Возмещение по операциям с банковскими картами что это

Обновлено: 27.03.2024

10 января 2021 года вступили в силу новые правила контроля за денежными переводами и сделками. Эти изменения коснулись всем известного федерального закона № 115-ФЗ — того самого, из-за которого блокируют счета в банках и передают данные о сделках в Росфинмониторинг.

В интернете ходят слухи, что теперь контроль за обычными переводами будет строже, а если человек снимет со счета от 600 000 Р — данные попадут в Росфинмониторинг и ФНС спросит об источнике дохода. А за переводы с карты на карту чуть ли не штрафовать собираются. Еще усиливается контроль за почтовыми переводами и сделками с недвижимостью.

Вот что писали СМИ об этом законе:

  • «Власти будут отслеживать все операции свыше 600 тысяч рублей»;
  • «Власти установили тотальный контроль за операциями с наличными»;
  • «Теперь информация абсолютно обо всех операциях с наличными на сумму от 600 тысяч рублей подлежит передаче в Росфинмониторинг».

Что из этого правда — разбираемся на основании закона, а не статей в интернете.

Как победить выгорание

Оборот наличных

Как было раньше. Есть операции, которые подлежат обязательному контролю. То есть информация о них передается в Росфинмониторинг. В числе таких операций покупка валюты, приобретение ценных бумаг за наличные, внесение наличных в уставный капитал. Полный список — в статье 6 ФЗ № 115-ФЗ.

Эти операции привлекают внимание, только если сумма не меньше 600 000 Р . Лимит установлен не в 2021 году, он был таким же и в 2003.

Если фирма снимала наличные со счета, такая операция тоже могла попасть под контроль.

Что изменилось. Контролю подлежат операции по снятию или зачислению наличных на счет организации или ИП. Раньше такое условие тоже было, но с оговоркой: если операция не связана с обычной деятельностью. Например, на счет лесопилки поступают наличные за консультационные услуги. Или химчистка снимает деньги на покупку бензовоза. С 10 января оговорка отменена — теперь любые операции с наличными по счету юрлица на сумму от 600 000 Р подлежат контролю. Например, если деньги снимают на зарплату или командировки.

Контролировать операции юрлиц банк должен только в том случае, если деньги снимают или вносят непосредственно в этой кредитной организации. То есть операция должна проходить по счету, открытому в этом банке. Если деньги на счет фирмы зачислены через банкомат или кассу другого банка, контролю они не подлежат.

Но физлиц и самозанятых все это не касается. В законе нет и не было такой нормы, чтобы любое снятие наличных с карты на сумму больше лимита попадало в Росфинмониторинг. Там еще с 2019 года есть условие о контроле за операциями по снятию наличных в банкоматах — но только с карт, выпущенных иностранными банками. Причем не во всех государствах, а только в тех, что есть в специальном перечне.

Это не значит, что банк не может запросить пояснения по другим операциям. Но такой запрос будет инициативой финмониторинга банка, а не федерального ведомства.

Операции с недвижимостью

Как было раньше. Сделки с недвижимостью контролировались и до поправок. Это касалось сумм от 3 000 000 Р или эквивалента в валюте. Но до 10 января в Росфинмониторинг нужно было сообщать только о тех сделках, что касались перехода права собственности.

Что изменилось. С 10 января все операции по сделкам с недвижимостью на сумму от 3 000 000 Р подлежат обязательному контролю — как при наличном, так и при безналичном расчете. Хорошая новость в том, что информацию о таких операциях больше не должны предоставлять посредники — ИП и фирмы, которые работают в риелторском бизнесе. Все обязанности по контролю с них не сняли, но информировать о сделках больше не нужно.

Операции по зачислению денег на счет эскроу под контроль не попадают. При возврате денег с такого счета — тоже. А вот если деньги переводятся бенефициару — это уже интересно Росфинмониторингу.

Почтовые переводы

Под контроль попали почтовые переводы на сумму от 100 000 Р . Это касается любых переводов — даже если речь об алиментах. Передавать сведения в Росфинмониторинг будет почта.

Если перевод в валюте, учитывается эквивалент по курсу ЦБ. Раньше почтовые переводы обязательному контролю не подлежали.

Баланс мобильного телефона

Это еще один новый вид операций под обязательным контролем. С 10 января возврат неиспользованного аванса за услуги связи привлечет внимание Росфинмониторинга, если сумма составит 100 000 Р и более. Сведения о выводе денег таким способом передают операторы связи.

Покупка ювелирных изделий

Покупка кольца или цепочки в ювелирном магазине тоже может попасть под обязательный контроль, если стоимость изделия больше 600 000 Р . Но кроме контроля есть еще требование об идентификации клиента — то есть проверке его паспорта и фиксации данных о покупке.

При расчете наличными паспорт попросят при покупке от 40 000 Р . Если рассчитываться картой, лимит больше: раньше он составлял 100 000 Р , сейчас — 200 000 Р . Это изменение вступило в силу еще летом 2020 года.

Цифровая валюта

Криптовалюта и токены официально считаются имуществом. А операции с ними с 1 января 2021 года подлежат обязательному контролю, если сумма составит 600 000 Р и более.

Операторы финансовых платформ и информационных систем для выпуска и обмена криптовалюты должны сообщать о сделках в Росфинмониторинг.

При этом принимать оплату криптовалютой запрещено, предлагать такой способ расчетов — тоже. Хотя в том же законе указано, что цифровая валюта может использоваться для инвестиций и быть средством платежа.

Отмена контроля

Из списка операций, которые подлежат обязательному контролю, с 10 января исключены такие:

  1. Обмен банкнот одного достоинства на другие.
  2. Перевод денег за границу на счет анонимного владельца.
  3. Поступление денег из-за границы со счета анонимного владельца.
  4. Переводы некредитными организациями по поручению клиента.
  5. Страховые выплаты от нерезидентов.
  6. Получение имущества по договору лизинга.

Что еще изменилось в правилах контроля за расчетами

Поправки коснулись зачисления и списания денег для лизинговых платежей от 600 000 Р : они попали под обязательный контроль. Аналогично — с операциями иностранных структур, если они работают не дольше трех месяцев и раньше движений по счету не было.

Формулировки о контроле операций, связанных с азартными играми, стали конкретнее, но такие выплаты и раньше были под наблюдением.

При выплате участнику лотереи выигрыша на сумму до 15 000 Р не нужно проверять паспорт.

Под контроль попали страховые выплаты юрлицам — для физлиц так было и раньше. Росфинмониторинг будет получать информацию о выплатах по страхованию на случай смерти, дожития, пенсионному страхованию или полисам с периодическими выплатами.

Лимит операций по второму и последующему зачислению денег на счета для гособоронзаказа уменьшен с 50 000 000 до 10 000 000 Р . При первом зачислении пороговое значение так и осталось равным 600 000 Р .

Что делать с этими изменениями

Контроль операций по закону № 115-ФЗ не предусматривает участия людей и компаний. То есть владельцу счета или участнику сделки ничего делать не нужно. Информацию должен передавать банк, ломбард, магазин, нотариус, адвокат, организатор азартной игры, страховая компания, почта или оператор связи.

Если вы не отмываете доходы и не занимаетесь запрещенной деятельностью, новый закон ничего не изменит. Даже если информация о сделке попадет в Росфинмониторинг, это совершенно не означает, что дальше будет что-то происходить.

Кроме Росфинмониторинга операции контролируют еще и банки. Они могут отказать подозрительному клиенту в дистанционном обслуживании или запросить у него документы по сделке.

Налоговая никакой информации о снятии наличных не получает, и контролировать движение денег по счету новый закон ей не позволяет. Это по-прежнему возможно только в рамках проверки, но не автоматически. А штрафы могут быть, только если удастся доказать незадекларированный доход. Денежные переводы не признаются им по умолчанию, а дарить подарки деньгами в России пока никто не запрещал.

Если все же получаете доход, но хотите сэкономить на налогах и не бояться вопросов о поступлениях — присмотритесь к самозанятости.

Подборка наиболее важных документов по запросу Возмещение средств по операциям эквайринга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Возмещение средств по операциям эквайринга

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Арбитражного суда Московского округа от 18.06.2020 N Ф05-4871/2020 по делу N А40-199024/2019
Требование: О взыскании убытков.
Обстоятельства: Истец в обоснование заявленных требований ссылался на отсутствие у банка правовых оснований по списанию со счета денежных средств, поскольку денежные средства были истцом перечислены туроператору, который и несет ответственность перед туристом за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по забронированному туру.
Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку истец не доказал незаконность действий ответчика, которые привели к возникновению у истца убытков. Судами установлено, что услуги клиенту не были оказаны ввиду действий туроператора, кроме того, в соответствии с условиями договора эквайринга организация приняла на себя обязательства безусловно возмещать банку удержанные платежной системой денежные средства по опротестованным операциям. Таким образом, ввиду того, что к банку были предъявлены претензии в рамках процедуры chargeback и списаны денежные средства, у организации в соответствии с условиями заключенного договора возникла обязанность возвратить банку денежные средства по оспариваемой операции в размере суммы, оспариваемой клиентом организации, в связи с чем денежные средства были списаны правомерно.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Возмещение средств по операциям эквайринга

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Договор о выдаче и использовании банковской карты и договор эквайринга в системе договоров об организации безналичных расчетов: Монография"
(Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2017) Так, в соответствии с п. 5.3 Условий организации безналичных расчетов (в том числе реализации гостиничных услуг) с использованием банковских карт (эквайринг), разработанных ПАО "Транскапиталбанк" , банк производит возмещение торговой организации денежных средств по операциям с использованием банковских карт не позднее 2 рабочих дней, начиная с рабочего дня, следующего за днем совершения операции с использованием банковской карты.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: В каком порядке осуществляется возврат денежных средств клиенту по процедуре "charge back", если оплату у него принимает платежный агрегатор?
(Консультация эксперта, 2019) Обоснование: После получения оператором по переводу денежных средств уведомления клиента в соответствии с ч. 11 данной статьи оператор по переводу денежных средств обязан возместить клиенту сумму операции, совершенной без согласия клиента после получения указанного уведомления (ч. 12 ст. 9 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - Закон N 161-ФЗ)).

Подборка наиболее важных документов по запросу Возмещение эквайринга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Возмещение эквайринга

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Арбитражного суда Московского округа от 18.06.2020 N Ф05-4871/2020 по делу N А40-199024/2019
Требование: О взыскании убытков.
Обстоятельства: Истец в обоснование заявленных требований ссылался на отсутствие у банка правовых оснований по списанию со счета денежных средств, поскольку денежные средства были истцом перечислены туроператору, который и несет ответственность перед туристом за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по забронированному туру.
Решение: В удовлетворении требования отказано, поскольку истец не доказал незаконность действий ответчика, которые привели к возникновению у истца убытков. Судами установлено, что услуги клиенту не были оказаны ввиду действий туроператора, кроме того, в соответствии с условиями договора эквайринга организация приняла на себя обязательства безусловно возмещать банку удержанные платежной системой денежные средства по опротестованным операциям. Таким образом, ввиду того, что к банку были предъявлены претензии в рамках процедуры chargeback и списаны денежные средства, у организации в соответствии с условиями заключенного договора возникла обязанность возвратить банку денежные средства по оспариваемой операции в размере суммы, оспариваемой клиентом организации, в связи с чем денежные средства были списаны правомерно.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.05.2021 N 16АП-42/2021 по делу N А63-2792/2020
Требование: О взыскании задолженности за услуги эквайринга по договору банковского счета.
Решение: Требование удовлетворено. При таких обстоятельствах, учитывая, что ответчик обязан возместить банку суммы опротестованных операций, так как такая обязанность на него возложена условиями договора эквайринга, банком надлежащим образом исполнены принятые на себя обязательства по договору, тогда как ответчик ненадлежащим образом проводил операции с картами своих клиентов, в том числе допускал нарушения в оформлении документов по вышеуказанным операциям, а также принимая во внимание, что ответчик не представил доказательств возвращения истцу денежных средств, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что указанная сумма является неосновательным обогащением ответчика в силу норм статьи 1102, 1103 Гражданского кодекса Российской Федерации, в связи с чем взыскал с ответчика сумму задолженности в размере 4 530 585,73 руб., состоящей из задолженности за услуги эквайринга в размере 4 519 870, 42 руб., а также задолженности за услуги РКО в размере 10 715,13 руб.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Возмещение эквайринга

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Возмещение потерь, возникших в случае наступления определенных в договоре обстоятельств (ст. 406.1 ГК РФ), в судебной практике
(Молоканова Д.С., Мухаметшин А.Э.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2018, N 11) Довольно часто условие о возмещении потерь включается и в договоры эквайринга. Обычно в таких договорах условие о возмещении потерь формулируется как обязанность юридического лица (получателя денежных средств) в безусловном порядке возместить суммы, списанные с банка платежной системой или эмитентами по операциям, признанным недействительными . Подобные условия также правильно признаются судами соответствующими нормам ГК о возмещении потерь.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Договор о выдаче и использовании банковской карты и договор эквайринга в системе договоров об организации безналичных расчетов: Монография"
(Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2017) Так, в соответствии с п. 5.3 Условий организации безналичных расчетов (в том числе реализации гостиничных услуг) с использованием банковских карт (эквайринг), разработанных ПАО "Транскапиталбанк" , банк производит возмещение торговой организации денежных средств по операциям с использованием банковских карт не позднее 2 рабочих дней, начиная с рабочего дня, следующего за днем совершения операции с использованием банковской карты.

Нормативные акты: Возмещение эквайринга

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Обзор: "Возмещение потерь без нарушения обязательств: примеры за и против из практики 2020 - 2021 годов"
(КонсультантПлюс, 2021) Условие о возмещении потерь часто включают в договоры эквайринга. Банк по правилам платежных систем возвращает деньги по недействительным операциям, а после компенсирует потери за счет контрагента. Примеры подобных споров встречались в практике АС Северо-Западного округа, АС Северо-Кавказского округа, 9-го ААС.

С 01.05.2022 увеличено количество кодов в платежном поручении при выплате доходов физическим лицам с 3-х до 5-ти (Указание Банка России от 25.03.2022 N 6104-У):

  • доходы, часть которых можно удержать (ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ): зарплата, вознаграждения по договорам ГПХ и пр. — «1» (1С – 1- разрешено, с ограничением по сумме );
  • доходы, не подлежащие взысканию (перечислены в ч. 1 ст. 101 закона N 229-ФЗ): компенсации по законодательству РФ (в связи с командировкой, суточные, проезд и проживание; переводом; за пользование имуществом сотрудника и пр.), пособия за счет ФСС, кроме больничных, например, выплаты при рождении ребенка, а также алименты на детей и т. д.:
    • «2» — для периодических выплат (1С — 2 — запрещено без оговорок для периодических выплат );
    • «4» — для единовременных выплат (1С — 4 — запрещено без оговорок для единовременных выплат );
    • «3» — для периодических выплат (1С — 3 — запрещено кроме алиментов для периодических выплат );
    • «5» — для единовременных выплат (1С — 5 — запрещено кроме алиментов для единовременных выплат ).


    Перечень выплат, указанных в ст. 101 закона N 229-ФЗ, является закрытым.

    Код указывать не нужно при перечислении выплат, в отношении которых не установлены ограничения ст. 99 и 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ. Это означает, что банк может удержать из них любую сумму. Поэтому при перечислении сумм, не поименованных в этих статьях, но из которых делать удержание нельзя (например, подотчетных средств), рекомендуется указать код 3 или 5.

    • на организации — 50 000-100 000 руб.;
    • на ИП и должностных лиц — 15 000-20 000 руб.

    Платежные поручения на зарплату с 1 мая 2022 года— примеры в 1С

    В 1С коды дохода указываются в платежном поручении (с релиза 3.0.111.25).


    Если в документе Платежное поручение ( Банк и касса — Платежные поручения ), созданном начиная с 01.05.2022, в адрес физического лица:

    • указан Вид операции :
      • Прочее списание;
      • Перечисление подотчетному лицу;
      • Перечисление заработной платы по ведомостям;
      • Перечисление заработной платы работнику;
      • Перечисление сотруднику по договору подряда;
      • Перечисление депонированной заработной платы;
      • Перечисление дивидендов;
      • Выплаты самозанятым по реестру;
      • Выплата самозанятому,

      то появляется поле Удержание по исполнительному листу , где доступны варианты:


      Выберите одно из этих значений, в результате платежное поручение заполнится в соответствии с требованиями законодательства. PDF

      Если сумма к выплате состоит из нескольких доходов с разными кодами, например, 1 и 2, надо оформить два платежных поручения на каждый код.


      В Платежном поручении с видом операции Прочее списание поле Удержание по исполнительному листу становится доступным, если в поле Получатель указано физическое лицо из справочника Контрагенты ( Вид контрагента — Физическое лицо).

      После этого в поле Удержание по исполнительному листу появится еще одна аналитика:

      При выборе значения разрешено, без ограничения по сумме, поле Наз. пл. в платежном поручении не заполняется.

      В релизе 3.0.111.25 коды 3 и 5 не добавлены в платежные ведомости.

      Вид дохода , как и раньше, выбирается из перечня:


      Автоматически в платежное поручение проставляются только коды 1, 2 и 3. Коды 4 и 5 укажите при необходимости вручную.

      По мере автоматизации в 1С БП в статью будут внесены дополнения.

      См. также:

      Если Вы еще не подписаны:

      Активировать демо-доступ бесплатно →

      или

      Оформить подписку на Рубрикатор →

      После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

      Помогла статья?

      Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

      информация о платеже 25 RUS

      Многие владельцы карт Сбербанка сообщают о непонятных переводах с цифровым кодом «25 RUS». В большинстве случаев транзакция обладает припиской «зачисление: компенсация». Нижеследующий материал предоставит ответ на вопрос о том, кто может быть причастен к данному платежу, и как установить источник выплаты.

      25 RUS что это за операция

      Код 25 RUS указывает на банковскую операцию, связанную с возвратом денег гражданам от госучреждений или муниципальных организаций. По условиям компенсации может быть зачислена вся сумма или ее часть. Подобные выплаты прописаны в законодательстве Российской Федерации и являются плановыми. Каждый гражданин, получающий компенсацию, должен был обратиться с заявлением в соответствующий государственный орган. Запросы подаются на портале Госуслуг либо в филиалах многофункционального центра (МФЦ). К заявлению нужно прикрепить информацию о банковском счете или номере карты. Иногда выплаты с кодом 25 RUS начисляются автоматически без подачи запросов.

      От кого может поступить компенсация

      Компенсация поступает от государственных ведомственных организаций. Как правило выплаты осуществляют региональные отделы казначейства. Возвратный платеж может поступить в связи с одной из следующих причин:

      25 RUS зачисление компенсации – за что приходят деньги

      1. Дополнительное материальное пособие для многодетных семей (например, средства для оплаты школьного питания, на подготовку к учебе или разовое начисление за рождение третьего ребенка).
      2. Оплата командировочных или больничных расходов (для работников муниципальных или государственных учреждений).
      3. Пенсионная компенсационная выплата.
      4. Льготы на оплату коммунальных услуг (для социально незащищенных категорий и льготников).
      5. Налоговые вычеты.

      Платеж может поступить в связи с неизрасходованными средствами за детский сад или ясли. Компенсация (полная либо частичная) варьируется в зависимости от региона, в котором проживает семья. Размер выплаты регулируется федеральным законом №273. Для получения подробной информации о платеже нужно обратиться в финансовый отдел муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения.

      Как получить точную информацию об источнике зачисления

      В комментарии к платежу не указывается информация о конкретном органе, перечислившем денежные средства. Звонок в call-центр своего банка не поможет прояснить ситуацию. Работники службы поддержки не располагают сведениями, позволяющими установить источник платежа. Если пришла на карту компенсация с пометкой 25 RUS, можно получить информацию об организации, перечислившей средства, с помощью одного из двух способов:

      1. Обратиться в ближайший филиал Сбербанка для получения точных сведений об отправителе. Потребуется оформить запрос в письменном виде, который будет рассмотрен в течение 30 дней.
      2. Обратиться к бухгалтеру на своем рабочем месте. Бухгалтерия располагает данными о подобных транзакциях и сможет предоставить информацию о предназначении платежа.

      Заключение

      Перевод с пометкой «зачисление: компенсация» и кодом «25 RUS» поступает от муниципальных и государственных организаций. Платеж может быть начислен в связи с погашением командировочных или больничных расходов, налоговыми вычетами, пенсионными компенсациями или материальным пособием для многодетных семей и льготных категорий граждан. Для получения подробной информации стоит посетить филиал Сбербанка или обратиться в бухгалтерию на своем рабочем месте.

      Автор статьи

      Куприянов Денис Юрьевич

      Куприянов Денис Юрьевич

      Юрист частного права

      Страница автора

      Читайте также: