Способы осуществления расчетов через кредитные организации межбанковские расчеты

Обновлено: 18.04.2024

Межбанковские расчеты – это финансовые операции, осуществляемые банками в результате экономического взаимодействия, которые предполагают осуществление расчетов и платежей по поручению одного из банков за счет другого. Эта система организации платежей осуществляется путем открытия корреспондентских счетов между учреждениями, чтобы обеспечивать выполнение денежных требований или обязательств, а также обеспечивать экономические связи, которые появляются между банковскими структурами.
Между Центральным банком и коммерческими банками эти расчеты осуществляются в обязательном порядке. А между коммерческими банками – на добровольной основе.
Основная задача межбанковских расчетов – обеспечить необходимое количество денег для выполнения операций и обслуживания клиентов, в случае, если собственных активов недостаточно.
Корреспондентские счета отличаются по принципу централизации или децентрализации.
Централизованные корреспондентские счета – те, что открыты в ЦБ, на них отражаются финансовые операции, осуществляемые коммерческими банками между собой.
Децентрализованные корреспондентские счета – это внутренние счета, которые коммерческие банки открыли, минуя Центральный банк.

Виды межбанковских расчетов

МБР принято осуществлять следующими методами:

Прямые корреспондентские отношения

Представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими коммерческими банками об осуществлении платежей и расчетов, о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг. Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием взаимных счетов или в одностороннем порядке.

Расчеты через расчетно-кассовые центры

В РФ расчеты осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах – структурных подразделениях ЦБ. Это позволяет четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников при платеже и их ответственность.
Для этих целей каждая кредитная организация, имеющая лицензию на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети ЦБ.
На корреспондентском счету находятся собственные деньги банка, уставный, резервный, страховой и другие фонды.
Через корреспондентские счета в ЦБ осуществляются следующие операции:
– кредитные, кассовые, расчетные операции клиентов;
– функционирует межбанковский рынок ценных бумаг, межбанковских кредитов и депозитов, а также кассовые операции с эмиссионным банком;
– операции самого коммерческого банка.

Расчеты через клиринговые структуры

Клиринг – система экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. То есть, это зачет взаимных требований и обязательств.
К этому виду межбанковских расчетов прибегают для уменьшения рисков, связанных с этими расчетами, а также для уменьшения потребности коммерческого банка держать большие резервы в Центральном банке.
Преимущества клиринга состоят в концентрации расчтов, уменьшении их оборотов, сохранности наличных денежных средств, в результате чего увеличивается уровень рентабельности и ликвидности банков-корреспондентов.

Ссылки

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Расчеты, проводимые между хозяйствующими субъектами (пред­приятиями, организациями), обусловливают взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков.

Межбанковские расчеты — это расчеты между кредитными орга­низациями и их филиалами. Уровни расчетных взаимоотношений между банками имеют общие черты и различия. Данные виды взаимоотноше­ний различаются по форме организации и экономическому содержанию. Организационные отличия состоят в том, что при расчетах меж­ду кредитными организациями они реализуются как взаимоотношения между экономически обособленными субъектами, а при межфилиаль­ных расчетах — в границах одного банка.

По экономическому содержанию расчеты между коммерчески­ми банками и внутри одного банка (межфилиальные) отличаются границей платежа, способом взаимоотношений и технологией осущест­вления.

Граница платежа в рамках расчетов между кредитными орга­низациями ограничена имеющимися денежными средствами на кор­респондентском счете, между филиалами одного учреждения они не ограничены. Имеются и отличия в юридическом оформлении порядка и способов проведения расчетов. При расчетах между кредитными организациями их расчетные взаимоотношения закрепляются в договорах при межфилиальных расчетах — определены правилами, устанавливае­мыми головным банком для всех подразделений. Филиалы одного банка жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.

Организация расчетов между самостоятельными кредитными организациями базируется на специфических корреспондентских от­ношениях, возникающих между банками.

При проведении межбанковских расчетов используются три ос­новных метода:

1) списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в центральном банке;

2) проведение платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе;

3) расчеты осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, либо в специализированной расчетной или клиринго­вой организации.

Многообразие методов проведения расчетов между кредитными организациями тем не менее предполагает, что они основаны на еди­ных принципах. Эти принципы соответствуют принципам системы без­наличных расчетов, но имеют определенную специфику.

К таким спе­цифическим принципам можно отнести:

- поддержание ликвидности участников межбанковских расче­тов;

- контроль за правильностью совершения межбанковских рас­четов;

- безусловный платеж по межбанковским обязательствам;

- проведение платежа в пределах имеющихся средств на кор­респондентском счете.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет обеспечить своевременность и полноту проведения расчетных операций.

Ключевая роль в организации межбанковских расчетов принад­лежит Банку.

России. Согласно законодательству, он является методо­логическим центром, осуществляет контроль и надзор за данной сфе­рой взаимоотношений. Банк России организует и управляет через расчетно-кассовые центры системой переводов средств между банка­ми на валовой (совокупной) основе, приводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета. При возникновений потребности у кредитных организаций Банк России может оказать услуги по завершению расчетов, предоставив кредиты.

Важным элементом межбанковских расчетов, осуществляемых кредитными организациями напрямую, являются корреспондентские счета.

Корреспондентский счет — это, по сути, расчетный счет банка, да котором хранятся свободные денежные средства, предназначенные для проведения расчетов с контрагентами. Круг осуществляемых опе­раций по корреспондентским счетам достаточно широк.

По этим сче­там проводятся:

Операции по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитова­нию и иному обслуживанию клиентов самого банка, а именно расчеты:

- с бюджетом и внебюджетными фондами,




Операции по межбанковским займам и депозитам, ценным бу­магам, покупке-продаже валют, перечисление резервных требований;

- хозяйственные операции банка.

Часть операций по обслуживанию клиентов банк может осущест­влять в наличной форме.

Коммерческий банк может иметь несколько корреспондентских счетов. Их характер и количество определяются участием банка в дру­гих подсистемах межбанковских расчетов.

Расчеты между банками, как уже говорилось, осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Банком России. РКЦ вы­ступает посредником в переводе средств при использовании первого метода межбанковских расчетов.

Второй метод межбанковских расче­тов базируется на открытии ими прямых корреспондентских счетов и установлении прямых корреспондентских отношений.

Содержание договора о корреспондентских отношениях с дру­гим кредитным учреждением регулирует взаимоотношения сторон, в частности:

- порядок открытия и закрытия счетов;

- перечень необходимых документов;

- перечень операций, проводимых по счету;

- режим функционирования счета;

- технологию обмена электронной информацией.

При проведении расчетов через РКЦ коммерческий банк по ме­сту своего нахождения открывает один корреспондентский счет. Кро­ме того, кредитная организация имеет право открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Между РКЦ и кредитной организацией заключается договор, в котором определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон, способ обмена информацией, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по до­говору.

Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации. Платежи совершаются в пределах имеющегося остатка средств.

Пла­теж, осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть Банка России, считается:

- безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета кредитной организации, подтвержденного выпиской или элект­ронными служебно-информационными документами;

- окончательным — после зачисления средств на счет получате­ля, подтвержденного соответствующим образом.

Корреспондентский счет кредитной организации может быть зак­рыт по инициативе самой кредитной организации или на основании заявления ликвидационной комиссии при ее ликвидации.

Расчеты между филиалами кредитной организации называются межфилиальными.

Взаимные расчеты между филиалами подразделя­ются на два вида:

1) перемещение ресурсов в рамках одного банка;

2) проведение операций, осуществляемых по поручению клиен­тов.

Средствами межфилиальных расчетов являются авизо по МФО (межфилиальные обороты). Этот документ составляется и отправля­ется РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных рас­четов. Авизо, как правило, пересылаются по спецсвязи или телеграфом.

Одним из методов проведения расчетов является клиринг.

Кли­ринг — система отношений, при которых денежные претензии частни­ков погашаются их же денежными обязательствами без использования денег или с их минимальным использованием. По периодичности про­ведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере на­копления дебиторско-кредиторской задолженности. Постоянно дей­ствующий клиринг осуществляется периодически, независимо от со­стояния денежных обязательств и денежных претензий участников. По составу участников клиринг может быть двух- либо многосторонним, когда расчеты проводятся между группами предприятий, объединен­ных, как правило, по отраслевому или территориальному признакам.

Межбанковские расчеты – это совокупность платежей, которые осуществляются в виде прямых переводов денежных средств между лицами (плательщиком и получателем), счета которых открыты в разных банках.

Совокупность межбанковских расчётов и механизм их осуществления образуют собой систему. Эта система позволяет кредитным организациям осуществлять следующие виды операций:

  • проведение по требованиям клиентов операций зачисления и списания денежных средств в случае расположения счетов их контрагентов в других банках;
  • взаимозачет финансовых требований и обязательств двух и более банков;
  • предоставление межбанковских кредитов в целях размещения временно свободных денежных средств;
  • открытие межбанковских депозитов в целях привлечения временно свободных денежных средств;
  • получение кредитов от Центрального банка в порядке рефинансирования;
  • предоставление международных консорциальных кредитов;
  • покупку-продажу иностранной валюты;
  • покупку-продажу ценных бумаг и долговых обязательств (вне зависимости от их принадлежности собственнику – частные или государственные);
  • предоставление межгосударственных займов.

Коммерческие банки для того, чтобы проводить межбанковские расчеты и осуществлять другие связанные с ними операции (например, расчётно-кассовое обслуживание клиентов), устанавливают между собой корреспондентские отношения, которые представляют собой традиционную форму банковских связей в виде заключения между банками договоров о взаимном выполнении операций, в частности, осуществление одним из них по поручению и за счёт другого платежей и расчётов, предоставление кредитов, оказание инвестиционных и иных банковских услуг.

Банки, которые установили и оформили между собой подобные отношения, называются банками-корреспондентами.

Инструментом осуществления корреспондентских отношений между банками является корреспондентский счёт, который открывается одной банковской организацией в другой банковской организации для отражения взаимных (межбанковских) расчётов. С его помощью межбанковские расчеты могут быть организованы одним из двух вариантов. Первый вариант признаётся централизованным, поскольку межбанковские расчёты проводятся через корреспондентские счета банков, которые открыты в Центральном банке. Второй вариант в противоположность второму является централизованным, что означает проведение расчётов через корреспондентские счета, открытые непосредственно в кредитных организациях, то есть прямые корреспондентские отношения банков друг с другом.

Готовые работы на аналогичную тему

Характеристика централизованной организации межбанковских расчётов

Большинство межбанковских расчётов в России осуществляется на централизованной основе. Этим занимается расчётно-кассовые центры - специальные подразделения Центрального Банка России, деятельность которых неразрывно связана с работой вычислительных центров. Там каждая кредитная организация в целях проведения расчётных операций открывает только один корреспондентский счет. Для филиалов этой организации могут быть открыты корреспондентские субсчета.

Правовую основу осуществления корреспондентских отношений между Центральным банком и кредитной организацией составляет не только действующее законодательство, но и заключаемый ими договор корреспондентского счёта. В нём перечислены права и обязанности кредитной организации и Центрального банка, их ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, определены срок и порядок расчётного обслуживания, порядок оплаты за расчётные услуги и способ обмена расчётными документами.

Осуществление платежей является возможным, если они укладываются в предел средств, которые на момент оплаты остались на счету. Кроме того, в данном случае учитываются средства, поступающие в течение операционного дня, и кредиты, предоставляемые Центральным банком в виде овердрафта.

Инициирование расчётной операции осуществляется посредством предоставления кредитными организациями в рассчётно-кассовые центры расчётных документов в составе сводного платёжного поручения (как в бумажном, так и в электронном виде). Подтверждением выполнения расчётной операции (списания со счёта денежных средств или их зачисления на него) являются выписка и авизо – официальное извещение.

Характеристика децентрализованной организации межбанковских расчетов

Корреспондентские отношения напрямую между коммерческими банками осуществляются на договорной основе, то есть необходимо подписать договор открытия счёта при условии предоставления установленных документов. Банк, который открывает корреспондентский счёт в другом коммерческом банке, называется респондентом (а другая кредитная организация – корреспондентом). С точки зрения банка-респондента такой корреспондентский счёт называется ностро, а с точки зрения банка-корреспондента – лоро.

Условием осуществления межбанковских расчётов является обеспечение ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счёту по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. В данных балансах расчётные операции отражаются с помощью одной календарной датой, представленной в формате «число, месяц, год» – так называемой датой перечисления платежа, которая устанавливается с учётом срока прохождения расчётного документа (документопробега).

Осуществление межбанковских расчётов с корреспондентского счёта «лоро» основывается на платежном поручении банка-респондента, на счёте которого объём денежных средств является достаточным. Согласие банка-респондента для списания денежных средств не требуется только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством или договором счёта.

Межбанковские расчёты – это совершаемые взаимодействующими друг с другом коммерческими банками финансовые операции, которые заключаются в осуществлении по поручению одного из банков расчётов и платежей за счёт другого.

Принципы организации межбанковских расчётов

Существование системы межбанковских расчётов позволяет всему многообразию экономических субъектов взаимодействовать друг с другом посредством совершения переводов между собой денежных средств, чем непосредственно занимаются коммерческие банки. В связи с этим, при рассмотрении организации межбанковских расчётов огромное значение имеет принцип поддержания коммерческими банками своей ликвидности на определённом уровне. Этот уровень должен быть таким, чтобы было обеспечено полное и бесперебойное проведение расчётов с другими кредитными организациями.

Коммерческий банк как крупный финансовый институт, имеющий одномоментно большое число действующих сделок по расчётному обслуживанию клиентов, должен постоянно быть способным в любой момент удовлетворить требования своих клиентов о снятии денежных средств со своих банковских счетов или об осуществлении иных платежей.

На законодательном уровне обеспечивается соблюдение такого принципа, как контроль за правильностью совершения межбанковских расчётов. Особенностью данного принципа является постоянное наблюдение за полной идентичностью и синхронностью всех сумм, проводимых по следующим счетам:

  • по счетам клиентов в банках;
  • по корреспондентским счетам банков;
  • по счетам в расчётно-кассовых центрах.

Кроме того, за последние годы существенно усилилось значение принципа контроля за технологическими рисками, которые возникают при использовании современных информационных и технических средств.

Ещё одним общим принципом является принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Сущность этого принципа состоит в том, что коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, принимает на себя обязательства, связанные с поручениями клиентов списать со счёта средства или осуществить другие платёжные операции. При этом должно гарантироваться завершение расчётной операции, в качестве чего выступают необходимость подтверждения исполнения платежа и его окончательность.

Готовые работы на аналогичную тему

Формы межбанковских расчётов

Межбанковские расчёты могут осуществляться в различных формах, основные из которых представлены расчётами:

  • по корреспондентским счетам банков в кредитных организациях;
  • по корреспондентским счетам банков в расчётно-кассовых центрах Банка России;
  • посредством зачёта взаимных требований (клиринга).

Наиболее простой формой межбанковских расчётов считается их организация на основе существующих между коммерческими банками договорных отношений. Они заключают соглашения об осуществлении взаимных расчётов и платежей, предоставлении межбанковских кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг. Реализация этих операций базируется на открытии в кредитных организациях взаимных счетов (корреспондентских), на которых и происходит между банками оборот денежных средств.

Однако более распространённой формой межбанковских расчётов в России является совершение расчётов через корреспондентские счета кредитных организаций, которые открыты в специальных структурных подразделениях Центрального банка РФ – расчётно-кассовых центров. Их преимущества, прежде всего, заключаются в чётком разграничении полномочий и ответственности контрагентов и посредников, участвующих в осуществлении платежей. Кроме того, снижается риск сотрудничества с недобросовестными организациями – счёт в расчётно-кассовых центрах открывается и обслуживается только тем банкам, которые удовлетворяют определённым требованиям мегарегулятора.

В последнее время появилась новая система экономических отношений, которая позволяет осуществить межбанковские расчёты – клиринг. Он заключается во взаимном учёте и погашении обязательств, которые имеют банки друг перед другом. Благодаря этому к минимуму сводится использование реальных денег и обусловленные им издержки кредитных организаций. Помимо этого, клиринг позволяет снизить потребность банков в содержании крупных объёмов резервов наличности и избежать действия рисков, которые вызваны непосредственным осуществлением расчётов.

Технологии межбанковских расчётов

Ключевой тенденцией развития межбанковских расчётов в последние несколько лет является внедрение новых технологий их осуществления – электронных средств расчёта. В настоящее время крупные мировые системы межбанковских электронных расчётов в качестве основного механизма проведения межбанковских расчётов используют неттинг. Этот способ взаиморасчётов отличается следующими технологическими чертами.

В результате осуществления банками в течение операционного дня овердрафтного кредитования у них накапливается значительный объём обязательств. Они оформляются кредитной организацией «одним пактом», которой отправляется в расчётно-клиринговый центр, где происходит взаимозачёт многосторонних обязательств.

Современные информационно-телекоммуникационные технологии позволили банкам внедрить системы валовых расчётов, которые работают в режиме реального времени. Начало их применения ознаменовало не только снижение системного риска банковского сектора, но и постепенное вытеснение неттинг-систем.

Межбанковские расчеты представляют собой такой вид расчетов, осуществление которых происходит между коммерческими банками и на основании корреспондентских отношений.

Межбанковские расчеты являются договорным видом отношений, связанными с осуществлением платежей и расчетов одним участником отношений по поручению и за счет другого участника.

Межбанковские отношения появляются тогда, когда клиенты банков – плательщик и получатель денежных средств, имеют открытые на их имя счета в разных коммерческих банках.

Существует два варианта организации расчетов между банками при помощи корреспондентских счетов.

Рисунок 1. Организация расчетов между банками. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Способы проведения межбанковских расчетов

Первым способом является осуществление расчетов через систему РКЦ (расчетно-кассовый центр) – централизованный вариант исполнения расчетов между банками. Для того, чтобы произвести расчетные операции, каждому коммерческому банку необходимо открывать корреспондентский субсчет на каждый филиал, по его месту нахождения. Каждую операция, касающуюся списания или внесения денежных средств на корреспондентский счет коммерческого банка, должна подтверждаться выпиской, оформленной на бумажном носителе либо же в электронном виде.

Второй способ – это проведение расчетов между банками через корреспондентские счета, которые открываются в сторонних коммерческих банках.

Готовые работы на аналогичную тему

В этом случае, участниками расчетных отношений являются:

В случае такого варианта расчетов, у каждой стороны сделки имеется свой счет.

Счет НОСТРО открывается коммерческим банком в другом банке. Счет ЛОРО открывается другим банком в коммерческом банке.

Существует особый порядок проведения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков, в соответствии с которым устанавливается следующая договоренность:

  • Порядок установления ДПП при выполнении расчетных операций, основываясь на данных документопробега.
  • Обязательство исполняющего коммерческого банка направлять банку-отправителю подтверждение о выполнении той или иной расчетной операции, с целью дальнейшего отражения ее одной датой по двум счетам – банка-респондента и банка-корреспондента.
  • Правила документообмена.
  • Обязательства банка-респондента пополнять свой корреспондентский счет, с целью оплаты расчетных документов, которые выставляются на этот счет.
  • Порядок действий коммерческих банков при поступлении документа, подтверждающего расчетную операцию, позже ДПП; при возникновении непредвиденных ситуаций и прочее.
  • Кредитование счета банком-корреспондентом.
  • Условия, при которых договор на межбанковское обслуживание может быть расторгнут.

Третий вариант исполнения расчетов – проведение их по счетам межфилиальных расчетов между филиалами (подразделениями) одного коммерческого банка.

Такой вариант представляет собой операции, осуществляемые между головным отделением коммерческого банка и его филиалами.

Существуют следующие внутрибанковские правила осуществления таких расчетов, которые содержат в себе:

  • Порядок ведения счетов межфилиальных расчетов;
  • Отожествление участников осуществляемых расчетов при их осуществлении;
  • Описание процесса документооборота, правила работы и передачи документов при проведении межфилиальных расчетов, этапы документооборота и другое;
  • Порядок отправки документов по расчетной операции;
  • Порядок установления ДПП, в зависимости от документооборота между филиалами коммерческого банка;
  • Порядок выполнения расчетных операций филиалами банка при перераспределении средств;
  • Порядок осуществления ежедневной сверки по счетам между филиалами, касаемо межфилиальных расчетов;
  • Порядок последовательных действий филиалов коммерческого банка при процедуре документооборота.

Еще одним вариантом исполнения межбанковских расчетов является – клиринг.

Клиринг – это такая система безналичных расчетов, которая основана на зачете взаимных требований и обязательств.

Посредством создания клиринговых центров осуществляется такой вариант межбанковских расчетов.

Такой клиринговый центр должен открыть корреспондентские счета для коммерческих банков, непосредственно через которые и будет осуществляться взаимозачет требований или обязательств.

Межбанковские корреспондентские отношения и их виды

Межбанковские корреспондентские отношения представляют собой различные формы сотрудничества между коммерческими банками, основанные на четком и согласованном осуществлении взаимных поручений банков.

Предметом таких отношений являются деловые отношения между двумя коммерческими банками.

Участниками корреспондентских отношений являются: банк –респондент и банк-корреспондент, каждому из которых открывается счет в другом банке. Сутью корреспондентских отношений между коммерческими банками является добровольная основа.

Каждый коммерческий банк может иметь корреспондентские отношения с одним или даже несколькими банками. Следовательно, все банки, ориентированные на международные расчеты во всех странах, связаны между собой единой сетью корреспондентских отношений, на возникновение, структуру и развитие которой влияют рыночные обстоятельства и положения.

Классификация корреспондентских отношений осуществляется согласно определенным критериям.

Рисунок 2. Критерии классификации корреспондентских отношений. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Согласно географической ориентации, отношения могут быть внутренние (внутри госудасрвта) и внешние или международные (расчеты на мировых рынках).

Согласно видам операций, отношения бывают: собственные операции (операции по кредитованию – предоставление и получение, депозитные операции, операции купли-продажи валюты и ценных бумаг и другое) и клиентские (осуществление платежей на основании документов безналичных расчетов, сделки с ценными бумагами и валютой, банковские гарантии и прочее ).

Согласно харктера отношений, выделяют прямые отношения с открытием корреспондентского счета и без.

Согласно добровольного установления отношений, выделяют обязательные отношения (открытие и ведение счета коммерческими банками в ЦБ) и добровольные.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: