Методы управления кредитным риском

Обновлено: 24.09.2022


Аннотация
В статье рассматривается методика управления кредитными рисками в коммерческом банке, приведены этапы управления кредитными рисками, а также рассмотрены методы управления кредитным риском. На примере ПАО «Сбербанк» рассмотрена практика реализации политики управления кредитным риском в коммерческом банке.

Функционирование каждого коммерческого банка сопровождается определенными рисками. В связи с этим, система управления рисками является одной из важнейших сторон деятельности банка в современных условиях. Весь процесс управления рисками должен быть неразрывно связан с бизнес-процессами и операциями банка и должен быть ориентирован на выявление конкретных решений и действий банка, которые позволят минимизировать возможные убытки.

Обзор научной литературы и систематиза­ция определений позволили выделить зако­номерности, характеризующие понятие «бан­ковский риск»:

  1. Понятие риска сопряжено с понятием неопределённости.
  2. Для характеристики понятия «риск» ис­пользуются термины «опасность», «угроза», что фокусирует внимание на возникнове­нии неблагоприятного результата (потерь) в будущем.
  3. Понятие риска характеризуется субъ­ективным отношением к перспективным ре­зультатам [1, с.97].

В практической деятельности коммерче­ского банка банковский риск становится сто­имостным выражением действий, следствием которых могут стать экономические, мораль­ные и иные возможные потери, потенциально возникающие как эффект от реализации хо­зяйственного решения.

Главной целью политики управления кредитными рисками в коммерческом банке является получение наибольшего дохода банком с учетом возможных рисков за счет сохранения кредитного риска в рамках допустимого объема. Другими словами, банк должен грамотно управлять как рисками по отдельным сделкам и кредитам, так и рисками по всему кредитному портфелю. Основным условием успешной деятельности любой банковской организации в долгосрочной перспективе является эффективное управление кредитными рисками [2, с. 42].

Последовательность следующих этапов представляет собой система управления кредитными рисками:

- оценка степени риска;

- мониторинг кредитного риска;

- регулирование кредитного риска.

Множество разнообразных методов по управлению кредитными рисками в коммерческих банках существуют в настоящее время. Методы управления кредитными рисками, которые наиболее востребованы современными коммерческими банками, представим в таблице 1.

Таблица 1 – Распространенные методы управления кредитными рисками [3, с. 117]

Краткая характеристика метода оценки

Только при соблюдении двух ключевых условий могут быть эффективны рассмотренные нами методы управления рисками: первое – специалисты банка должны быть высокой квалификации, а система управления должна быть устроена оптимальным образом. Оптимальная система управления кредитными рисками заключается в разработке грамотной кредитной политики и создании особого подразделения банка, которое будет осуществлять непосредственное управления кредитными рисками и будет осуществлять свою деятельность в непосредственной взаимосвязи с остальными подразделениями банка[4, с. 83].

Рассмотрим на примере ПАО «Сбербанк» как происходит на практике управление кредитным риском в коммерческом банке.

Основной целью политики управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк» является определение и обеспечение такого уровня рисков, которое позволит всей группе устойчиво развиваться на основании разработанной стратегии развития и в соответствии с необходимыми макроэкономическими параметрами[5].

На повышение конкурентных преимуществ ПАО «Сбербанк» за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов реализуется политика ПАО «Сбербанк» по управлению кредитными рисками.

Рассмотрим подробнее методы управления кредитными рисками, которые использует в своей деятельности ПАО «Сбербанк»:

• идентификация и анализ возможных рисков на стадии, которая предшествует операции, которая может быть подвержена кредитному риску;

• анализ уровня возможных потерь за счет планирования возможного объема кредитного риска;

• применение единых процессов в идентификации и оценке рисков;

• имитирование и ограничение рисков;

• создание по предоставленным кредитам резервов для покрытия возможных потерь;

• управление обеспечением сделок;

• при решении задач применение определенной системы полномочий;

• проведение мониторинга и контрольных мероприятий в области управления рисками.

Как по отдельным портфелям активов ПАО «Сбербанк» так и по группе в целом происходит оценка кредитных рисков в ПАО «Сбербанк». Так же оценка проводится по отдельным контрагентам, регионам и видам деятельности.

Система внутренних рейтингов функционирует в ПАО «Сбербанк». В основе данной системы лежат модели оценки сделок и контрагентов. Данные системы имеют экономико-математический характер. От типов контрагентов зависит оценка кредитного риска. Контрагенты ПАО «Сбербанк» делятся на:

  • кредитные организации, корпоративные клиенты, характеристика которых связана со страной происхождения, субъектом России, муниципальными образованиями;
  • лизинговые и страховые организации, которые отбираются на основании кредитных рейтингов и моделей прогнозирования денежных потоков;
  • субъекты микро бизнеса и физические лица, которые отбираются на основании анализа их платежеспособности и скоринговой модели.

На основании количественных и качественных факторов кредитного риска, а также на основании анализа их влияния на возможности погашать и оплачивать свои обязательства со стороны контрагентов, происходит дифференцированная оценка вероятности неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентами своих обязательств перед ПАО «Сбербанк».

Макрофакторы, которые максимально коррелируются с вероятностью наступления неплатежеспособности контрагентов, выявляются на основании разработанных макроэкономических сценариев анализа чувствительности уровня кредитных рисков в целом по портфелю кредитов и по каждому отдельному контрагенту [5].

При моделировании рейтингов в стрессовых ситуациях для проведения стресс-тестирования используется статистическая информация об изменениях макрофакторов.

Основывается на принципах предварительного, текущего и последовательного контроля операций, которые подвержены кредитному риску, система мониторинга уровня кредитных рисков в ПАО «Сбербанк».

По каждой отдельной линии бизнеса в ПАО «Сбербанк» заработана собственная многоуровневая система лимитов. Основывается такая система на ограничении возможного риска по операциям кредитования.

Пристальное внимание руководство ПАО «Сбербанк» уделяет контролю за концентрацией крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований со стороны регулятора, а также прогнозированию и анализу возможности наступления кредитных рисков.

Система мониторинга крупных кредитных рисков реализуется в ПАО «Сбербанк». Сопровождение и мониторинг списка связанных и крупных заемщиков осуществляется в целях установленных требований Банком России.

Обеспечение является наиболее эффективным инструментом снижения кредитных рисков. В условиях кредитного договора фиксируется необходимость принять обеспечение и его объемы, которые зависят от риска заемщика или сделки.

Залоговая политика применяется в ПАО «Сбербанк» для целей хеджирования кредитных рисков. Она определяет основные принципы и элементы организации работы при кредитовании с залоговыми обеспечениями.

Размер залога зависит от размеров залоговой стоимости, которую сможет получить банк при его реализации или взыскании. Качество залога косвенно характеризуется перечнем и существенностью сопряженных с залогом рисков и определяется рядом факторов:

ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обесценения, подверженность рискам утраты и повреждения, риски, обусловленные причинами правового характера, и др.

Оценка стоимости залога производится на основании внутренней экспертной оценки специалистов Группы, оценки независимых оценщиков либо на основании стоимости предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с применением дисконта. Использование поручительства платежеспособных корпоративных и частных клиентов и гарантии для корректировки показателей кредитного риска требует такой же оценки рисков поручителя/гаранта, как и заемщика. В ПАО «Сбербанк» проводится регулярный мониторинг залоговых активов с целью обеспечения контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предметов залога, их правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания.

В ПАО «Сбербанк» осуществляет постоянный контроль процессов взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении триггеров снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется оптимизация процесса взыскания и кредитования.

Процессы взыскания просроченной и проблемной задолженности в ПАО «Сбербанк» построены по принципу максимальной автоматизации и стандартизации, что обеспечивает исключение человеческого фактора на различных уровнях работы с проблемной задолженностью и позволяет применять единый подход к процессу взыскания.

В процессе урегулирования проблемной задолженности ПАО «Сбербанк» используется набор инструментов, соответствующих мировым практикам: дистанционные коммуникации, выезды, реструктуризация задолженности, работа с коллекторскими агентствами, судебное и исполнительное производство и др. Применение того или иного инструмента определяется гибкой стратегией в зависимости от уровня риска по клиенту и кредиту.

В ПАО «Сбербанк» проводятся регулярные исследования текущего процесса взыскания на предмет соответствия рыночным тенденциям и лучшим международным практикам. По итогам анализа вносятся необходимые изменения в процесс в целях повышения уровня сбора обесцененной задолженности, оптимизации процедур взыскания и повышения уровня клиентского обслуживания.


© Если вы обнаружили нарушение авторских или смежных прав, пожалуйста, незамедлительно сообщите нам об этом по электронной почте или через форму обратной связи.

Основным принципом банковского кредитования является то, что займовые средства должны быть возвращены в четко оговоренные в кредитном договоре сроки. Соблюдение данного принципа – это залог успешного и прибыльного функционирования банковской организации. В случае займа денежных средств перед банком всегда стоит вопрос, будут ли они возвращены в оговоренный срок, да и вообще будут ли возвращены. Из этого можно сделать вывод, что основной задачей банковской организации в случае предоставлении займа является трансформация неопределенности в риск и проведение его анализа.

Определение кредитного риска и его виды

Кредитный риск – это риск неисполнения заемщиком условий кредитного договора, иными словами, это полное или частичное невозвращение суммы задолженности и процентов за пользование кредитными средствами.

Кредитный риск – это вероятность частичной или полной утери банковских активов, которая спровоцирована неспособностью контрагента (заемщика) выполнить свои кредитные обязательства. Также данный термин можно рассматривать, как неполучение дохода из вложенного капитала по причине влияния различных факторов.

При этом кредитный риск подразделяется на индивидуальный и портфельный.

Индивидуальный кредитный риск – это вероятность негативного изменения стоимости банковских активов в результате неспособности заемщика выполнять свои кредитные обязательства по выплате процентов и тела кредита вследствие воздействия различных внешних и внутренних факторов.

Портфельный кредитный риск – это вся сумма рисков по конкретным соглашениям.

Основные элементы риск-менеджмента

Процессы, которые относятся к кредитному риску, рассматриваются в системе риск-менеджмента, что подразделяется на несколько элементов:

  1. Управление кредитным риском. Содержание управления состоит из анализа, планирования, регулирования и контроля. В процессе управления кредитным риском субъектом выступает коммерческое банковское учреждение, а объектом – кредитный портфель банка.
  2. Регулирование кредитного риска. В данном случае объектом регулирования уже выступает само банковское учреждение, субъектом же является контролирующий орган в лице Центрального Банка Российской Федерации.
  3. Финансирование кредитного риска. Иными словами, к данному элементу относятся действия, что направлены на списание или покрытие кредитного риска после его проявления. В данном случае кредитный риск выражается в конкретных цифрах, что отображают реальные банковские потери.

Готовые работы на аналогичную тему

Управление кредитным риском – это основной блок концепции риск-менеджмента. Управление риском определяется как направленная деятельность по преодолению противоречий в кредитной сделке, а также как деятельность, которая направлена на обеспечение полноценного функционирования кредита и реализацию его свойств. Управление кредитным риском – это деятельность по созданию системы, что обеспечит реализацию интересов заемщиков и кредиторов, а не борьба с убытками, возникающие в процессе кредитных операций.

Основное содержание работы банковского учреждения в процессе кредитования хозяйственных организаций – это регулирование риска. Данное регулирование осуществляется на всех этапах кредитования, начиная от первичного рассмотрения заявки и заканчивая полным погашением кредитной задолженности.

Основные методы управления кредитным риском

Основные методы управления кредитным риском это:

  • дифференциация заемщика;
  • диверсификация кредитных вложений;
  • лимитирование рисков;
  • хеджирование рисков;
  • деление рисков.

Рассмотрим каждый метод более подробно.

Дифференциация – это основной принцип кредитования, который вместе со срочностью возврата, платностью и обеспеченностью творит основу кредитной системы. Данное понятие означает, что банком удовлетворяются не все заявки, которые поступили от контрагентов. Банковское учреждение может иметь узкий круг проверенных и постоянных клиентов, с которыми он и работает. Или же банк может работать с определенными контрагентами, деятельность которых относится к той или иной отрасли. Наиболее верным способом управления будет анализ и оценка кредитоспособности заемщиков.

Метод диверсификации кредитных вложений применяется по отношению к кредитному портфелю в целом на основе тех данных, которые получены в завершении анализа каждой кредитной сделки. Данный метод позволяет сократить риски, которые связаны с неплатежеспособностью некоторых контрагентов в отдельности, определенными группами или же особым экономическим положением в определенных регионах страны. Кредитный риск в данном методе может быть снижен за счет компенсации одних рисков другими.

Возможности диверсификации зависят от размеров банковского учреждения. Крупный банк имеет множество клиентов и его портфель уже диверсифицирован, ему остается только грамотно распределить ресурсы, достигая при этом получения максимального дохода и минимальных потерь. Мелкие банковские учреждения ограничены в своих способностях и ресурсах. Такая ограниченность проявляется в кредитовании контрагента определенной отрасли или региона. Поэтому для мелких банковских учреждений метод диверсификации может не подойти, и проблемы кредитных рисков необходимо решать с применением других способов.

Метод лимитирования рисков применяется только в том случае, когда банк не может взять на себя те или иные риски.

Основной показатель эффективности управления рисками – это отношение доходности к уровню риска, но при этом должен быть установлен максимальный уровень риска, выше которого работать опасно.

Банк в таком случае анализирует целесообразность каждой сделки и отказывается лишь от тех, в которых риск выше установленного лимита. Также в данном методе устанавливаются лимиты по размерам кредитования определенного контрагента, региона или отрасли. В отличие от диверсификации, в которой вложения распределяются между разными источниками, в данном случае речь идет об отказе кредитования.

В международной практике в последнее время используется новый метод управления рисками – хеджирование, который осуществляется путем осуществления забалансовых операций с применением финансовых инструментов (к примеру, кредитный своп).

Метод деления рисков подразумевает совместное участие нескольких кредитных учреждений в одном проекте. В таком случае речь идет только о крупных вложениях, поэтому один банк не в состоянии взять на себя все обязательства по сумме кредитного договора. Этот метод используется только в случае доверительных отношений между банковскими контрагентами. Договорные отношения, которые подразумевают участие трех и более контрагентов, несут в себе дополнительные кредитные риски. Поэтому метод деления рисков встречается довольно редко и то осуществляется только под государственные гарантии.

Рисунок 1. Методы управления кредитным риском. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Этапы управления кредитными рисками

На сегодняшний день существует несколько этапов управления кредитными рисками:

  1. Идентификация кредитного риска. Данный этап является основополагающей стадией анализа и управления рисками. Он заключается в выявлении перечня рисковых ситуаций, а также возможных причин их возникновения. Сюда также можно отнести определение классификации и критериев риска.
  2. Оценка кредитоспособности заемщиков (качественный анализ кредитного риска). На данном этапе можно выявить и идентифицировать возможные виды рисков, описать их причины и факторы, которые влияют на уровень данного риска.
  3. Определение вероятности дефолта (вероятностная оценка кредитного риска). Данный этап позволяет определить вероятность, с которой дебитор может оказаться неплатежеспособным.
  4. VaR-анализ кредитного портфеля или количественный анализ кредитного риска. Данный этап позволяет определить численное определение риска объекта. Он базируется на математической статистике, теории вероятностей, а также на теории исследования операций.
  5. Мониторинг рисков. Данный этап – это сложное функционирование независимой системы и контроля над кредитным риском. Данный этап осуществляется за счет ведения информационных отчетов должностных лиц и структурных подразделений, внешнему и внутреннему аудиту, а также за счет аналитического наблюдения отдельных банковских служб.

Проводя анализ эффективности различных методов управления кредитным риском, необходимо отметить возможность их комплексного применения. Все вышеперечисленные методы могут привести к желаемому результату при соблюдении двух условий – высококвалифицированные специалисты и грамотная организация управленческого процесса.

Рисунок 2. Риск-менеджмент кредитного портфеля банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Кредитный риск является основным видом риска, поскольку именно кредитование является основой банковской деятельности.

Кредитный риск – это риск того, что заемщиками не будут выполнены обязательства по кредитному договору полностью или в установленные сроки. В результате чего невыполненные обязательства приводят к финансовым потерям банка.

Таким образом, кредитный риск – это риск, который зависит от клиента, а также от его желания и возможностей выполнять договорные обязательства перед банком.

Виды кредитного риска

Условно кредитный риск можно разделить на несколько видов:

  • прямой риск кредитования контрагента;
  • условный риск кредитования;
  • риск неисполнения заемщиком условия кредитного договора;
  • размещения и эмиссия;
  • клиринговый риск.

Прямой риск кредитования связан с предоставлением кредита, при котором банковское учреждение подвергается риску на протяжении всего периода действия операции. Данный вид риск заключается в том, что реальные обязательства заемщика не будут выполнены в срок. Прямой риск касается всех банковских продуктов, начиная от предоставления ссуд и заканчивая закладными операциями. Он существует в течение всего периода проведения операции, поэтому долгосрочные кредиты более рискованные, нежели краткосрочные. Прямой риск неизбежен, но он поддается специальной оценке, которая может формализоваться. На основании расчетной величины прямого риска определяется размер необходимых процентов и резервов. Данный вид риска основан на оценке кредитоспособности контрагента.

Условный риск – это риск, который основан на том, что обязательства заемщика не будут исполнены вовремя. Данный риск может возникать при гарантийном бизнесе и выставлении аккредитивов.

Риск неисполнения заемщиком условий договора до наступления даты его исполнения можно отнести к группе кредитных, поскольку основным аспектом в данном случае является кредитоспособность заемщика. Такой риск присущ для банковской организации в случае синдицированного кредитования: после подписания договора с клиентом банк-контрагент может отказаться от исполнения своих обязательств.

Готовые работы на аналогичную тему

Риск размещения и эмиссии может возникнуть при андеррайтинге и деятельности по размещению ценных бумаг, когда банковское учреждение обязуется приобрести ценные бумаги у продавца или эмитента. Существует риск, что инструмент может быть не реализован инвестору или покупателя в течение оговоренного периода. Риск эмиссии заключается в том, что рыночная цена финансового инструмента или ценной бумаги может измениться, если изменится финансовое положение эмитента. Это может подвергнуть банк к финансовым потерям.

Клиринговый риск возникает в том случае, когда банковское учреждение перечисляет средства по поручению клиента. Он заключается том, что средства могут не своевременно зачислиться на его корреспондентский счет.

Все вышеперечисленные виды рисков объединяются в понятие кредитного риска, поскольку они связаны с предоставлением средств банкам-контрагентам или клиентам.

Инструменты управления кредитным риском

Управление рисками в банковском учреждении осуществляется относительно финансового риска, а также юридического и финансового рисков.

Основные цели управления кредитными рисками – это выявление лимитов и контроль над тем, чтобы данные лимиты не были превышены.

Цель управления юридическими и операционными рисками – это обеспечение стабильного функционирования внутренней политики и процедур, которые направлены на минимизацию данных рисков.

Система управления рисками – это методическо-научный комплекс мер по регулирования и управлению кредитной и банковской организации, который направлен на выявление и оценивание риска с помощью специфических приемов и методов с целью создания условий для устойчивого развития банка и увеличения собственного капитала.

Вместе с этим необходимо отметить, что процесс управления рисками означает грамотное умение управлять данным риском с целью его минимизации, но не отказа от него.

Система управления рисками направлена на разрешение следующих задач:

  1. Обеспечение гармоничного соотношения между рискованностью банковских операций и их доходностью. Доходность – это основной критерий для принятия решений о вложении денежных средств. Зачастую именно операции с высоким уровнем риска приносят наибольший доход. Обратная сторона риска – это возможность получение дополнительной прибыли, что служит платой за риск, в то время как минимизация рисков приводит только к снижению доходов.
  2. Поддержание ликвидности банковских активов на стабильном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность – это способность банка удовлетворить потребность клиентов в безналичных и наличных средствах в связи с наступлением срока погашения их договорных обязательств.
  3. Удовлетворение нормам прибыльности собственного капитала. В банковской деятельности уставной капитал выполняет две основные функции: в случае краха кредитной организации он используется для погашения задолженности перед вкладчиками, а также величина капитала заложена в нормативные требования (невыполнения которых значительно ограничивает проведение операций банка).

Современный риск-менеджмент принял подход, при котором прогнозируемые потери могут покрываться за счет тех резервов, которые выделены на расходы банка. Неожидаемые потери должны полностью покрываться за счет собственных активов банковского учреждения. Поэтому величина уставного капитала оказывает прямое влияние на размер рисков, что принимаются банками.

Рисунок 1. Цели управления кредитными рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Основные методы управления кредитными рисками

Основным методом выявления кредитного риска является комплексный анализ всех банковских операций, которые могут подвергаться риску, а также анализ внешних факторов, что влияют на его изменения.

Экономический анализ – это определенные приемы и методы оценивания банковских операций с целью выявления тех операций, которые подвергаются риску, а также определение причин из возможного возникновения на ранних стадиях.

В процессе проведения данного анализа решается ряд задач, которые предполагают получение достоверной информации текущего финансового состояния банка, а также тенденций его изменения в случае неблагоприятных внешних условий.

Ключевые условия для проведения качественного и достоверного анализа – это точность исходной информации, его завершенность и своевременность. Отсутствие достоверных данных может привести к недооценке рисков и опасным последствиям для развития ситуации. Следует отметить, что отсутствие информации – это существенный фактор риска, принятие решений при наличии неполной информации приводит к дополнительным финансовым потерям.

Анализ внешней среды банка направлен на оценивание и прогнозирование рыночных факторов, которые влияют на доходность и проведение банковских операций. Оценивая внутреннюю среду, акцент делает на оценивании активов и пассивов банка, их надежность и эффективность. Такой метод позволяет выявить рискованные банковские операции, определить причины их появления, а также спрогнозировать динамику роста риска.

Метод оценки и возможных потерь определяет вероятность наступления нежелательного события, который может привести к потерям. Существует огромное количество методов оценки рисков, и на выбор того или иного метода оказывает вид возникающего риска и характер банковской операции.

При проведении сложных методик управления кредитными рисками используются расчеты чувствительности стоимости портфеля к рыночным факторам, а также расчет рискованной стоимости банковского портфеля.

Рисковая стоимость – это наиболее популярный инструмент управления кредитными рисками. Преимущество данного метода заключается в учете специфических корреляций, что и составляют данный портфель.

Наиболее востребованными методами управления кредитными рисками являются:

  • мониторинг;
  • установление внутрибанковских нормативов и лимитов;
  • хеджирование;
  • формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь;
  • диверсификация операций.

Управлением рисками занимается специальное подразделение, поскольку каждая банковская организация регулярно сталкивается с множеством рисков, которые нуждаются в постоянной оценке, контроле и управлении.

Рисунок 2. Методы управления кредитными рисками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Как и любым видом банковских рисков, кредитным риском можно управлять.

Управление кредитным риском подразумевает собой использование методов управление, которые дают возможность формировать прогноз наступления рискового события, а также принимать меры, необходимые для уменьшения убытков коммерческого банка.

Управление кредитными рисками в банке должно быть эффективным, а уровень эффективности будет зависеть напрямую от выбранной коммерческим банком стратегии управления рисками.

Стратегией кредитного риска является совокупность мероприятий, методов по управлению кредитным риском в неопределенных условиях, основанием для которых служит прогноз риска, а также вероятности его наступления с целью сведения к минимуму убытков коммерческого банка от кредитных операций.

В процессе управления кредитным риском банку необходимо самостоятельно выявить уровень риска, приемлемый для его функционирования, рассматриваемый с точки зрения получения желаемого дохода.

Принципы управления кредитным риском

Существуют следующие принципы, на которых строится управление кредитными рисками:

Рисунок 1. Принципы управления кредитным риском. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Принцип приемлемого риска подразумевает собой то, что нельзя рисковать больше, чем это может себе позволить собственный капитал коммерческого банка.

Принцип разумного риска. Этот принцип означает, что нельзя рисковать большими средствами, ради покрытия риска, не стоящего таких затрат.

Принцип прогноза поведения риска. Такой принцип означает, что нужно учитывать все возможные проявления риска.

Готовые работы на аналогичную тему

Этапы управления кредитным риском

Процесс управления кредитными рисками коммерческого банка делится на несколько этапов. В каждом этапе заложены свои цели, задачи, а также методы для реализации.

Рисунок 2. Этапы управления кредитным риском. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Сам процесс управления кредитными рисками подразумевает собой решение следующих вопросов:

  • Существует ли соответствие имеющейся степени кредитного риска разработанной кредитной политике коммерческого банка.
  • Насколько целесообразно брать на себя такой уровень риска при уровне рентабельности коммерческого банка.
  • Перечень методов, которые по оптимизации кредитных рисков были бы целесообразно к применению для коммерческого банка при том или ином уровне риска.

Процесс управления кредитными рисками подразумевает принятие руководящим составом коммерческого банка следующих решений:

  • Уклонение от риска. Такое решение является сознательным, вследствие принятия такого решения клиенту отказывают в выдаче кредита.
  • Утверждение риска. Такое решение означает покрытие расходов за счет резервов коммерческого банка.
  • Перенос риска. Такое решение говорит о переносе риска на других субъектов. Это происходит благодаря операции страхования риска, а также получения гарантий или поручительств.

Для того чтобы уменьшить потери в связи с возникновением кредитного риска, банкам необходимо осуществлять процедуру управления рисками, в соответствии с причинами возникновения таких рисков, которые классифицируются по уровням: уровень по каждой отдельно взятой ссуде, уровень по кредитному портфелю коммерческого банка в целом.

Методы управления риском на уровне отдельного кредита

Главной целью в управлении кредитными рисками на уровне отдельно взятого, выданного кредита, является осуществление мероприятий, которые направлены на уменьшение потерь коммерческого банка по каждой кредитной операции при наступлении риска.

В банковской практике, одним из основных критериев, по которому устанавливают целесообразность выполнения той или иной кредитной сделки, является – оценка кредитоспособности заемщика.

Следовательно, способность клиента возвращать заемные денежные средства напрямую связана с моральными качествами клиента, его репутацией, сферой деятельности, финансовым положением и прочее.

"Капитал" клиента-заемщика предполагает анализ его размера, структуры, а также соотношение с другими статьями активов и пассивов. "Обеспечение" кредита представляет собой определение конкретной формы обеспечения по кредиту (залог, гарантия и т. п), определение уровня достаточности , а также качества.

"Общие экономические условия" подразумевают определение условий, которые характеризуют ситуацию на рынке и влияют на экономическое положение коммерческого банка и заемщика.

Структурирование кредита означает выявление таких его параметров, как: сумма, срок, вид и стоимость обеспечения, величина процентной ставки, порядок выдачи кредита, а также график погашения заемщиком задолженности по этому кредиту.

Параметры кредита должны включать в себя результаты оценки финансового состояния заемщика.

В процессе составления кредитного договора должны быть определены условия, удовлетворяющие потребности как самого заемщика, так и коммерческого банка.

На данном этапе кредитный договор, договор залога и другие документы, сопровождающие оформление кредитной сделки (договор поручительства, подтверждения прав собственности и прочее) должны быть детально проверены юристом коммерческого банка (допускается также проверка документов юриста со стороны клиента- заемщика), а также и представителями контролирующих подразделений с целью выявления ошибок на начальной стадии сделки и снижения документарного риска.

Кредитный мониторинг – это процесс осуществления контроля над предоставляемым кредитом, а также над состоянием объекта залога.

Осуществление кредитного мониторинга предоставляет коммерческому банку возможность вовремя обнаружить проблемы в отношении погашения задолженности по кредиту и процентов по нему со стороны клиента-заемщика, а также проверить соответствие действий сотрудников кредитного отдела основным требованиям кредитной политики.

Главной целью кредитного мониторинга является недопущение увеличения или появления кредитного риска выше, чем это установлено. На основании кредитного мониторинга коммерческий банк может произвести оценку совокупного риска кредитного портфеля, а также определить будущую потребность в наращивании банковского капитала.


Управление кредитным риском – основная задача банков и других кредитных организаций. Несвоевременные частичные или полные невозвраты тела кредита, а также процентной части в установленные сроки - одна из главных причин убытков финансовых учреждений.

  1. Управление кредитным риском
  2. Оценка кредитного риска
  3. Кредитные риски кредитной организации
  4. Методы кредитного риска
  5. Кредитный банковский риск
  6. Кредитный риск заемщика
  7. Коммерческий кредитный риск
  8. Причины кредитного риска
  9. Виды кредитного риска
  10. Снижение кредитного риска
  11. Компоненты кредитного риска

Управление рисками по кредитам состоит из ряда этапов. Вначале определяют стоимость заемных средств, формулируют принципы работы с кредитным портфелем, прописывают основные положения кредитной политики. Следующий этап – мониторинг и тщательный анализ кредитоспособности, а также работа с проблемными должниками. На завершающей стадии проводят анализ эффективности проделанной работы.

Оценка кредитного риска

Оценка кредитного риска – максимальный размер убытка, который допускает банк на определенном временном промежутке с предварительно рассчитанной долей вероятности. Среди распространенных причин убытка – снижение стоимости кредитного портфеля, что происходит в результате полной или частичной потери платежеспособности большого количества заемщиков.

Понятие качественной оценки подразумевает сбор максимально подробной информации о заемщиках. Далее на основе полученных данных анализируют финансовую устойчивость потенциального клиента, ликвидность залогового имущества, деловую активность и другие подобные показатели.

Кредитные риски кредитной организации

Кредитные риски кредитной организации фиксируются в разрезе отдельных займов и в масштабах целых кредитных портфелей. В последнем случае применяется термин совокупный кредитный риск. Чтобы минимизировать возможные убытки организации-кредиторы разрабатывают кредитную политику. В документ включают оптимизированную схему организации деятельности, а также ряд мер контроля над процессом кредитования.

Наименее подверженным рискам считается сбалансированный кредитный портфель. В нем высокодоходные и надежные ссуды перекрывают займы с повышенной вероятностью невозврата.

Методы кредитного риска

Суть методов кредитного риска заключается в их последовательном использовании в качестве этапов процесса кредитования. На каждом этапе перед определенной группой сотрудников кредитной организации ставятся задачи, направленные на минимизацию потенциально возможных кредитных рисков. В этом разрезе совокупность последовательных методов рассматривается как алгоритм управления риском в разрезе конкретной ссуды:

  • Анализ уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков.
  • Оценка и анализ кредита.
  • Структурирование займа.
  • Оформление кредита.
  • Контроль над выданным кредитом и залоговым имуществом.

Кредитный банковский риск

Каждая операция по выдаче займа несет в себе кредитный банковский риск. По этой причине многоуровневая система управления кредитными рисками направлена в первую очередь на снижение полных или частичных невозвратов заемных средств. Процесс происходит в несколько этапов:

  • Определение кредитного рейтинга заемщика и уровня его платежеспособности.
  • Диверсификация клиентов банка по группам, уровню достатка, и т.д.
  • Страхование выданной ссуды.
  • Формирование резервных фондов для покрытия убытков.
  • Организация работы компании-кредитора, направленная на минимизацию кредитных рисков.

Кредитный риск заемщика

Процентный кредитный риск заемщика возникает чаще других. Объясняется это тем, что доходы каждого отдельного клиента банка не привязаны к размеру установленной процентной ставки по ссуде.

Если процентная ставка растет, сумма ежемесячных выплат нередко достигает критических размеров и составляет большую часть доходов заемщика.

Не менее опасны валютные риски, связанные с резким падением курса национальной валюты. Нередки случаи, когда из-за высокой волатильности валютных котировок заемщики вообще теряют возможность погашать взятый ранее кредит. Подобная ситуация чаще всего возникает с ипотеке.

Коммерческий кредитный риск

Коммерческий кредитный риск для предпринимателя – это потенциально возможные потери и убытки в процессе хозяйственной деятельности, которые приводят к полному или частичному невозврату суммы займа. Аналогичный вид риска для кредитора заключается сокращении уровня доходов, на которые рассчитывал банк или другая организация. Коммерческим кредитным риском финансовых учреждений также считается незапланированный рост расходов по обслуживанию или возврату выданных ссуд. Для обоих сторон коммерческий кредитный риск угрожает минимизацией размеров ожидаемой прибыли.

Причины кредитного риска

Среди основных причин кредитного риска – неуверенность кредитора в платежеспособности и ответственности заемщика. Невыполнение условий и выход за рамки сроков кредитного соглашения возможны в следующих случаях:

  • Должник не в состоянии сгенерировать денежный поток необходимого объема. Это происходит в связи с неудачным стечением обстоятельств, а также по экономическим и политическим причинам.
  • Кредитор не уверен в объективности оценки стоимости и ликвидности залогового имущества.
  • Бизнес заемщика терпит убытки в связи с распространенными рисками в сфере предпринимательской деятельности.

Виды кредитного риска

Наиболее распространенные виды кредитных рисков:

  • Географические риски – связанные с выдачей займов в конкретном регионе или стране.
  • Политические риски – провоцируются нестабильной политической обстановкой в государстве, высоким уровнем коррумпированности во власти, снижают платежеспособность заемщиков.
  • Макроэкономические риски – связаны со снижением темпов развития экономики государства, падением ВВП, замедлением роста отдельных отраслей народного хозяйства.

Выделяют также инфляционные, отраслевые, законодательные и риски изменения учетной ставки.

Снижение кредитного риска

Самым распространенным способом снижения кредитного риска считается лимитирование. С помощью продуманной схемы удается существенно ограничить размеры предполагаемых потерь и убытков. Уровень риска каждого займа различается в зависимости от вида залогового имущества, целевого использования кредитных средств, сроков выдачи. С помощью лимитирования удается ограничить казначейские риски. К примеру, влияние срока выдачи отражается не только на ссуде, но и на ликвидности коммерческого банка в целом, если не привязано к срокам определенных пассивов. Лимитирование помогает решать проблемы диверсификации залогового имущества и заемщиков.

Компоненты кредитного риска

В соответствии с международными методическими рекомендациями в области банковской деятельности «Базель II» выделяют следующие компоненты кредитного риска:

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: