, что я только часть дохода принимаю на сбер, патент оплачен.
Вместе с тем, закон никакой ответственности за это не предусматривает, поэтому если даже будете принимать платежи на карту физ. лица, но при этом будет исправно платить все налоги, то в таком случае никакой ответственности Вам не грозит.
С Уважением.
Васильев Дмитрий.
Нужно ли мне при этом в отчетах указывать доходы на карту физлица?
В данном случае у меня патент, этого же будет достаточно? Или они вдруг могут посчитать, что деньги пришедшие на карту к патенту не относятся? В реальности все платежи в рамках патента.
В данном случае у меня патент, этого же будет достаточно? Или они вдруг могут посчитать, что деньги пришедшие на карту к патенту не относятся? В реальности все платежи в рамках патента.
Владимир
Да, этого достаточно. Но есть нюанс — желательно, чтобы в назначении платежа было указано в счет чего идет оплата. Потому что если вдруг возникнет спор важно, чтобы Вы могли доказать, что оплата произведена в счет Вашей деятельности на патенте, а не в счет чего-либо еще.
единственно проблемой может быть банк, который заблокирует счет по причине нарушения
2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
гл. 2, Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
Дело в том, что я могу завести карту только для этих целей и все (в Сбербанке). Я не пользуюсь больше ей нигде. Более того, у меня патентная система налогообложения, а значит налог не увеличится. Верно?
Владимир
это будет самым разумным. если будете ее использовать только для приема платежей в ПД, то верно
Да, суммы более 100тыс, под 500тыс в мес может быть и это все регулярными платежами не очень крупными. Так понимаю, это уже привлекает банк?
Владимир
да, вероятность высока, хотя Вы и не превышаете пределы по закону №115-ФЗ о легализации
Закон не ограничивает прямо ИП в приеме средств на карты или прямо на счет обычного физического лица, налагая на него обязанность по уплате налога в установленном порядке. Поэтому пока эти поступления не скрываются от налогообложения, вполне можно принимать деньги на карту.
Проблема может возникнуть со стороны самого банка. Так, карта выдана физическому лицу, с которым заключен договор на открытие и обслуживание банковского счета. Такой договор содержит условие о том, что счет открыт не для предпринимательской деятельности, а для личных нужд. Соответственно, когда гражданин начинает принимать платежи на карту в рамках бизнеса, по счету идут движения средств и банк обращает на это внимание, выявляется нарушение условий договора и нецелевое использование счета. Банкам это «не нравится», поскольку открытие и обслуживание счета для ИП стоит значительно дороже, чем обычный счет гражданина. Поэтому банки могут потребовать прекратить нарушение правил пользования счетом, картой и открыть отдельный счет.
Вы пишите: Поэтому пока эти поступления не скрываются от налогообложения, вполне можно принимать деньги на карту. -
Вопрос: т.е. я просто должен буду указать в отчете налоговом, который в конце года готовлю, не только доходы, которые я получил на счет ИП, но и те, что получил на карточку? Верно? В моем случаем, мне все равно, если доход будет немного выше, так как патент, я не переплачиваю. Или лучше не указывать сумму с карты в отчете?
Т.е. фактически, худшее, что может произойти - это блокировка счета в банке (так понимаю без возврата средств или они обязаны вернуть?)?
А не существует такой карты Сбера, которая именно привязана к ИП. Т.е. чтобы для клиента это был фактически перевод на карточку обычную, а у меня это поступало на карточку сбера, привязанную к ИП и все сразу считалось доходом?
Анастасия, здравствуйте! Вы пишите: Поэтому пока эти поступления не скрываются от налогообложения, вполне можно принимать деньги на карту. — Вопрос: т.е. я просто должен буду указать в отчете налоговом, который в конце года готовлю, не только доходы, которые я получил на счет ИП, но и те, что получил на карточку? Верно? В моем случаем, мне все равно, если доход будет немного выше, так как патент, я не переплачиваю. Или лучше не указывать сумму с карты в отчете?
Владимир
Вам обязательно нужно учитывать и показывать данные доходы как доход от предпринимательской деятельности, иначе у вас будут неточные сведения переданы в налоговую плюс встанет вопрос — почему не заплатили НДФЛ с дохода вне рамок бизнеса.
Вопрос в том, могу ли я деньги, получаемые на свою карту Сбербанка официально считать доходом ИП и спокойно принимать от клиентов любые суммы? Чтобы потом ко мне не пришли и не сказали, что я мол незаконно деятельность веду. Что для этого нужно?
С точки зрения налогового законодательства совершенно точно в этом нет никакого нарушения. Важно только подтвердить (например, указать точно в назначении платежа), что данные платежи относятся именно к оплате услуг, которые переведены на патент. Чтобы в дальнейшем налоговые органы не могли признать эти поступления иным видом деятельности и начислить налог.
Но, обычно такая схема расчетов вызывает недовольство у банка, так как они настаивают на том, что договор расчетного счета для физического лица и для ИП — это разные виды услуг. Впрочем и здесь никаких серьезных последствий для вас не возникает.
Никаких ограничений на законодательном уровне для приема безналичных платежей ИП на личный (в том числе и карточный) счет нет.
В некоторых случаях такого рода платежам могут препятствовать банки, тот же Сбербанк. Это связано, во-первых, с тем, что Сбербанк для специальных счетов ИП установил существенно более высокие тарифы на обслуживание, а во-вторых, с возможными вопросами по линии борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем (на больших суммах). Отрицательных последствий может быть два: деньги не дойдут (вернутся отправителю) либо карту заблокируют и будут проводить проверку.
Зависит от банка и от размера и регулярности платежей.
Как Вы считаете, чтобы Сбербанк обратил внимание на платежи и у него возникло желание или проверить, или заблокировать, какие условия поступлений денег на карту должны выполняться:
1) сумма в месяц определенная набегает, какая?
2) частота и регулярность платежей, какая?
Понимаю, что вопрос не имеет однозначного ответа. Интересуюсь просто Вашим субъективным опытом в данном вопросе
Автор статьи
Читайте также: