Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку если в декрете

Обновлено: 05.02.2023

После покупки жилья в ипотеку можно вернуть до 650 тысяч рублей — налоговый вычет .

Сумма внушительная, поэтому в процессе оформления часто возникает много нюансов. Разбираем самые популярные вопросы, которые вы нам задаете.

Я жду ключи от новостройки, а ипотеку уже плачу. Могу получить вычет?

Право на получение имущественного вычета возникает после подписания акта приема-передачи. Как только акт приема-передачи будет подписан, вы сможете подать документы на вычет.

После покупки апартаментов можно получить вычет?

Нет, апартаменты имеют статус нежилого помещения. Даже если в дальнейшем их переведут в жилой фонд, оформить возврат части налогов всё равно не получится.

Я ИП, плачу налоги. Могу получить?

Да, если вы официально платите НДФЛ с дохода.

Я строю дом. Когда можно будет получить налоговый вычет?

После завершения строительства и оформления права собственности.

А если я получаю пенсию, пособия или нахожусь в декрете?

Получить налоговый вычет может только налогоплательщик. Это значит, что вы должны иметь доход, который облагается налогом, и ежемесячно перечислять с него 13% в бюджет государства. Пенсии и пособия не облагаются налогом, а значит получить возмещение уплаченных налогов в этой ситуации невозможно.

До 2014 года был получен не весь вычет. Что теперь?

Получить остаток не выйдет — до 2014 года действовал закон, по которому получить вычет можно только однажды.

А если вычет получен, а проценты за ипотеку — нет?

При наличии ипотеки, оформленной после 2014 года, вы имеете право на получение имущественного вычета по процентам.

Если покупаю квартиру у родственника, смогу получить?

Вычет нельзя получить, если сделка проходит с женой или мужем, родителями или усыновителями, детьми или усыновленными, братьями и сестрами (даже если общие только отец или мать), опекуном и подопечным.

На остальных родственников такой запрет не распространяется.

Можно ли получить всю сумму сразу?

Сумма возврата зависит от стоимости недвижимости и суммы налога за год. Вернуть больше, чем вы отдали государству в виде налога НДФЛ в отчетном периоде, не получится. «Забрать» остаток можно в течение нескольких лет.

А когда можно получить вычет за проценты по ипотеке?

После возврата имущественного вычета за покупку жилья вы можете подать декларацию к возврату процентов.

А если недвижимость уже продана?

Да. Это возможно при сохранении документов, подтверждающих существовавшее право собственности на недвижимость и расходы на её оплату.

Как узнать, какая сумма уже получена и сколько осталось?

Почему мне отказали в налоговом вычете?

Узнать о причинах отказа вы сможете только в налоговой службе вашего региона.

Добрый день, положен ли налоговый вычет в случае если квартира была куплена в 2006 году, а продана в 2022 году. И как это оформить?

Добрый день, Екатерина! Да, вы можете получить вычет за последние три года.

Добрый день, Анастасия! Да, можете.

Добрый день! В договоре ипотеки указаны я как заемщик и супруг как созаемщик. При возврате налога до 260 000руб.данная сумма будет делиться или каждый из нас может получить эту сумму? По телефону ваши специалисты говорят, что делится пополам по 50% каждому, а в часто задаваемых вопросах в домклике написано, что каждый из супругов может вернуть налог если квартира куплена после 01.01.2014 в полном объёме. Или я неправильно поняла данный текст:" если квартира приобретена после 1 января 2014г.супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в рамках данных лимитов. Супруги имеют равные права на возврат"?

Добрый день, Нурия.

При приобретении объекта недвижимости после 01.01.2014 года, каждый гражданин РФ имеет право получить вычет с 2 млн рублей.

В случае приобретения объекта в браке стоимостью более 4 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн руб. т.е. по 260 000 руб каждый.

Если объект стоит менее 4 млн руб, то в этом случае вычет распределяется по желанию супругов, но не более 2 млн руб на одного. При этом за супругом, у которого вычет менее 2 млн руб, сохраняется право в будущем добрать до 2 млн при покупке еще одного объекта недвижимости.


В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

Налоговый вычет - это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.

Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам - в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

  • если вы официально трудоустроены;
  • если сдаете в аренду недвижимость;
  • если вы индивидуальный предприниматель.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ .

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой - если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” - за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.

Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:

2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет. Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет - сразу у работодателя или через год работы по декларации. Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

  • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.
  • Вы сдаете в аренду недвижимость.
  • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

Детский вычет

Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами.

Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет.

Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился. Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей - по 3 000 рублей в месяц. По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:

8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.

При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально - до 24 лет).

Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход - заработная плата - суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев - с января по август. В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета - 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вычет на обучение

Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение - 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка - 50 тысяч рублей в год.

Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка - 6 500 рублей.

Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ - с доходов от аренды или как ИП - можете претендовать на вычет.

Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает. При этом вы ничего не потеряете - лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Автор статьи


Екатерина Титова


Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета начиная с 2019 года. Но сейчас, пока вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком, налогооблагаемого дохода у вас нет, поэтому и средств, причитающихся к возврату, у вас сейчас нет.

Работодатель не платит вам зарплату, пока вы находитесь в декретном отпуске и/или в отпуске по уходу за ребенком, а пособия, которые вы получаете в декрете, налогом не облагаются (пункт 1 статьи 217 НК РФ).

В статье о том, как получить налоговый вычет в декрете, мы писали, что вычет можно получить только тогда, когда вы платите НДФЛ. Тогда государству есть, что вам вернуть.

Напомним, НДФЛ платится, если вы официально трудитесь - тогда работодатель платит государству налог с вашей заработной платы. НДФЛ вы можете платить, если сдаете в аренду участок земли или помещение, а также если являетесь индивидуальным предпринимателем (и при этом не применяете упрощенную систему налогообложения).

Если же вы не сдаете в аренду недвижимость и не являетесь ИП на общем режиме налогообложения, значит, пока находитесь в декрете, НДФЛ вы не платите. Поэтому получить причитающиеся денежные средства - налоговый вычет - вы сможете после того, как вернетесь на работу и начнете получать доход. С этого момента ваш работодатель снова начнет делать налоговые отчисления с ваших доходов.

Заявить о своем праве на имущественный вычет вы сможете либо у работодателя (тогда вы будете какое-то время получать повышенную зарплату, т. к. работодатель не будет перечислять налог 13% с ваших доходов государству), либо подав декларацию в налоговой. Как это правильно сделать, мы писали в статье про то, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Автор статьи


Екатерина Польшина

По статистике все чаще покупка жилья происходит с использованием заемных средств — в ипотеку. В статье разберем, что такое имущественный вычет, расскажем, как вернуть налог за квартиру, какие документы понадобятся, чтобы оформить налоговый вычет по ипотеке и какие суммы позволяет вернуть ипотечный вычет.

Картинка на тему Возврат налога по процентам по ипотеке

Что такое имущественный налоговый вычет

У налогоплательщиков РФ есть особые льготы за некоторые виды расходов. Такая льгота называется налоговый вычет. Это возможность законно уменьшить свою налогооблагаемую базу — доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ. С помощью него также можно вернуть налог, который ранее был уплачен в бюджет государства .

Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) позволяет вернуть часть потраченных средств при покупке или постройке жилья: квартиры, комнаты, жилого дома или долей в них. Все виды жилья, за которые можно оформить возврат налога, описаны в НК РФ (пп.3 п. 1 ст.220).

С помощью налогового вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть налога, который вы заплатили ранее.

Кто имеет право на возврат налога

Не каждый владелец жилья имеет право на возврат денег с помощью налогового вычета. Чтобы оформить льготу, нужно выполнять два важных условия:

    Быть резидентом РФ;

Это означает, что вы должны проживать на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Доход по трудовому договору или по договору ГПХ;

Оплата за оказание услуг;

Доход от сдачи имущества в аренду;

Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);

Некоторые другие виды доходов.

Если вы резидент РФ и у вас есть доходы, перечисленные выше, вы можете вернуть ранее уплаченный НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Важно! Нерезиденты, безработные, ИП, работающие на спецрежимах налогообложения, права на вычет при покупке жилья не имеют.

Основной вычет за покупку жилья

Налоговый Кодекс делит налоговый вычет за покупку жилой недвижимости на два вида: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Оба имеют ограничения по суммам. Оформляя компенсацию, вы получаете обратно не сумму положенного налогового вычета, а 13% от него — налог, который вы платили ранее.

Лимит основного налогового вычета составляет 2 млн рублей, и максимальный возврат с покупки жилья в этом случае будет 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Иван Н. купил квартиру за 1,5 млн рублей. Иван официально трудоустроен, и его работодатель каждый месяц удерживает с его зарплаты 13% в качестве НДФЛ. Иван может оформить возврат 13% за квартиру со всей суммы покупки, так как она не превышает лимита в 2 млн рублей. Его возврат составит 195 тыс. рублей. (1 500 000 * 13%). Остаток невыплаченной компенсации Иван сможет перенести на покупку жилья в будущем и вернуть оставшуюся сумму.

Имущественный возврат имеет переносимый остаток, который можно перенести на будущие периоды, но не превышая лимитов.

Даже если ваша квартира стоила дороже 2 млн рублей, вернуть более положенной суммы вы не сможете (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Ольга П. купила квартиру за 3 млн рублей. Она является резидентом и платит налоги. Максимальный вычет, который ей положен — 2 млн рублей. Она вернет обратно 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Вычет по уплаченным процентам

Для тех, кто купил квартиру с использованием заемных средств — ипотечного кредита, — есть еще один тип имущественной льготы, который они могут оформить — это вычет на покупку жилья в ипотеку. Он рассчитывается отдельно и не входит в состав основного. Рассчитывается исключительно из суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Лимит такой льготы составляет 3 млн рублей (п.4. ст. 220 НК РФ), а максимальный возврат средств с покупки жилья в ипотеку — 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).

Михаил Н. купил в ипотеку квартиру за 4 млн рублей. Процентов он уже заплатил на сумму 1,5 млн рублей. Михаил может вернуть налог за покупку квартиры в ипотеку на общую сумму 455 тыс. рублей. Из них 260 тысяч — по основному налоговому вычету (2 000 000 * 13%) и 195 тысяч — возврат процентов по ипотеке (1 500 000 * 13%).

Вы можете воспользоваться калькулятором налогового вычета по ипотеке на нашем сайте и узнать, какую сумму вам должны вернуть. Это удобный инструмент, которым легко пользоваться — вам просто нужно внести данные о приобретении и по итогу вы получите сумму, которую государство должно вам выплатить.

Важно! К налоговому вычету по процентам ипотеки можно учесть только сумму фактически уплаченных ипотечных процентов.

Максимальная сумма возврата по ипотеке

Общим итогом вы можете вернуть за покупку квартиры по ипотеке до 650 тыс. рублей. Из них максимальные 260 тыс. рублей по основной льготе и 390 тыс. рублей — возмещение НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке.


При покупке жилья в ипотеку вы имеете право вернуть деньги по обоим типам вычета. Для этого важно правильно произвести расчеты и без ошибок заполнить декларацию 3-НДФЛ. Наши эксперты за два дня рассчитают максимально положенную к возврату сумму и заполнят 3-НДФЛ. Вы сможете скачать ее в формате PDF или XML.

За какой кредит можно оформить вычет

Согласно Налоговому Кодексу (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ) оформить налоговый вычет по процентам можно за любые заемные средства, которые были выданы на строительство или покупку жилья.

Главное — в кредитном договоре должно быть прописано целевое назначение займа: приобретение или строительство определенного жилья.

Важно! За уплату процентов по потребительскому кредиту возврат вы не получите, так как потребительский кредит не является целевым. Но сумму заемных средств можно учесть к основному налоговому вычету в пределах лимита.

Когда возникает право на имущественный вычет

Право на налоговые выплаты за покупку квартиры возникнет после того, как вы вступите в право собственности на жилье. В случае покупки квартиры по ДДУ — это момент подписания акта приема-передачи.

Часто бывает, что люди берут ипотеку, платят ее, а дом все еще строится. И этот период может тянуться годами. Как возвращать деньги за это время?

Вы сможете учесть к возврату все проценты, которые уплатили, после того, как вы вступите в право собственности или подпишите акт приема-передачи.

Игорь Т. оформил ипотеку на покупку квартиры по ДДУ в 2017 г. Акт приема-передачи подписал только в конце 2021 г. Все это время он исправно платил по ипотеке. В расчет ипотечного вычета попадут все платежи, которые он сделал, начиная с 2017 г.

Вычет при покупке квартиры в новостройке

Если вы покупаете квартиру в новостройке, к имущественной налоговой льготе можно учесть не только расходы на покупку, но и на ремонт и стройматериалы.

Если в договоре о приобретении указано, что квартира куплена без отделки — вы имеете право включить расходы на отделочные работы и стройматериалы в налоговый вычет (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но в пределах положенных сумм, не превышая их.

Дмитрий Д. купил квартиру в новостройке за 1,5 млн рублей. В документах прописано, что жилье приобретено без отделки. Дмитрий сделал ремонт и заплатил за отделочные работы и строительные материалы еще 500 тыс. рублей. При оформлении налогового вычета Дмитрий может добавить эти расходы до максимальной суммы и получить возврат 13% с 2 млн рублей (1 500 000 + 500 000).

Правила получения вычета по ипотеке

Имущественный налоговый вычет — единственный, не имеющий срока давности. Даже если вы купили квартиру пять или десять лет назад — вы имеете право оформить возврат налога спустя это время.

Но с 01.01.2014 г. в Налоговый кодекс были внесены глобальные изменения в отношении компенсации по ипотеке.

Квартира куплена в ипотеку до 01.01.2014

Если вы купили квартиру тогда, а возврат решили оформить сейчас, то для вас будут действовать старые правила, которые действовали в то время. А тогда не было ограничения по сумме льготы за уплаченные проценты. Вы можете оформить возврат 13% со всей суммы уплаченных процентов.

Татьяна Р. купила в 2012 г. квартиру в ипотеку и выплачивала проценты до 2020 г. За это время сумма уплаченных процентов составила 5 млн рублей. Татьяна имеет право возместить НДФЛ в сумме 650 тыс. рублей (5 000 000 * 13%).

Квартира куплена в ипотеку после 01.01.2014

С этого периода уже начали действовать новые правила — налоговый вычет по процентам ограничили суммой в 3 млн рублей. Сколько бы вы ни заплатили банку в качестве процентов, оформить компенсацию сверх положенной суммы вы не сможете.

Жанна Л. приобрела в 2015 г. в ипотеку трехкомнатную квартиру. За все время она заплатила банку процентов на сумму 6 млн рублей. Но оформить возмещение процентов по ипотеке она сможет только с 3 млн рублей, так как жилье было куплено после 01.01.2014 г.

Все решает время, когда вы оформляли ипотеку: в какой период это было сделано, такие правила и будут действовать для налоговой льготы.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Если вы рефинансировали свою ипотеку из-за более выгодной ставки или по другой причине, право на льготу вы не потеряете (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Но есть важное условие — в договоре рефинансирования должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым кредитом.


При рефинансировании ипотеки вы сможете вернуть налог за уплаченные проценты по обоим договорам. Для этого важно правильно собрать и оформить документы. Наши эксперты в течение двух дней дистанционно заполнят декларацию 3-НДФЛ, проверят документы и подадут их в налоговую инспекцию.

Распределение вычета между супругами

Часто люди покупают квартиры и иное жилье совместно — находясь в официальном браке. Если и муж, и жена являются резидентами РФ и имеют официальный доход, то каждый из них имеет право на льготу в пределах положенных лимитов. При этом неважно, кто является собственником жилья — имущество, приобретенное в браке, считается общим.

Если суммы покупки достаточно (от 4 млн), каждый из супругов может оформить полноценную налоговую компенсацию. Если сумма купленного жилья меньше (до 4 млн), то муж и жена могут разделить льготу по договоренности в любых пропорциях.

Анна и Василий Н. купили квартиру за 4 млн. Оба супруга официально трудоустроены и постоянно проживают в России. И Анна, и Василий могут оформить налоговый вычет по 2 млн. Каждый из них вернет 260 тыс. рублей.

При покупке квартиры в ипотеку действуют те же правила — при необходимости нужно написать заявление о распределении вычета. Более подробно об этом вы можете прочитать в другой нашей статье, полностью посвященной этому вопросу.

Андрей и Елена М. купили в ипотеку квартиру. Процентов заплатили на сумму 3 млн. Они могут распределить компенсацию в пользу одного из супругов или разделить ее в любых пропорциях. Например, пополам. И Андрей, и Елена получат вычет по ипотечным процентам с 1,5 млн рублей каждый.

Сколько раз можно оформлять вычет по ипотеке

Вы можете оформлять возврат НДФЛ при ипотеке каждый год, пока не вернете всю положенную сумму. Но применяется имущественный вычет по процентам только к одному объекту жилья.

Даже если вы не использовали всю сумму вычета, перенести остаток и дополучить его за приобретение другого жилья вы не сможете.

Максим П. купил жилой дом в ипотеку и выплатил по процентам всего 1 млн рублей. Оформил возврат и получил 130 тыс. рублей. Через год взял в ипотеку еще квартиру. Вернуть подоходный налог за покупку квартиры в ипотеку он уже не сможет, так как свое право на ипотечный вычет уже использовал.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Оформить вычет по процентам можно двумя способами: через налоговую инспекцию по месту жительства и через работодателя. Разберем оба способа и рассмотрим, в чем их различие.

Оформление через ФНС

Вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности или подписали акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) и только потом подавать документы в налоговую.

  • Заявление на возврат налога — только для декларации за 2019 год. С 2020 года заявление входит в форму декларации 3-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет;
  • Документы, подтверждающие покупку квартиры;
  • Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности; акт приема-передачи (при покупке по ДДУ);
  • Кредитный договор;
  • Справка об уплаченных процентах.

В течение трех месяцев длится камеральная проверка, 10 дней на принятие решения. И еще месяц на перечисление положенных средств вам на счет.

Оформление через работодателя

При оформлении налогового вычета через работодателя вам не нужно ждать окончания календарного года — вы можете оформить компенсацию через работодателя в том же году, в котором оформили право собственности на жилье или подписали акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) .

Для этого вам необходимо обратиться в ФНС и предоставить:

  • Документы, подтверждающие покупку квартиры;
  • Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности; акт приема-передачи (при покупке по ДДУ);
  • Кредитный договор;
  • Справка об уплаченных процентах.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Ольга В. купила квартиру в ипотеку и после оформления прав собственности подала все нужные документы, чтобы получать вычет по процентам по ипотеке через работодателя. Ее официальная зарплата составляет 50 000. После удержания 13% на руки Ольга получает 43 500 руб. Когда работодатель получит от ФНС уведомление о праве на льготу за купленное жилье, он перестанет удерживать НДФЛ с ее зарплаты, и на руки Ольга станет получать 50 тыс. рублей.

У работодателя можно получать льготу только за текущий налоговый период. Если вы хотите вернуть налог за предыдущий год — вам нужно будет обратиться в ФНС.

Важно! Работодатель перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты в счет компенсации и возвращает весь уплаченный налог с начала календарного года.

За сколько лет можно оформить вычет

Имущественный возврат не имеет срока давности, но вернуть налог налог вы можете не более, чем за три предыдущих года.

В 2022 г. вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в 2021, 2020 и 2019 гг.

Юрий П. купил квартиру в 2017 г., но вычет не оформлял. Решил сделать это в 2022 г. Юрий получит возврат уплаченного налога только за три предыдущих года — 2021, 2020 и 2019., подав три отдельные декларации за каждый период.

Частые вопросы

Да, вы имеете право вернуть НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, если не использовали это право на льготу ранее по другому объекту жилья.

Если вы покупали квартиру в официальном браке, то неважно, кто является собственником. Вам нужно написать заявление о распределении вычета и представить его в ФНС, когда вы будете оформлять возврат.

Скорее всего, вы имеете в виду НДФЛ, а не НДС, поскольку именно подоходный налог могут возвращать физ.лица с покупки или постройки жилья. Вам нужно собрать необходимые документы и заполнить 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке. А после — представить их в налоговую инспекцию.

Конечно, калькулятор есть у нас на сайте. Вы можете рассчитать, сколько вам положено денег, указав сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Возврат процентов по ипотеке при покупке квартиры можно оформлять каждый год, пока вы не исчерпаете всю положенную сумму. Но делать это можно только по одному объекту жилья.

Заключение эксперта

При покупке жилого имущества в ипотеку вы можете вернуть налог за квартиру как по основной льготе, так и по уплаченным процентам. Мы советуем сначала оформлять основной возврат, и только потом налоговый вычет за покупку квартиры по ипотеке — так вы сможете вернуть деньги сразу за несколько лет.

Публикуем только проверенную информацию

Ирина Ерёмина

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Что такое возврат НДФЛ при покупке второй квартиры

Это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ), благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

Важно! В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно - до 2014 года.

Суммы и ограничения налогового вычета за покупку второй квартиры

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390000 рублей – это 13% от 3 млн. (п. 4 ст. 220 НК РФ) То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.


Максимальный налоговый вычет за покупку жилья в ипотеку составляет 5 миллионов рублей. Обращайтесь к нашим экспертам — они в течение двух дней составят декларацию 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать в формате PDF или XML.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

Обратите внимание! До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Если вы возвращали налог до 2014 года

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900000 рублей, и вернул за нее 117000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

  1. Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
  2. Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
  3. Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Обратите внимание! Налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Кто может заявить на налоговый вычет на покупку второй квартиры

Основных требований всего два:

  1. Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
  2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. лишь некоторые виды доходов можно учитывать к вычету:

  • оплата по трудовому договору/договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • продажа получение имущества в дар (кроме ЦБ)
  • некоторые другие виды доходов

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить все самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ) и потом подать документы.

● заявление на возврат налога;

● договор о приобретении недвижимости

● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);

● документы, подтверждающие право собственности на вторую недвижимость (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

● кредитный договор на вторую квартиру

● справку об уплаченных процентах

Через три месяца после камеральной проверки еще десять дней уйдет на принятие решения. И если все в порядке, то у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить средства на ваш расчетный счет. Так вы сможете получить налоговую льготу за покупку второй квартиры.


Для возврата налога важно правильно заполнить декларацию и подать нужные документы. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

● договор о приобретении второй квартиры

● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);

● документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

● кредитный договор на вторую квартиру

● справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Частые вопросы

Я получил налоговый возврат с 2 млн за жилой дом, а сейчас взял вторую квартиру в ипотеку. Сколько я смогу вернуть денег?

В данном случае вы можете оформить только налоговую компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке, так как лимит основного налогоовго вычета уже исчерпан.

Если я получал компенсацию по процентам, но не 3 млн, а только с 2, при покупке нового жилья я смогу дополучить остаток?

Нет, не сможете, так как льгота на проценты дается только на 1 объект жилья. При этом неважно, всю сумму вы использовали или нет.

Мы с женой уже брали одну квартиру, и я получал по ней компенсацию. Сейчас взяли вторую, оформили на меня, жена не сможет получить льготу?

Сможет, так как имущество в браке считается общим. У нее также есть право получить 13% максимум от 2 млн., если ваша жена является резидентом и платит налоги.

Я купил жилье в России и работаю в российской компании, но живу за границей. Могу ли я оформить возврат?

Нет, так как для того, чтобы получить налоговую компенсацию, вы должны быть резидентом России, то есть проживать в РФ не менее 183 дней.

Публикуем только проверенную информацию

Ирина Ерёмина

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: