Может ли асв начислять проценты по кредиту
Обновлено: 25.04.2024
Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (ГК АСВ) была создана для защиты граждан – вкладчиков и владельцев счетов обанкротившихся банков. Однако, с началом массового отзыва лицензий у банков Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (ГК АСВ) для многих вкладчиков и владельцев счетов превратилась не в защитника, а в серьезного оппонента, борьба с которым зачастую заканчивается для бывшего клиента обанкротившегося банка поражением и потерей всех денежных средств.
Банковские юристы и адвокаты компании «ГОРЮРСЛУЖБА», основываясь на собственном обширном опыте ведения дел клиентов, которые столкнулись с отказами Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (ГК АСВ) в выплате страхового возмещения по вкладу, или, наоборот, с исками Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (ГК АСВ) к ним, в данной статье дадут практические советы, как бороться с Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (ГК АСВ) во всех возможных случаях, а именно: когда ГК АСВ не выплачивает или отказывает в выплате страхового возмещения по вкладу или счету, подало в суд на вкладчика или владельца счета, требует вернуть деньги, вклад, взыскивает средства с вкладчиков, оспаривает снятие денег вкладчиками, добивается признания сделок юридических лиц недействительными, оспаривает сделки индивидуальных предпринимателей. Иногда встречаются случаи, когда ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) требует погашения кредита, который лицо не брало. В последнее время появились также случаи, когда ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) взыскивает средства с вкладчиков, подает иски по выведенным вкладам и оспаривает снятие денег вкладчиками, незадолго до отзыва лицензии у банка.
ГК АСВ ТРЕБУЕТ ВЕРНУТЬ
Когда подобные иски от ГК АСВ (Агентства по страхованию вкладов) к клиентам банков и вкладчикам не были столь массовыми, как сейчас, суды в большинстве случаев склонялись на сторону клиентов банков и вкладчиков. Однако, в последние годы судебная практика по искам ГК АСВ (Агентства по страхованию вкладов) поменялась кардинальным образом. Суды начали массово удовлетворять иски ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) к клиентам обанкротившихся банков, особенно в тех случаях, когда вкладчик или иной клиент обанкротившегося банка не может привести суду веских аргументов и доказательств, подтверждающих его правоту.
НЕВЫПЛАТА СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ ГК АСВ
Банковские юристы и адвокаты компании «ГОРЮРСЛУЖБА» имеют большой опыт участия в судебных процессах с Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (ГК АСВ) на стороне вкладчиков и иных клиентов обанкротившихся банков. Исходя из собственного опыта, банковские юристы и адвокаты компании «ГОРЮРСЛУЖБА» отмечают, что ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) зачастую отказывает в выплате страхового возмещения вкладчику при отсутствии сведений о нем и его вкладе в реестре обязательств банка перед вкладчиками. Такая ситуация может произойти, если банк уничтожил документацию, либо не производил реальное внесение денег вкладчика в кассу банка.
Примером подобного случая из практики банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА» является дело № 2-6639/2016, рассматривавшееся Симоновским районным судом г. Москвы. После подачи нашими банковскими юристами иска в интересах вкладчицы ОАО Акционерный Коммерческий Банк (АКБ) «КРОССИНВЕСТБАНК», позиция ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) об отказе в выплате страхового возмещения по вкладу была пересмотрена, а исковые требования добровольно удовлетворены до вынесения судом решения. В связи с изложенным производство по делу было прекращено судом и вынесено определение об оставлении искового заявления без рассмотрения (Определение Симоновского районного суда г. Москвы от 16.08.2016 г. по делу № 2-6639/2016, судья Кулешов В.А.) Более подробно с делом можно ознакомиться на нашем сайте в разделе «Выигранные дела» и на сайте Симоновского районного суда г. Москвы.
Другим примером из практики банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА» является дело М-1127/2017 в Басманном районном суде г. Москвы. После подачи иска в суд ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) добровольно удовлетворило исковые требования вкладчицы Банка АО "Агентство расчетно-кредитная система" ("АРКСБАНК") еще до возбуждения судом производства по делу, в связи с чем поданное исковое заявление было возвращено (Определение Басманного районного суда г. Москвы от 16.03.2017, М-1127/2017, судья Курносова О.А.). Более подробно с делом можно ознакомиться на нашем сайте в разделе «Выигранные дела» и на сайте Басманного районного суда г. Москвы.
Иногда встречаются случаи, когда ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) отказывает в выплате страхового возмещения по вкладу в случае, если в этот же день другой вкладчик обанкротившегося банка производил снятие аналогичной суммы денежных средств из банка. В таких случаях ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) мотивирует свой отказ тем, что на момент пополнения вклада банк являлся неплатежеспособным, однако произвел выплату такой же суммы иному вкладчику, снимавшему, а не вносившему денежные средства во вклад, таким образом, ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) указывает на то, что денежные средства пострадавшего вкладчика фактически получены снимавшим в этот день деньги другим вкладчиком и считает, что не должно в таких случаях выплачивать страховое возмещение.
Примером подобного случая из практики банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА» является дело № 2-0315/2017, рассматривавшееся Замоскворецким районным судом г. Москвы. После подачи нашими банковскими юристами иска в интересах вкладчицы ООО «ПРОМРЕГИОНБАНК», ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) в начале судебного процесса заявило о том, что денежные средства, внесенные вкладчицей в ООО «ПРОМРЕГИОНБАНК», были выданы в этот же день банком иному клиенту в качестве возврата вклада. Однако, в ходе заявления в суд нашими банковскими юристами необходимых ходатайств, подтверждающих правоту клиентки, ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) пересмотрело свою позицию и удовлетворило исковые требования добровольно до вынесения решения судом. В связи с изложенным, производство по делу было прекращено в связи с отказом истца от иска по причине его добровольного удовлетворения ГК АСВ (Агентством по страхованию вкладов). (Определение Замоскворецкого районного суда г. Москвы от 04.05.2017 г., дело № 2-0315/2017, судья Ломазов С.Б.). Более подробно с делом можно ознакомиться на нашем сайте в разделе «Выигранные дела» и на сайте Замоскворецкого районного суда г. Москвы.
ПОДАТЬ В СУД НА ГК АСВ
В практике банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА» также встречались случаи, когда ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) отказывало вкладчикам в выплате страхового возмещения по вкладу, мотивируя отказ тем, что вкладчик производил расходные операции по вкладу, хотя таковые операции он в действительности не совершал. В таких случаях имели место либо поддельные документы о снятии денежных средств вкладчиком, которые банк представил в ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов), либо таковых документов вообще не имелось, однако, ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов), по всей видимости, рассчитывало на то, что пострадавший вкладчик не подаст иск в суд на ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) и не станет отстаивать свою правоту в суде.
Примером подобного случая из практики банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА» является дело № 2-2373/2017, рассматривавшееся Басманным районным судом г. Москвы. ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) отказало вкладчице Банка АО "Агентство расчетно-кредитная система" ("АРКСБАНК") в выплате страхового возмещения, мотивируя это тем, что вкладчица произвела множество расходных операций по вкладу, хотя таковые операции она в действительности не совершала. При этом, ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) отказало вкладчице и в предоставлении подтверждающих расходные операции документов. В связи с изложенным банковские юристы компании «ГОРЮРСЛУЖБА» оспорили действия ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) в судебном порядке. Решение по делу № 2-2373/2017 было вынесено в пользу вкладчицы 08.06.2017 г. Басманным районным судом г. Москвы (судья Курносова О.А.). Более подробно с делом можно ознакомиться на нашем сайте в разделе «Выигранные дела» и на сайте Замоскворецкого районного суда г. Москвы.
ГК АСВ ТРЕБУЕТ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА
Также банковские юристы и адвокаты компании «ГОРЮРСЛУЖБА» сталкивались с судебными делами, когда ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) подает иск в суд о погашении задолженности по кредиту к лицу, которое не является кредитным должником банка, либо, будучи ранее таким должником, погасило всю имевшуюся задолженность, однако, иск от ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) все равно получило. Такие ситуации возникают по причине уничтожения банком или непредоставления в ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) документов о погашении кредитной задолженности клиентом банка.
Но в практике банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА» встречались и более запутанные случаи, когда ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) объявляло должником или его поручителем лиц, никогда не вступавших в кредитные отношения с банком. В большинстве таких случаев имеет место подделка документации заинтересованными в этом лицами.
Происходят такие случаи в основном по вине банка, в связи с чем ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) добивается возбуждения уголовных дел в отношении бывших должностных лиц банка, которые могут быть причастны к совершению подобных махинаций.
Примером одного из таких случаев из практики банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА» выступает дело № 2-0144/2017, рассматривавшееся Тверским районным судом г. Москвы. ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов), являясь конкурсным управляющим ОАО "МКБ ЗАМОСКВОРЕЦКИЙ", подало иск к физическим лицам о взыскании денежных средств по кредитному договору и договору поручительства к нему, при том, что данные лица никогда не состояли с ОАО "МКБ ЗАМОСКВОРЕЦКИЙ" в кредитных отношениях и не были знакомы друг с другом. Благодаря приведенным доводам в суде в защиту интересов пострадавшего лица, заявленным ходатайствам и представленным доказательствам, опровергающим доводы ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов), банковским юристам компании «ГОРЮРСЛУЖБА» удалось добиться отказа судом ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) в удовлетворении исковых требований. Решение по делу № 2-0144/2017 было вынесено 23.06.2017 г. Тверским районным судом г. Москвы (судья Виноградова Л.Е.) Более подробно с делом можно ознакомиться на нашем сайте в разделе «Выигранные дела» и на сайте Тверского районного суда г. Москвы.
ГК АСВ ТРЕБУЕТ ВЕРНУТЬ ВКЛАД И ПОДАЕТ В СУД
Новой тенденцией стала подача ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) исков к вкладчикам обанкротившихся банков, которые сняли или вывели свои денежные средства, незадолго до отзыва лицензии у банка. ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) в своих исках применяет термин «выведенные» вклады, что уже ставит вкладчика перед судом в неблагоприятное положение. В таких случаях ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) подает в суд на вкладчика и требует вернуть вклад, взыскивает деньги.
ГК АСВ И ДРОБИЛЬЩИКИ-ПРЕВЫШЕНЦЫ
Еще одним термином, который был введен ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) является дробление вкладов. Дробильщиками ГК АСВ именует физических лиц и индивидуальных предпринимателей, имевших в лишенном лицензии банке счета и вклады, величина которых превышает законодательно установленный размер страхового возмещения по вкладу, но незадолго до отзыва лицензии осуществивших переводы денежных средств со своих счетов и вкладов на счета иных лиц. К категории дробильщиков ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) также относит и юридических лиц, осуществивших переводы денежных средств со своих расчетных счетов во вклады или на счета физических лиц. Законодательно данные действия не запрещены вкладчику или владельцу счета, однако ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) усматривает в действиях таких лиц злоупотребление правом с целью получения денежных средств из фонда страхования вкладов, а не из конкурсной массы обанкротившегося банка и называет таких лиц дробильщиками, вводя термин дробление вкладов.
ГК АСВ: ПРИЗНАНИЕ СДЕЛОК НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМИ
Отдельно необходимо коснуться исков, заявляемых в арбитражные суды ГК АСВ (Агентством по страхованию вкладов) к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям об оспаривании сделок банка с такими лицами и требований о признании сделок недействительными как совершенных в преддверии банкротства банка, незадолго до отзыва у него лицензии. Анализ исхода подобных дел показывает, что большая часть таких исков удовлетворяется судами в пользу ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов). Происходит это по причине того, что юридические лица и индивидуальные предприниматели редко прибегают к помощи сторонних специализированных банковских юристов (адвокатов) и рассчитывают доказать свою правоту самостоятельно. Итогом таких действий в большинстве случаев становится удовлетворение судом иска ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) об оспаривании сделки, признании ее недействительной.
ГК АСВ ОСПАРИВАЕТ СДЕЛКИ
Подобные иски ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) подает в суд с целью увеличения конкурсной массы банка, поскольку выступает также и конкурсным управляющим банка-банкрота. Практикующие банковские юристы и адвокаты компании «ГОРЮРСЛУЖБА» отмечают, что подобные дела отличаются особой сложностью, поскольку судебная практика сложилась таким образом, что при отсутствии активных возражений и весомых доказательств со стороны юридического лица или индивидуального предпринимателя, к которым заявлен иск о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности (ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) оспаривает сделки банка и ответчика, требуя вернуть все в первоначальное состояние), решение суда с наибольшей долей вероятности будет вынесено в пользу ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов). В этом можно убедиться, изучив судебные акты арбитражных судов по таким делам.
Из практики банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА» можно привести пример подобного случая, когда ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов), являясь конкурсным управляющим ООО Коммерческий банк «РЕГИОНАЛЬНО-ОТРАСЛЕВОЙ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ АВТОПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК» (ООО КБ «РОСАВТОБАНК»), подало в Арбитражный суд г. Москвы заявление о признании недействительной сделки юридического лица, имевшего расчетный счет в данном банке, по перечислению денежных средств с данного счета на счет в другом банке. Поскольку сделка была совершена незадолго до отзыва лицензии у ООО КБ «РОСАВТОБАНК», то ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) попыталось оспорить ее в судебном порядке. Выстроив правильную правовую позицию и представив необходимые доказательства, юристам компании «ГОРЮРСЛУЖБА» удалось добиться отказа Арбитражным судом г. Москвы в удовлетворении заявления ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) об оспаривании сделки нашего клиента с ООО КБ «РОСАВТОБАНК». Определение по делу А40-52466/2016 было вынесено Арбитражным судом г. Москвы 07.06.2017 г. (судья Марков П.А.). Впоследствии Девятым арбитражным апелляционным судом определение суда первой инстанции было оставлено без изменения, а апелляционная жалоба ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) без удовлетворения (Постановление № 09АП-32637/2017 от 14.08.2017 г., в полном объеме изготовлено 18.08.2017 г., судьи Сафронова М.С., Порывкин П.А., Маслова А.С.). Более подробно с делом можно ознакомиться на нашем сайте в разделе «Выигранные дела» и на сайтах Арбитражного суда г. Москвы и Девятого арбитражного апелляционного суда.
ГК АСВ - ЧТО ДЕЛАТЬ ПОСТРАДАВШИМ
Что же делать гражданам, которым ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) отказало в выплате страхового возмещения по кладу, оспаривает снятие денег вкладчиками, требует вернуть вклад, взыскивает деньги со счета, безосновательно требует погашения кредита и организациям, к которым ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) заявило иск о признании сделки недействительной, оспаривает сделки, совершенные незадолго до отзыва лицензии у банка.
Общий совет от банковских юристов и адвокатов компании «ГОРЮРСЛУЖБА»: принимать активное участие в отстаивании своей правоты, не пускать дело на самотек, поскольку суды при пассивности потерпевшей стороны занимают сторону ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов). Попытайтесь сначала урегулировать спор во внесудебном порядке, поскольку во многих случаях ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) удовлетворяет требования вкладчиков, не доводя дело до суда, видя активное сопротивление, весомые аргументы и, что самое важное, доказательства правоты вкладчика. Для этого помимо заявления о несогласии с выплатой страхового возмещения, подайте в ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) мотивированную и законодательно обоснованную претензию с приложением всех возможных доказательств своей правоты. Чем более юридически грамотными и существенными будут ваши доводы, тем больше вероятность на удовлетворение ваших требований ГК АСВ (Агентством по страхованию вкладов) во внесудебном порядке. Хороший результат также дают своевременно и правильно составленные жалобы на действия ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) в проверяющие государственные органы.
СУДИТЬСЯ И ПОДАТЬ ИСК К ГК АСВ
Если указанные действия не помогли, либо вы являетесь ответчиком и к вам уже заявлен иск ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов), то ничего иного не остается, как судиться. К суду с ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) необходимо относиться ответственно и понимать, что свою правоту необходимо отстаивать, начиная с самого первого заседания. Особенно это касается арбитражных дел о признании сделок недействительными и оспаривания сделок в банкротных процессах.
Вызвано это тем, что подобные иски ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) стали носить массовый характер и суды зачастую принимают шаблонные решения, удовлетворяя исковые требования ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов). Очень важным в таких делах является процесс доказывания и представления в суд весомых доказательств своей правоты. Весомость доказательств оценивается с юридической точки зрения, поэтому будьте внимательными в этом вопросе.
Также немаловажным моментом является своевременность и юридически грамотная обоснованность заявления в суд ходатайств, которыми будет доказана и подтверждена ваша правота. Это также необходимо делать в самых первых заседаниях, поскольку, если вы не успеете заявить все необходимые ходатайства перед судом нижестоящей инстанции, сделать это в вышестоящей намного сложнее, а иногда и вовсе невозможно в силу разного правового урегулирования судебного процесса в каждой из судебных инстанций.
ГК АСВ – ПОМОЩЬ БАНКОВСКОГО ЮРИСТА, АДВОКАТА
И заключительным советом в спорах с ГК АСВ (Агентство по страхованию вкладов) является предпочтительность обращения за юридической помощью к банковским юристам и адвокатам, поскольку вероятность совершения ошибки не специалистом в таких делах очень велика, ее цена может быть несоразмерно высокой, а возможность исправления минимальной. Кроме того, специализирующиеся на банковских спорах юристы и адвокаты имеют большой опыт ведения подобных дел и способны найти выход из таких сложных ситуаций, которые юристам широкого профиля кажутся неразрешимыми.
Соответственно не было возможности платить кредит т.к. просто которые давали реквизиты на них деньги висели но кредит не крылся и соответственно мы не платили (хотя были готовы его платить), Далее проходит почти 3 года и на нас подали в суд, Истец АСВ, ответчики мы, и соответственно вынесли решение выплатить допустим 200т.р. (основной долг, проценты, пени), в итоге суд дал рассрочку на выплату всей задолженности на 1 год платежами равной части. И мы стабильно равными платежами платили 1 год и все выплачено в срок.
После исполнения решения суда, нам отказали выдать справку о отсутствии задолженности, в связи с тем что образовался долг с момента с судебного разбирательства до полного погашения судебного решения.
Имеет ли право производить АСВ начисление процентов с основного долга на время разбирательства в суде и исполнения решения суда?
есть на карте 99р могу перевести на сб
Имеет ли право производить АСВ начисление процентов с основного долга на время разбирательства в суде и исполнения решения суда?
Да, имеет, если не истёк срок действия кредитного договора либо он не был расторгнут
ГК РФ Статья 809. Проценты по договору займа
1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
Судебное разбирательство и исполнение решения нисколько не приостанавливает начисление процентов за пользование кредитом,
Сейчас давно уже обычна практика, когда банки довзыскивают проценты, которые начислились с момента вынесения решения до момента его исполнения должником
Поэтому сейчас кредитор имеет право вновь обратиться с иском в суд за взысканием процентов.
При этом проценты могут начисляться только в пределах действия кредитного договора и только на остаточную сумму задолженности, которая сокращается при каждом погашении, так что расчёт АСВ будет ещё необходимо проверить и пересчитать
Если банк подал на вас в суд, то не факт, что после вступления решения в силу вы будете спокойно выплачивать долг через приставов в установленных законом лимитах.
Часто банки не предъявляют исполнительный лист в службу ФССП или предъявляют, но продолжают каждый месяц на сумму задолженности начислять проценты, неустойку, штраф.
И если суд присудил ко взысканию 500 тыс рублей, через несколько лет долг уже может удвоиться.
Почему так происходит?
Потому что банки подают иск о взыскании кредитной задолженности, без требования о расторжении кредитного договора.
Получается, хоть задолженность и взыскана судом, кредитный договор продолжает действовать на прежних условиях.
Если банк предъявляет иск без требований о расторжении кредитного договора, необходимо предъявить встречный иск о его расторжении.
Да, практика по кредитным расторжениям - не очень , но судье нужно обосновать почему вы просите расторгнуть договор.
Решение суда должно прекращать отношения по кредиту, а в случае просрочки исполнения судебного решения банк может взыскать проценты по статье 395 ГК, а не в рамках кредитного договора.
Но если суд откажет в расторжении кредитного договора 9что вероятнее всего) - есть способ сделать перерасчет вновь насчитанной задолженности (проценты и штрафы) в пределах трех лет.
Когда банк выставляет заключительное требование по кредиту - он изменяет условие договора о сроке кредита .
Заключительное требование перед судебным процессом банк направляет абсолютно всем - не выкидывайте его. А если потеряли - копию можно снять с материалов дела в суде (даже если суд был давно).
Срок исковой давности по кредиту начинает течь с момента неисполнения требований банка о досрочном возврате всей суммы кредита.
Например, банк направил в декабре 2015 года требование о досрочном погашении всей суммы по кредиту, установив срок исполнения - до 15.02.2016г.
С 16.02.2016г. начинает течь исковая давность по всем требованиям - как главной задолженности, так и штрафных процентов.
По статье 207 Гражданского кодекса с истечением срока давности по главному требованию считается истекшим срок исковой давности и по дополнительным требованиям - проценты, неустойка , залог, поручительство и так далее.
Таким образом, с момента истечения срока давности по требованию о возврате всей суммы основного долга истекает срок исковой давности и по дополнительным требованиям.
Даже если банк будет начислять проценты и штраф после решения суда - новый долг можно оспорить в пределах трехлетнего срока исковой давности. Который будет исчисляться с даты окончания срока добровольного погашения кредита.
На основании этого, можно через суд требовать перерасчета задолженности.
Да, три года - это очень много, сумма по кредиту уже значительно увеличится.
Но это хоть какая то верхняя планка, на которую можно ориентироваться. Иначе банк может бесконечно увеличивать долг и выставлять требования.
Страховой случай
История, с которой к нам обратился читатель, берет начало в 2013 году. Тогда он оформил кредит в Русславбанке и к нему оформил страховку в компании «Независимость» на три года, действовавшую с 2013 по 2016 год. По условиям страховки, если заемщик умирает или получает I-II группы инвалидности, то кредит за него выплачивает страховая компания.
Несчастный случай с человеком случился в 2014 году, когда он попал в ДТП и получил серьезные травмы, что привело ко II группе инвалидности. Поскольку инвалидность — страховой случай, человек подготовил документы, чтобы «Независимость» расплатилась с Русславбанком по кредиту. Страховая компания на словах подтвердила, что долг перед банком погашен, однако справку о досрочном погашении долга заемщик не попросил. Это впоследствии обернется против него.
В ноябре 2015 года ЦБ РФ отзывает лицензию у Русславбанка. В декабре 2016 года ЦБ РФ также отзывает лицензию и у страховой компании «Независимость». Однако еще в сентябре 2014 года Русславбанк уступает по договору цессии кредитный долг человека компании «Инвест-Траст». В октябре 2019 года «Инвест-Траст» проходит процедуру банкротства, и кредитный долг переуступается одному ИП, который сейчас и занимается его взысканием. Именно требования ИП — причина ареста счетов человека, долг которого давно выплатила страховая компания, но который по неясным причинам не был засчитан.
Документов об оплате нет, а долг продан
По словам заемщика, 30 июля 2020 года Еткульский районный суд Челябинской области принимает решение о взыскании с него 501,5 тыс. руб. задолженности. Согласно материалам дела, человек оформил кредит в Русславбанке, взяв в долг 208,2 тыс. руб. под 35% годовых на 5 лет.
Заемщик с изложенными материалами дела не согласен: он указал, что оформлял кредит не на 5 лет, а на 3 года, что подтверждается сроком действия страхового полиса. И сейчас с него пытаются взыскать долг, в 2,5 раза превышающий изначальную сумму кредита. Он пытался запросить у ИП копии кредитного договора, на основании которого с него взыскивается этот долг, однако предприниматель никаких документов ему не представил. Гражданин также обращался к судебным приставам, однако они не смогли ему помочь, сообщив, что у них есть исполнительный лист, и арест счетов правомерен. Потому решить свою проблему, по словам сотрудников ФССП, заемщик может или обратившись в суд, или к ИП.
В то же время в решении суда говорится о том, что если бы герой нашей истории нес ответственность по всей «строгости договора», то за просрочку платежей ему бы пришлось платить неустойку почти в 2 млн руб. Однако ИП, подавая иск, самостоятельно снизил размер неустойки до 280 тыс. руб., поскольку сумма в 2 млн руб. показалась ему несоразмерным «наказанием».
Заемщик сообщил нам, что он ничего не знал о проходящем судебном заседании, где с него было решено взыскать 501,5 тыс. руб. В судебном решении указано, что обжаловать его можно в течение 1 месяца, и сейчас, в 2021 году, сроки фактически пропущены.
Еще больше важных дел из судебной практики — на этот раз по налоговым спорам — мы рассмотрим на бесплатном вебинаре 26 августа.
Идти в суд и добиваться правды
Мы направили запросы профильным ассоциациям и ведомствам.
В ЦБ РФ порекомендовали пострадавшему составить обращение в интернет-приемную финансового регулятора, чтобы с его ситуацией разбирался уже конкретный департамент Банка России.
Во Всероссийском союзе страховщиков запрос перенаправили в Агентство по страхованию вкладов (АСВ), указав, что к действующим страховым компаниям запрос отношения не имеет.
В пресс-службе АСВ сообщили, что государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» на основании решения Арбитражного суда Москвы от 26 января 2016 года выполняет функции конкурсного управляющего АО БАНК РСБ 24. До отзыва лицензии на осуществление банковских операций (10 ноября 2015 года) Русславбанк широко применял практику уступки прав требований по кредитам иным организациям. При совершении подобной сделки материалы кредитного досье и другая кредитная документация передаются новому кредитору.
«Агентство как конкурсный управляющий банком в случае предоставления заемщиком необходимых данных для его идентификации может проверить, имеются ли в банке сведения о заключении договора уступки прав требования и выписки о движении денежных средств по счетам в рамках кредитного договора за необходимый период. Для получения более детальной информации заемщику необходимо обратиться к представителю конкурсного управляющего по контактным данным, указанным на сайте Агентства в разделе Русславбанка. С учетом изложенных обстоятельств, заемщик также может обратиться в суд с просьбой об истребовании подлинных документов у нового кредитора в порядке, определенном процессуальным законодательством РФ», — разъяснили в АСВ.
Мы также уточнили у юристов, что может сделать заемщик в данной ситуации.
Поскольку он в течение 1 месяца не обжаловал решение суда, то, согласно ст. 112 ГПК РФ, лицам, пропустившим установленный федеральным законом процессуальный срок по причинам, признанным судом уважительными, пропущенный срок может быть восстановлен, указывает член Ассоциации юристов России Юлия Рамзенкова. У ответчика есть право обратиться в суд первой инстанции с заявлением о восстановлении процессуального срока на подачу апелляционной жалобы с приложением самой апелляционной жалобы. В заявлении он должен изложить свои доводы уважительности пропуска срока на обжалование решения с предоставлением соответствующих доказательств, а также указать, по какой причине ответчик не получал по адресу своего места жительства копию искового заявления и судебные повестки. Кроме того, ответчик должен указать дату, когда он узнал о вынесенном решении.
Потенциально срок исполнения обязательств по основному кредитному договору между заемщиком и Русславбанком истек в 2019 году (2013 год — год заключения договора, плюс 3 года на исполнение, плюс 3 года срока исковой давности), комментирует старший преподаватель департамента правовых дисциплин университета «Синергия» Наталья Пшеничникова. Сейчас необходимо точно посчитать дату окончания срока давности, ведь возможно, что истец уже пропустил этот срок. Заключение многочисленных договоров цессии данный срок не прерывает.
Также эксперт считает, что с помощью суда можно попробовать доказать факт погашения задолженности страховой компанией при наступлении страхового случая. Для этого следует попросить суд истребовать соответствующую информацию из АСВ, которое выступало в лице конкурсного управляющего при банкротстве Русславбанка, и из ЦБ РФ, осуществляющего контроль и надзор за страховой деятельностью. Если у ответчика есть любая подтверждающая информация и документы о проведенном платеже от страховой компании в пользу Русславбанка или иных последующих кредиторов, то такие документы обязательно должны быть представлены и исследованы в апелляционном суде.
С этим согласен и адвокат Владимир Шалаев, партнер компании «Правовая группа». По его словам, сейчас необходимо доказать факт возврата долга страховой компанией и заявить о пропуске срока исковой давности. Эти действия могут уменьшить сумму взыскания в части неустойки.
Наталья Пшеничникова подчеркивает, что ИП не является кредитной организацией и не может начислять проценты на сумму долга. Для разрешения споров по сумме долга может быть проведена судебная экспертиза, которая поможет определить реальную сумму задолженности перед кредитором. Также необходимо выяснить, представил ли истец доказательства связи первоначального основного кредитного договора и последнего договора цессии, на основании которого были заявлены исковые требования к ответчику.
Несмотря на то, что многие банки рекламируют доступные и легкие в оформлении кредиты для бизнеса, получение такого займа зачастую становится для бухгалтера настоящим стрессом. Бесконечные сборы документов и расчеты технико-экономических обоснований кого угодно выведут из себя. И вот, когда желанные средства наконец-то получены, перед бухгалтером встает новая проблема: начисление процентов по кредиту.
Проценты по долговым обязательствам – это внереализационные расходы организации (подп. 2 п.1 ст. 265 НК РФ). При этом не важен характер полученного кредита: текущий или инвестиционный. Главное - проценты должны быть начислены за фактическое время пользования заемными средствами. Об это сказано в письме Минфина от 26 июня 2007 г. № 03-03-06/4/76.
Особенности отнесения процентов к расходам указаны в статье 269 НК РФ. Она предполагает два варианта признания начисленных процентов:
- в пределах среднего уровня процентов;
- в пределах ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Если у компании есть кредиты, полученные на сопоставимых условиях, у нее есть право выбора одного из двух способов. В противном случае нужно применять только второй способ. Рассмотрим оба варианта подробно.
Сопоставимые условия
Проценты можно признать в полном объеме, если их размер существенно не отклоняется от среднего уровня процентов по долговым обязательствам, полученным в том же отчетном периоде на сопоставимых условиях. Отчетный период - это квартал или месяц (для тех, кто исчисляет ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли).
Сопоставимые условия определить не так просто, как может показаться на первый взгляд. Долговые обязательства считаются сопоставимыми, если они выданы (п. 1 ст. 269 НК):
- в той же валюте;
- на те же сроки;
- в схожих объемах;
- под аналогичные обеспечения.
Обратите внимание, несоответствие хотя бы одного из перечисленных критериев ведет к признанию долговых обязательств несопоставимыми. Об этом сказано в письмах Минфина от 7 июня 2006 г. № 03-06-01-04/130, от 5 марта 2005 г. № 03-03-01-04/2/35 и от 6 марта 2006 г. № 03-03-04/1/183.
Правила определения сопоставимости кредитов по срокам, объему и обеспечению нужно отразить в учетной политике. При этом финансисты советуют исходить из принципа существенности и обычаев делового оборота. Отметим, что, по разъяснениям чиновников, не могут быть сопоставлены:
– долговые обязательства, принятые от физических и юридических лиц;
– займы, у которых срок предоставления отличается более чем на 10 процентов;
– займы, объем которых отличается более чем на 20 процентов.
По кредитам, которые удалось признать схожими, рассчитывают средний уровень процентов. Далее увеличивают средний уровень в 1,2 раза. Полученный результат – и есть нормативная величина процентов по кредиту.
Если ставка процентов, которые уплачивают по кредитному договору, выше этого показателя, то при налогообложении прибыли применяют «нормативную» ставку. Если фактическая ставка ниже нормативной величины, то используют фактическую ставку.
Пример 1
ООО «Весна» получило в первом квартале 2008 года три банковских кредита:
– 1 000 000 руб. под 14% годовых;
– 1 100 000 руб. под 16% годовых;
– 1 120 000 руб. под 18% годовых.
Все кредиты выданы сроком на 12 месяцев. В соответствии с учетной политикой, полученные кредиты можно считать сопоставимыми.
Рассчитаем средний уровень процентов.
(14% + 16% + 18%) : 3 = 16%.
Максимальная ставка процентов, по которой их можно учесть в составе расходов для расчета налога на прибыль, такова:
16% Х 1,2 = 19,2%
Получается, проценты по всем трем кредитам компания вправе признать «налоговыми» расходами в полном объеме.
–конец примера–
***************Наша справка 1**************
В Налоговом кодексе не сказано, как нужно рассчитывать средний уровень процентов. Его можно определить как среднее арифметическое ставок по сопоставимым кредитам. Другой вариант: найти среднее взвешенное ставок, то есть принимать во внимание как размер процентов, так и суммы полученных кредитов. Второй вариант более трудоемок. А учитывая, что кредиты должны быть сопоставимы, в том числе, и по объемам, то средневзвешенное и среднеарифметическое значения не должны существенно отличаться. В учетной политике нужно оговорить, какую формулу компания будет применять для расчета среднего уровня процентов.
----Конец нашей справки 1----
Если сопоставимых кредитов нет
Далеко не все фирмы получают по несколько кредитов в одном квартале. Для них, а также для тех, кто не хочет разбираться с сопоставимостью и отклонениями, предусмотрен другой вариант признания процентов. Он предполагает более существенные ограничения.
Так, предельная величина процентов принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка, увеличенной в 1,1 раза при получении кредита в рублях; и равной 15 процентам – по обязательствам в иностранной валюте.
Допустим, организация получила кредит в мае и начисляет проценты по нему в июне, когда начала действовать новая ставка рефинансирования. Какую из ставок применять при расчете?
Если возможность изменения процентной ставки кредитным договором не предусмотрена, нужно использовать ставку рефинансирования, которая действовала на дату получения денег. Такой порядок предусмотрен положениями статьи 269 НК РФ.
Обратите внимание на средства, получаемые в рамках кредитной линии. По сумме каждого транша проценты нужно считать, исходя из ставки рефинансирования, действующей на дату его привлечения.
Пример 2
ООО «Лето» подписало в октябре 2007 года договор с банком на открытие кредитной линии на сумму 10 000 000 руб. Кредитный договор не содержит условия об изменении процентной ставки. Ставка кредита - 18% годовых.
Первый транш в рамках кредитной линии в размере 500 000 руб. получен 10 октября 2007 года. Ставка рефинансирования, действовавшая на дату его получения - 10% годовых.
Второй транш в размере 1 500 000 руб. получен 10 декабря 2007 года. Допустим, что ставка рефинансирования ЦБ, действовавшая на дату его получения, понизилась до 9,5%.
Рассчитаем проценты за пользование кредитом, которые можно учесть в составе «налоговых» расходов.
В октябре:
Начислены проценты за пользование кредитом:
500 000 руб. х 18% : 365 дн. х 21 дн. = 5178,08 руб.
Из этой суммы в «налоговые» затраты можно включить:
500 000 руб. х (10% х 1,1) : 365 дн. х 21 дн. = 3164,38 руб.
В ноябре:
Начислены проценты за пользование кредитом:
500 000 руб. х 18% : 365 дн. х 30 дн. = 7397,26 руб.
Из этой суммы в «налоговые» затраты можно включить:
500 000 руб. х (10% х 1,1) : 365 дн. х 30 дн. = 4520,55 руб.
В декабре:
Начислены проценты за пользование кредитом:
- по первому траншу- 500 000 руб. х 18% : 365 дн. х 31 дн. = 7643,84 руб.;
- по второму траншу- 1 500 000 руб. х 18% : 365 дн. х 21 дн. = 15 534,25 руб.
Из этой суммы в затраты можно включить:
- по первому траншу - 500 000 руб. х (10% х 1,1) : 365 дн. х 31 дн. = 4671,23 руб.;
- по второму траншу - 1 500 000 руб. х (9,5% х 1,1) : 365 дн. х 21 дн. = 9018,49 руб.
–конец примера–
Другое дело – если возможность изменения процентной ставки предусмотрена кредитным договором. Например, в договоре закреплено, что банк вправе (если заемщик нарушит определенные условия) изменить первоначально установленную процентную ставку.
В отношении таких долговых обязательств применяется ставка рефинансирования, действующая на дату признания «процентных» расходов (письма Минфина от 27 августа 2007 г. № 03-03-06/1/602, от 18 мая 2007 г. № 03-03-06/1/275).
Пример 3
ООО «Зима» получило 1 октября 2007 года кредит в размере 1 000 000 руб. Ставка кредита - 16% годовых. В кредитном договоре зафиксировано: банк вправе изменить первоначальную процентную ставку, если компания нарушит условия договора. Ставка рефинансирования, действовавшая на дату привлечения денег – 10% годовых. Допустим, что в декабре она понизилась до 9,5%.
Рассчитаем проценты за пользование кредитом, которые можно учесть в составе «налоговых» расходов.
В октябре:
Начислены проценты за пользование кредитом:
1 000 000 руб. х 16% : 365 дн. х 30 дн. = 13 150,68 руб.
Из этой суммы в «налоговые» затраты можно включить:
1 000 000 руб. х (10% х 1,1): 365 дн. х 30 дн. = 9041,10 руб.
В ноябре:
Начислены проценты за пользование кредитом:
1 000 000 руб. х 16% : 365 дн. х 30 дн. = 13 150,68 руб.
Из этой суммы в «налоговые» затраты можно включить:
1 000 000 руб. х (10% х 1,1): 365 дн. х 30 дн. = 9041,10 руб.
В декабре:
Начислены проценты за пользование кредитом:
1 000 000 руб. х 16% : 365 дн. х 31 дн. = 13 589,04 руб.
Из этой суммы в «налоговые» затраты можно включить проценты по пониженной ставке рефинансирования, действующей на дату их признания:
1 000 000 руб. х (9,5% х 1,1): 365 дн. х 31 дн. = 8875,34 руб.
–конец примера–
*******************НАША СПРАВКА 2********************
Даже если ваша компания получила только один кредит, она все равно имеет возможность применить первый способ нормирования, увеличив тем самым предельную величину процентов, которую можно учесть в составе «налоговых» расходов. Для этого договоритесь с банком разбить один кредит на несколько равных частей, полученных под одну и ту же процентную ставку. В результате у вас появится несколько долговых обязательств, выданных «в той же валюте, на те же сроки, в схожих объемах и под аналогичные обеспечения», то есть сопоставимых. А средний процент по сопоставимым кредитам, как правило, значительно выше, чем учетная ставка ЦБ РФ, увеличенная в 1,1 раза.
Правда, налоговики считают, что в Налоговом кодексе речь идет о деньгах, полученных от разных займодавцев (то есть от разных банков). Однако в тексте кодекса ни о каких «разных банках» ничего не сказано. Поэтому, на наш взгляд, неважно, от кого получены кредиты – от одного займодавца или от нескольких.
Если проценты «превратить» в комиссию
Часто бывает так: желая избежать нормирования расходов, фирмы при заключении кредитного договора оформляют разницу между банковской ставкой и ставкой рефинансирования в виде комиссии за ведение ссудного счета. Нередко на этом настаивают и сами банки, видимо, пытаясь таким способом скрыть реальный размер процентов.
Комиссии за совершение банковских операций разрешено относить на «налоговые» затраты в полном объеме (в составе «прочих расходов, связанных с производством или реализацией») – см. подпункт 25 пункта 1 статьи 264 НК РФ. Подтверждают это и письма Минфина от 16 апреля 2007 г. № 03-03-06/1/239 и от 16 ноября 2006 г. № 03-03-04/1/765.
Однако если стоимость услуг банка за ведение ссудного счета установлена в процентах от суммы непогашенного кредита, ее нужно нормировать по правилам, указанным в статье 269 НК РФ, и учитывать как внереализационный расход. Такого мнения придерживаются финансисты (см. письмо Минфина России от 30 мая 2006 г. № 03-03-04/1/486).
От редакции
Бухгалтерский учет процентов по кредитам и займам регулирует ПБУ 15/01, утвержденное Приказом Минфина России от 02 августа 2001 г. № 60н. Правила отражения процентов зависят от того, для каких целей были привлечены заемные средства.Особый порядок установлен для инвестиционных активов. К ним относят основные средства, «. требующие большого времени и затрат на приобретение и (или) строительство» (п. 13 ПБУ 15/01). Так, если кредит взят именно для покупки (постройки) инвестиционного актива, то в его первоначальную стоимость войдут проценты, начисленные до 1-го числа месяца, следующего за месяцем включения имущества в состав основных средств (п. 30 ПБУ 15/01). Или до 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором актив был введен в эксплуатацию, если организация стала использовать его еще до включения в состав основных средств (п. 31 ПБУ 15/01). Все проценты, начисленные позднее, необходимо учитывать как прочие расходы.
В отношении материально-производственных запасов, других ценностей, работ, услуг действует такое правило. Если за счет заемных средств была перечислена предоплата, то проценты, начисленные до того, как ценности получены, включают в их фактическую себестоимость (п. 15 ПБУ 15/01). А начисленные позже – это прочие расходы. Такой порядок учета процентов нужно применять и к основным средствам, которые не являются инвестиционными активами.
Автор статьи
Читайте также: