Чем отличается номинальный счет от счета эскроу

Обновлено: 01.05.2024

Очень много в сети противоречивых мнений о введении нового инструмента, эскроу-счетов. Если коротко — эскроу это тот же аккредитив, но с возможностью установления более гибких условий. Разбирает детальнее канал Баблишко.

По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу. Права на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, принадлежат депоненту до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты — бенефициару.

Очевидно, что эскроу напоминает другой банковский инструмент — аккредитив (статья 867 Гражданского кодекса РФ), активно используемый при купле-продажи квартир, нежилых помещений, домов и земельных участков.

С одной стороны, это банковская гарантия безопасности расчётов по сделке. С другой, эскроу — более гибкий инструмент.

Если проводить аналогию, то:
1. наличные расчёты через ячейку это прошлый век ( можно не платить налог на доход);

2. аккредитив — та же ячейка, но по безналу (налог все же придётся заплатить).

3. эскроу — XXI век.

1) Эскроу заключается тремя сторонами, и все мошеннические схемы хоть депонента, хоть бенефициара рассыпаются, как карточный домик (если не рассматривать откровенно уголовные действия с коррумпированием сотрудников банка).

Аккредитив может быть закрыт депонентом (допустим, гражданином или агентством, продающим квартиру) в любой момент, а отзывный аккредитив даже самим банком по поручению плательщика без какого-либо предварительного уведомления получателя средств.

Эскроу — только при личном участии всех сторон сделки! И ответственность за исполнение обязательств возлагается на банк.

2) Аккредитив довольно строго регламентирован законодательством, в то время как к распоряжению лиц, открывающих счёт эскроу, вся свобода договора в рамках специфики банковского продукта.

Прежде всего, это касается «ключей» для разблокирования денежных средств — их набор для аккредитива нельзя изменить, тогда как для эскроу стороны сами указывают, какие именно документы послужат основанием для открытия доступа к деньгам со стороны бенефициара.

С 1 июня 2018 года услуги эскроу-сервиса в России могут оказывать не только банки, как было ранее, но и любые лица и организации, которым доверяют продавцы и покупатели, например, юридические фирмы, нотариусы, биржевые брокеры или страховые компании.

Они вправе депонировать любое движимое имущество, включая наличные деньги, документарные ценные бумаги и документы, а также безналичные денежные средства и бездокументарные ценные бумаги.

Главу 45 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; N 34, ст. 4025; 1997, N 43, ст. 4903; 2003, N 2, ст. 160; 2005, N 1, ст. 45; N 30, ст. 3100; 2006, N 52, ст. 5497; 2013, N 26, ст. 3207; Российская газета, 2013, 6 декабря) дополнить статьями 860.1 - 860.10 следующего содержания:

"Статья 860.1. Договор номинального счета

1. Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.

Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.

Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам - бенефициарам.

2. Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.

3. Законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.

Статья 860.2. Заключение договора номинального счета

1. Договор номинального счета заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434), с обязательным указанием даты его заключения.

2. Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара. Договор номинального счета с участием бенефициара подписывается также бенефициаром.

3. Несоблюдение формы договора номинального счета влечет его недействительность.

4. В случае, если на номинальном счете учитываются денежные средства нескольких бенефициаров, денежные средства каждого бенефициара должны учитываться банком на специальных разделах номинального счета при условии, что в соответствии с законом или договором номинального счета обязанность по учету денежных средств бенефициаров не возложена на владельца счета.

Статья 860.3. Операции по номинальному счету

Законом или договором номинального счета может быть ограничен круг операций, которые могут совершаться по указанию владельца счета, в том числе путем определения лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства, либо лиц, с согласия которых совершаются операции по счету, либо документов, являющихся основанием совершения операций, а также определения иных обстоятельств, позволяющих банку контролировать соблюдение установленных ограничений в совершении операций.

Статья 860.4. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, бенефициару по договору номинального счета

1. Бенефициар по договору номинального счета вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, если такое право предоставлено бенефициару договором.

2. Бенефициар по договору номинального счета с участием бенефициара вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.

Статья 860.5. Арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете

1. Приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных статьями 850 и 851 настоящего Кодекса, не допускается.

2. Арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда, списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета.

Статья 860.6. Изменение и расторжение договора номинального счета

1. Договор номинального счета с участием бенефициара может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное.

2. В случае поступления в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета банк обязан незамедлительно проинформировать об этом бенефициара, если это предусмотрено договором номинального счета.

3. При расторжении договора номинального счета остаток денежных средств перечисляется на другой номинальный счет владельца или выдается бенефициару либо, если иное не предусмотрено законом или договором номинального счета либо не вытекает из существа отношений, по указанию бенефициара перечисляется на другой счет.

Статья 860.7. Договор счета эскроу

1. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром.

2. Обязательства по договору счета эскроу могут содержаться наряду с договором счета эскроу в ином договоре, по которому эскроу-агентом является банк.

3. Вознаграждение банка как эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу, если иное не предусмотрено договором.

4. К отношениям сторон в связи с открытием, обслуживанием и закрытием счета эскроу применяются общие положения о банковском счете, если иное не предусмотрено настоящей статьей и статьями 860.8 - 860.10 настоящего Кодекса или не вытекает из существа отношений сторон.

Статья 860.8. Ограничения по распоряжению денежными средствами и использованию счета эскроу

1. Если иное не предусмотрено договором, ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, за исключением случаев, указанных в настоящей статье. Правило статьи 858 настоящего Кодекса не применяется к договору счета эскроу.

2. Если иное не предусмотрено договором, зачисление на счет эскроу иных денежных средств депонента, помимо депонируемой суммы, указанной в договоре условного депонирования денежных средств, не допускается.

3. При возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств, банк в установленный таким договором срок, а при его отсутствии - в течение десяти дней обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет.

Статья 860.9. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, по договору счета эскроу

Право требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, имеют как депонент, так и бенефициар.

Статья 860.10. Закрытие счета эскроу

1. Если иное не предусмотрено договором, закрытие счета эскроу осуществляется банком по истечении срока действия или прекращения по иным основаниям договора условного депонирования денежных средств. Правила, предусмотренные пунктами 1 - 2 статьи 859 настоящего Кодекса, не применяются к отношениям по счету эскроу.

2. Если иное не предусмотрено соглашением депонента и бенефициара, при расторжении договора счета эскроу остаток денежных средств перечисляется или выдается депоненту либо при возникновении оснований для передачи денежных средств бенефициару перечисляется или выдается бенефициару.".

Токмаков Максим Александрович, старший преподаватель кафедры правового обеспечения экономической деятельности Самарского государственного экономического университета.

В статье рассматриваются два новых вида специальных банковских счетов - номинальный счет и счет эскроу. Институт номинального банковского счета устанавливает правовой режим безналичных денежных средств, находящихся у лица, которому они в экономическом смысле не принадлежат. При подобном подходе счет эскроу - разновидность счета номинального. Отдельному рассмотрению подлежит правовое регулирование номинального счета и счета эскроу. Выделяются два вида договоров номинального счета: с участием бенефициара и без участия бенефициара, отмечаются возможные случаи использования договора номинального счета, в том числе в целях условного депонирования денежных средств, проводятся параллели между договором номинального счета и счета эскроу. С учетом родовидовых связей делается вывод о применении к договору счета эскроу общих норм о договоре номинального счета и договоре банковского счета.

Ключевые слова: номинальный счет, счет эскроу, специальный банковский счет, условное депонирование, владелец счета, бенефициар, договор номинального счета, договор счета эскроу.

Correlation of Nominal and Escrow Accounts and Some Peculiarities of Their Legal Regulation

Tokmakov Maksim A., Senior Lecturer of the Department of Legal Support of Economic Operations of the Samara State University of Economics.

The article considers two new types of special bank accounts - a nominal account and an escrow account. The Institute of a nominal bank account establishes a legal regime for non-cash funds held by a person to whom they do not belong in an economic sense. With this approach, the escrow account is a kind of a nominal account. A separate consideration is the legal regulation of the nominal account and the escrow account. There are two types of nominal account agreements: with the participation of the beneficiary and without the participation of the beneficiary, there are possible cases of using a nominal account agreement, including for the purpose of the escrow of funds, there are parallels between the nominal account agreement and escrow account agreement. Taking into account generic connection is concluded on the application to the escrow account agreement of general rules on the nominal account agreement and on the bank account agreement.

Key words: nominal account, escrow account, special bank account, escrow, account holder, beneficiary, nominal account agreement, escrow account agreement.

В рамках совершенствования законодательства в части регулирования секьюритизации финансовых активов 21 декабря 2013 г. был принят Федеральный закон Российской Федерации N 379-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" , которым глава 45 "Банковский счет" Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ) дополнена статьями, устанавливающими правила для двух новых видов счетов - номинального и эскроу.

Федеральный закон от 21.12.2013 N 379-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2013. N 51. Ст. 6699.

Пункт 2.8 Инструкции Центрального банка N 153-И относит номинальный счет и счет эскроу к специальным банковским счетам. Однако легального определения специального счета закон не содержит.

Специальный банковский счет можно определить как банковский счет, предназначенный для денежных средств, обособленных на нем относительно средств на иных счетах владельца .

Абрамова Е.Н. Специальный банковский счет: правовая природа и классификации // Право и экономика. 2016. N 7. С. 46.

Таким образом, специальные банковские счета функционально отличаются от прочих банковских счетов. Если классический банковский счет в целом предназначен для учета денежных средств владельца счета, то специальный банковский счет предназначен для учета и обособления денежных средств от иных денежных средств владельца счета.

Номинальный счет - банковский (денежный) счет, открытый на имя одного, но в интересах другого лица или лиц (бенефициара, бенефициаров), пополняемый за его (их) счет; что на нем находится - принадлежит бенефициару (п. 1 ст. 860.1) или бенефициарам, причем каждому отдельно (п. 4 ст. 860.2); режим операций по номинальному счету определяется договором, но всегда в его основе лежит идея ограничения права распоряжения средствами по счету (и вообще доступа к ним во всякой форме) со стороны его номинального владельца (ст. 860.3, ст. 860.5, п. 3 ст. 860.6).

Основной характеристикой института номинальных банковских счетов считается разграничение денежных средств, находящихся непосредственно на номинальном счете, и денежных средств держателя номинального счета.

Это в том числе позволяет ликвидировать в случае несостоятельности владельца номинального счета риск обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на номинальном счете.

Для номинального держателя банковского счета признание денежных средств "чужими" позволяет минимизировать операционные риски при секьюритизации активов - риски, являющиеся результатом небрежности и неопытности стороны сделки.

Операционные риски - разновидность финансовых рисков, см.: Ручкина Г.Ф. Правовое обеспечение страхования финансовых рисков субъектов предпринимательской деятельности // Вестник Саратовской государственной юридической академии. 2014. N 3 (98). С. 46 - 52.

Владельцу счета принадлежит право распоряжения денежными средствами в установленных договором счета и банковскими правилами пределах.

По сути, институт номинального банковского счета устанавливает правовой режим безналичных денежных средств, находящихся у лица, которому они в экономическом смысле не принадлежат. К таким лицам можно отнести доверительных управляющих, попечителей, опекунов, сервисных агентов по ценным бумагам с ипотечным покрытием, агентов, брокеров, поверенных, комиссионеров и др.

Счет эскроу при подобном подходе - разновидность счета номинального, поскольку на протяжении всего периода своего ведения то лицо, на имя которого он открыт (депонент), не вправе распоряжаться средствами по нему (п. 1 ст. 860.8); с наступлением же определенных в договоре с банком обстоятельств он становится в некотором смысле счетом в пользу третьего лица (бенефициара) (п. 3 ст. 860.8).

Пункт 2 ст. 860.2 ГК РФ обозначает возможность заключения договора номинального счета как с участием бенефициара, так и без него. Договор номинального счета с участием бенефициара, так же как и договор счета эскроу, является многосторонним. В случае отсутствия бенефициара договор номинального счета является двусторонним и может рассматриваться как договор в пользу третьего лица.

Как в том, так и в другом случае договор номинального счета позволяет реализовать депонирование денежных фондов под условием. Л.Ю. Василевская отмечает, что "в случае, когда эскроу-агентом выступает не банк, а иное лицо, ему может быть предоставлена возможность заключить с банком договор номинального счета и открыть как владельцу счета номинальный счет в интересах одного или нескольких клиентов" . В договоре при этом (в рамках норм ст. 860.3 ГК РФ) обозначается, кому могут высвобождаться со счета средства, либо указываются лица, с согласия которых будут совершаться операции по счету; указываются документы, выступающие основанием проведения операций по счету, либо лица, с согласия которых совершаются операции по счету; указываются иные обстоятельства, критичные в плане контроля банком соблюдения установленных ограничений в совершении операций.

Защита денежных фондов, которые поступают в распоряжение сервисного агента и других посредников, от рисков их недобросовестности и некредитоспособности повышает надежность сделок по секьюритизации активов. Это верно и в отношении сделок по выпуску ценных бумаг с ипотечным покрытием, что потенциально может способствовать снижению ставок по ипотечным кредитам.

Кроме того, институт номинальных счетов потенциально способен заменить алгоритм действий с банковской ячейкой при проведении сделок с недвижимостью, обеспечивая надежный и удобный механизм расчетов.

Договор номинального счета может быть эффективно применен:

в операциях с ценными бумагами (например, чтобы денежные средства, поступающие от эмитента, принадлежали владельцам облигаций для защиты прав владельцев облигаций при их выкупе);
при взаимодействии организатора торгов с участниками;
при взаимодействии опекунов/попечителей с органами социальной поддержки, где конечным выгодоприобретателем является ребенок;
в отношениях казенных предприятий и публично-правовых образований (бенефициар).

Эффективно применяться договор номинального счета может и в иных случаях, когда это обусловлено необходимостью:

обеспечения чистоты сделки в случаях большого числа бенефициаров (отношения кредиторов и арбитражного управляющего);
в силу закона, когда бенефициар сам не вправе распоряжаться денежными средствами (например, "детские деньги");
контроля за банковскими операциями владельца счета (например, для получения отчетности расходования средств в случае финансирования родителями своих детей, проживающих в другом городе).

Договор номинального счета - новелла законодательства, которой непросто отыскать аналог среди иных договоров. Он оказался крайне востребованным в отношениях опекунов/попечителей, так как раньше их действия осуществлялись посредством доверенности.

Кроме того, с 1 января 2015 г. для них появилась возможность взаимодействия с любым коммерческим банком (до указанной даты так называемые детские деньги размещались в банках, где доля государственного участия составляла не менее 50%).

Однако суммарная масса денежных средств в одном банке не должна превышать установленного размера страхового возмещения по обязательному страхованию вкладов (т.е. не более 1,4 млн руб.) .

Также кредитные организации теперь имеют право открывать отдельные номинальные счета для бюджетных учреждений, исполняющих обязанности опекунов (попечителей), для начисления средств, выплачиваемых на содержание подопечного (п. 2 ст. 37 ГК РФ).

К существенным условиям договора номинального счета законодатель относит следующие (п. 2 ст. 860.1 ГК РФ):

указание бенефициара;
порядок получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах;
основание их участия в отношениях по договору номинального счета.

Договор номинального счета во избежание признания его недействительным заключается в письменной форме путем составления одного документа, который подписывают стороны (ст. 860.2 ГК РФ).

Обязательным является указание даты заключения договора номинального счета (п. 3 ст. 860.2 ГК РФ), это важно, например, при планировании обязанностей по внесению платежей, если их внесение приурочено к началу действия договора.

Выделяются два вида договоров номинального счета:

с участием бенефициара;
без участия бенефициара (но исключительно в его интересах).

Как диктует ст. 860.1 ГК РФ, владелец номинального счета совершает операции с денежными средствами, права на которые принадлежат бенефициару.

В интересах бенефициара на банк может быть возложена обязанность по контролю использования владельцем счета денежных средств (п. 3 ст. 860.2 ГК РФ), что является исключением из общего правила о запрете контроля банком направлений использования клиентом денежных средств, находящихся на счете (п. 3 ст. 845 ГК РФ).

Кроме того, ст. 860.3 ГК РФ регламентирует возможность ограничений в пользовании счетом путем указания в договоре:

лиц, обладающих правом получать средства со счета;
лиц, чье согласие обязательно для совершения операций;
документов, являющихся основанием совершения операций по счету.

В интересах бенефициара также может быть ограничен и определен перечень операций, которые могут совершаться по указанию владельца счета (ст. 860.5 ГК РФ).

Арест и списание денежных средств с номинального счета на основании исполнительных документов возможны только по обязательствам бенефициара. По обязательствам владельца счета данные действия могут быть произведены только в части кредитования расчетного счета при недостатке свободных денежных средств (овердрафт) и оплаты услуг банка.

Кроме того, сам договор номинального счета с участием бенефициара может быть скорректирован или расторгнут исключительно с согласия бенефициара, если иное не предусмотрено законом или договором (ст. 860.6 ГК РФ).

На банк также накладывается обязанность гарантировать тайну банковского счета, банковского вклада, операций по счету, сведений о клиенте, за исключением предусмотренных законом случаев (ст. 857 ГК РФ). Вне зависимости от условий договора бенефициар обладает правом на такое требование в том случае, если договор номинального счета заключен с его участием. Также договором номинального счета бенефициар может быть наделен правом истребовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, в случае заключения договора без его участия (п. 1 ст. 860.4 ГК РФ).

В договоре номинального счета без участия бенефициара могут быть предусмотрены обязанности банка по информированию бенефициара о поступлении в банк заявления владельца счета о расторжении договора.

Если договор номинального счета расторгается, то остаток денежных средств выдается бенефициару или выплачивается на другой номинальный счет владельца или счет бенефициара, если имеются на то его указания и иное не предусмотрено законом/договором или не следует из существа отношений.

Таким образом, отличия между договорами номинального счета с участием и без участия бенефициара сводятся к следующему:

бенефициар лишен права требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, если договор номинального счета заключен без его участия;
договор номинального счета с участием бенефициара может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное (п. 1 ст. 860.6 ГК РФ).

От договора номинального счета договор счета эскроу отличается своей целью - накопительством, депонированием, аккумуляцией банком на одноименном счете денежных средств, вносимых депонентом, в строго определенной сумме (п. 2 ст. 860.8) с последующей их выдачей или последующим перечислением при возникновении предусмотренных для того оснований бенефициару (п. 1 ст. 860.7, п. 3 ст. 860.8) .

Монография В.А. Белова "Что изменилось в Гражданском кодексе?: Практическое пособие" включена в информационный банк согласно публикации - Юрайт, 2014.

Белов В.А. Что изменилось в Гражданском кодексе: Практическое пособие. М.: Юрайт, 2017. С. 81.

Кроме того, договор счета эскроу отличается от других видов номинальных счетов:

наличием права требовать информацию по счету как у депонента, так и у бенефициара (ст. 860.9);
особыми основаниями своего закрытия, главным из которых является истечение срока условного депонирования (п. 1 ст. 860.10);
судьбой остатка по закрываемому счету, которая определяется тем, наступили или не наступили ко времени закрытия те условия, в ожидании которых происходило депонирование: если условия наступили, то остаток выдается бенефициару, если нет - депоненту (п. 2 ст. 860.10).

Итак, по своей сути счет эскроу представляет собой разновидность счета номинального, который может быть использован в том числе в целях условного депонирования. В таком случае владельцем счета будет выступать эскроу-агент, а бенефициаром - его принципал.

Договор эскроу-счета несет в себе основные черты договора номинального счета, в частности обязательство банка высвободить депонированные средства, принадлежащие не владельцу счета, а бенефициару в рамках конструкции, когда счет открывается на одно лицо в интересах другого.

В контексте родовидовых связей понятие, имеющее отношение к виду (договор счета эскроу), вместе с основными родовыми характеристиками будет обладать специфическими признаками. Такие признаки обусловливают и его специальное регулирование. Однако с учетом родовидовой принадлежности применяться будут как специальные правила, обусловленные спецификой эскроу-счета, так и общие нормы о договоре номинального счета (например, о форме договора). В той же части, которая не урегулирована вышеуказанными нормами, будут применяться нормы о банковском счете.

Литература

Абрамова Е.Н. Специальный банковский счет: правовая природа и классификации // Право и экономика. 2016. N 7. С. 46 - 54.

Мы используем файлы Cookie. Просматривая сайт, Вы принимаете Пользовательское соглашение и Политику конфиденциальности.

Номинальный счет — это специальный банковский депозит для распоряжения опекуном денежными средствами, принадлежащими подопечному. О том, как опекуну открыть такой счет, как снимать с него деньги, о его достоинствах и недостатках, а также о важных моментах, на которые стоит обратить внимание, читайте далее.

Понятие «номинальный счет» и виды таких счетов

Определение понятия «номинальный счет» дано в п. 1 ст. 860.1 ГК РФ. Номинальный счет используется его владельцем для распоряжения чужими деньгами (владельцем счета называют того, кто его открыл, а хозяин средств, которые лежат на счете, называется бенефициаром).

В нормах ГК РФ специально указан случай, когда должен использоваться именно номинальный счет. Речь идет об отношениях опекуна и подопечного. Соответственно, основной акцент в статье мы сделаем на этих взаимоотношениях.

Согласно п. 1 ст. 37 ГК РФ на номинальный счет, который открывает в банке опекун, перечисляются средства, полагающиеся его подопечному.

На номинальный счет в этом случае подлежат зачислению лишь целевые средства, перечень которых обозначен в п. 1 ст. 37 ГК РФ:

алименты;
пенсии и пособия;
средства, выплачиваемые в качестве возмещения вреда здоровью, потери кормильца и иные подобные выплаты.

Банк не зачисляет на номинальный счет иные виды средств (не предусмотренные п. 1 ст. 37 ГК РФ), которые полагаются подопечному. В частности, на номинальный счет не зачисляются средства, выплачиваемые страховыми компаниями, проценты по вкладам подопечного, пенсионные накопления, маткапитал.

Что касается видов номинальных счетов, то нормы ГК их прямо не перечисляют. При этом не стоит путать номинальный счет с другими специальными счетами, открываемыми в банках для строго определенных законом целей (публичные депозитные счета, залоговые, эскроу).

Например, счет эскроу, согласно ст. 860.7 ГК РФ, используется для заморозки денег его владельца и передачи их в указанный момент другому лицу. Залоговый счет предназначается для внесения денег, используемых в качестве залога.

Когда используется номинальный счет

Обязанность открытия и использования номинального банковского счета предусмотрена ст. 37 ГК РФ. Соответственно, если подопечному полагается хотя бы одна из выплат, указанных в п. 1 этой нормы, то она подлежит зачислению только на номинальный счет, открытый опекуном в банке.

Закон не запрещает использование номинального счета и для других целей, не связанных с установлением опеки. Например, одно лицо может предоставить право распоряжения своими средствами другому лицу. В этом случае все нюансы использования номинального счета будут определяться доверенностью и договором с банком.

Согласно п. 3 ст. 860.1 ГК РФ на банк законом может возлагаться обязанность по контролю за движением средств на таком счете. Арест и списание денег возможны только на основании судебного решения по обязательствам владельца средств (подопечного).

Поэтому применение номинального счета — способ контроля над расходами опекуна и инструмент для защиты денег подопечного от списания.

Как открыть такой счет

Номинальный счет открывается банком опекуну по его письменному заявлению. Заявление оформляется сотрудником банка в отделении по месту жительства подопечного.

Для открытия счета от опекуна потребуются следующие документы:

паспорт;
свидетельство о рождении или паспорт подопечного;
документ, подтверждающий установление опеки.

Разрешение от органов опеки для открытия счета не нужно. Не стоит забывать, что на нескольких подопечных может быть открыт один номинальный счет. В этом случае банк будет вести отдельный учет средств каждого подопечного, если иное не предусмотрено в договоре.

Заключение договора

Требования и порядок заключения договора на открытие номинального счета зафиксированы в ст. 860.1 и 860.2 ГК РФ.

Договор заключается только в письменной форме.

Стороны договора — банк и опекун. Что касается подопечного, то он может быть участником данного договора (но это необязательно). В этом случае его подпись также требуется для заключения сделки.

В договоре, согласно п. 2 ст. 860.1 ГК РФ, обязательно должны быть указаны данные подопечного, а также основания возникновения опеки.

Порядок снятия денег с номинального счета

Согласно п. 1 ст. 37 ГК РФ, опекун расходует средства, получаемые на подопечного, самостоятельно и исключительно в интересах подопечного. При этом расходование средств, аккумулированных на номинальном счете, не требует предварительного разрешения органов опеки. То есть опекун может расходовать и снимать деньги со счета без чьего-либо одобрения и по мере необходимости.

Однако это не значит, что опекун может бесконтрольно тратить деньги подопечного. Он ежегодно, не позднее 1 февраля, обязан отчитываться перед органом опеки о расходовании средств.

В отчет включаются все расходы, производимые с номинального счета, за исключением затрат:

на питание;
одежду и обувь, медикаменты и иные предметы первой необходимости;
прочие мелкие бытовые нужды.

В ежегодный отчет можно не включать информацию о расходах средств номинального счета опекунам, которые являются родителями (усыновителя) инвалидов с детства и воспитывали их с момента рождения (усыновления) до достижения 18 лет.

Однако поскольку орган опеки имеет право проверять порядок расходования средств с номинального счета у любого опекуна, все чеки, подтверждающие целевое назначение произведенных расходов с номинального счета, желательно сохранять.

Кроме того, банк по заявлению опекуна может выдать выписку о движении средств по номинальному счету, где будут указаны все расходы.

Длительное поручение

Длительное поручение — это заявка от опекуна банку на перевод определенной суммы в определенный момент (единовременно или периодически) с номинального счета на другой банковский счет, открытый как опекуну, так и третьим лицам.

Предварительное согласие на такой перевод органов опеки или банка не требуется.

Преимущества и недостатки номинальных счетов

Номинальный счет имеет три характерные черты, отличающие его от других видов счетов:

целевое назначение поступлений, зачисляемых на счет;
целевое назначение расходов, производимых с такого счета;
возможность лимитирования, а также контроля банка за целевым использованием денег.

Эти характеристики номинального счета можно считать как преимуществами, так и недостатками — в зависимости от условий, в которых он используется.

На что стоит обратить внимание

Номинальный счет — это банковский продукт, который банки начали предоставлять недавно и в весьма ограниченном наборе ситуаций.

Арест средств и списание средств с номинального счета допускаются по обязательствам именно бенефициара, а не владельца счета. Это разумно — за проблемы и долги попечителя бенефициар отвечать не может, хотя счет и открыт попечителем.

Кроме того, нормы о номинальном счете устанавливают уникальные правила о порядке разглашения банком банковской тайны относительно счета. Так, ст. 860.4 ГК РФ закрепляет, что бенефициар по договору номинального счета вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, если такое право дано ему договором.

о денежных средствах, поступающих на счет, и их количестве;
о размере и основаниях перечисления средств в пользу бенефициара;
об остатке по счету;
прочие сведения, которые по общему правилу банк не может разглашать третьим лицам.

Номинальный счет — это нововведение в отечественном законодательстве, которое еще не в полной мере апробировано на практике. Надеемся, что наша статья поможет вам правильно сориентироваться в вопросах работы с такими счетами.

С 1 июля 2014 года в ГК РФ появился новый инструмент взаимодействия между контрагентами – договор счета эскроу. Такой договор подразумевает открытие банком (эскроу-агентом) специального счета для учета и блокирования денежных средств, полученных от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении предусмотренных договором оснований (ст. 860.7 ГК РФ). Стороны могут прибегать к данному виду договора при заключении большинства предусмотренных законом сделок, но чаще всего его используют при купле-продаже недвижимости. Однако, несмотря на популярность этого института за рубежом, в России договор счета эскроу широкого распространения даже после его законодательного урегулирования так и не получил. Разберемся в причинах этого, а также рассмотрим особенности этого договора подробнее.

Что такое договор счета эскроу?

Если изложить данную в ГК РФ формулировку более понятным языком, то эскроу-отношения можно описать как трехсторонние отношения, при которых должник во исполнение своего основного обязательства передает деньги не непосредственно контрагенту, а третьему лицу (эксроу-агенту). Кредитор, что важно, может получить эти деньги только после того, как наступят определенные в договоре обстоятельства. Заключается такой договор, как правило, в трех экземплярах.

Анастасия Малюкина, юрист адвокатского бюро Forward Legal:

"В мировой практике соглашения об эскроу широко распространены. И я в данном случае говорю не только о таких странах, как США, Германия, Швейцария, Англия, но и о странах восточного направления: Китае и Японии. Недавно я столкнулась с делом, в котором эскроу-агентом выступал банк Монголии, причем выступал весьма успешно, обеспечивая соответствующие обязательства. И вот такая популярность этого механизма, несмотря на то, что в большинстве стран он нормативно не урегулирован, объясняется тем, что счет эскроу действительно удобен и что он действительно выполняет свою главную функцию – обеспечивает надлежащее обеспечение обязательств по основному договору. Причем распространяется это на совершенно разные сферы – неважно, идет ли речь о слиянии или поглощении компаний, лицензионных отношениях, покупке гражданином квартиры, самолета, яхты и др. "

Таким образом, договор счета эскроу – достаточно универсальная конструкция, которая позволяет повысить уверенность сторон сделки в том, что они получат то, на что рассчитывали. В крайнем случае, даже если сделка не состоится, должник сможет вернуть себе часть тех денег, которые он планировал передать кредитору, но не передал в силу того, что тот не исполнил свои обязательства надлежащим образом.

Если раньше, решив открыть счет эскроу, стороны прибегали к нормам международного права, то в прошлом году возможность заключать такие договоры была закреплена и в российском законодательстве. Говоря об этой разновидности договора, стоит отметить несколько основных его особенностей или характеристик.

В договоре счета эскроу участвуют не только эскроу-агент (банк) и депонент, то есть владелец счета, но и бенефициар – тот, кому денежные средства предназначены. И, соответственно, бенефициар имеет реальную возможность на равных с остальными влиять на условия соответствующего договора.

Денежные средства, передаваемые на счет эскроу, обособляются. То есть они перечисляются на специальный счет, учитываются банком, блокируются и по общему праву ни депонент, хотя он является владельцем счета, ни бенефициар, хотя эти денежные средства ему предназначены, не имеют права распорядиться ими до наступления определенных в договоре обстоятельств (п. 1 ст. 860.8 ГК РФ). При возникновении таких обстоятельств банк обязан выдать причитающуюся бенефициару сумму ему на руки или перечислить на указанный счет в установленный договором срок, а при его отсутствии – в 10-дневный срок с момента наступления обязательства (п. 3 ст. 860.8 ГК РФ).

ОБРАЗЕЦ

Стороны сохраняют возможность контроля за тем, что происходит на счете эскроу – и бенефициар, и депонент могут в любой момент времени попросить банк предоставить им актуальную информацию по счету (ст. 860.9 ГК РФ).

Конструкция договора счета эскроу достаточно гибкая. Как подчеркивает директор Юридической дирекции Росбанка Полина Лебедева, на сегодняшний день масштаб спроса на такой вид договора не позволяет банкам сделать стандартный продукт. Более того, она убеждена, что даже если эскроу станет действительно популярным инструментом, подход к заключению договора все равно останется гибким и будет соответствовать характеру сделки и потребностям сторон. Так, депонент и бенефициар могут влиять на перечень оснований, при наступлении которых последний может получить предназначенные ему денежные средства, находящиеся на счете. С учетом конкретных отношений, сложившихся между сторонами, с учетом специфики конкретного основного обязательства они могут определить подходящие условия. Более того, Анастасия Малюкина добавляет, что депонент и бенефициар могут предусмотреть в договоре условие, обязывающее эскроу-агента проверять наступление соответствующих оснований и осуществлять проверку предоставленных сторонами документов не формально, а более основательно – в этом, по мнению эксперта, заключается основное отличие договора счета эскроу от аккредитива.

Аккредитив – денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика. Позволяет производить платежи в пользу получателя средств по аккредитиву, а также оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо передать другому банку полномочия осуществить эти операции (ст. 867 ГК РФ).

Однако стоит отметить, что в отечественном законодательстве конструкция договора счета эскроу представляет собой урезанный вариант того соглашения, который получил распространение в мировой практике. В российском праве этот институт характеризуется:

ограниченным перечнем имущества, которое может быть передано на счет эскроу – в этой роли могут выступать только денежные средства (тогда как за рубежом эскроу-агенту может передаваться любое имущество);
ограниченным перечнем эскроу-агентов – на сегодняшний день эту функцию могут выполнять только кредитные организации (за границей в качестве эскроу-агентов могут выступать адвокаты, страховые агенты и любое другое лицо, которому доверяют стороны сделки). При желании стороны могут задействовать нотариуса, воспользовавшись другим похожим институтом – внесением денежных средств на депозит нотариуса (ст. 327 ГК РФ), однако этот инструмент не дает тех же возможностей, которые предусматривает договор счета эскроу.

Полина Лебедева, директор Юридической дирекции Росбанка:

"Мне представляется, что статус эскроу-агента как кредитной организации сохранится достаточно долго, поскольку таким образом, в частности, будет обеспечиваться противодействие легализации доходов, добытых преступным путем, именно в силу особой специфики и жесткости банковского регулирования в этой сфере.

Вместе с тем мы на нашей практике видим, что запрос со стороны бизнеса к договорам счета эскроу есть. Могу также заметить, что упоминание об использовании счетов эскроу существует и на уровне нормативных актов, регламентирующих различные аспекты расчетов – в частности, по сделкам купли-продажи недвижимости, где прямо определена возможность использования эксроу-счета на период до регистрации перехода права собственности и завершения расчетов между сторонами [подп. 4.45.3 п. 4 разд. 4 гл. А ч. II Приложения к Положению Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 16 июля 2012 г. № 385-П. – Ред.]. Более того, размер возмещения по вкладам на эскроу счетах, используемых в сделках купли-продажи недвижимости, значительно выше, чем по обычным счетам [ст. 11, 12.1 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". – Ред.]".

Давая оценку положениям о договоре счета эскроу в российском законодательстве, Анастасия Малюкина считает, что у него есть перспективы для развития: "На мой взгляд, хотя сложившейся практики за более чем год его существования пока нет, у этого института есть хорошее будущее, и я не исключаю, что в ближайшее время законодатель все же решит расширить сферу его применения, и, возможно, мы доживем до того момента, когда и у нас, в российском праве, будут реализованы такие специфические конструкции, как, например, эксроу исходного кода программного обеспечения, которое применяется в лицензионных отношениях за рубежом".

Некоторые особенности использования договора счета эскроу

Решив обратиться к данному институту при совершении сделки, стороны могут столкнуться с рядом нюансов. Рассмотрим некоторые из них.

На договор счета эскроу распространяются общие основания изменения договора. Это значит, что он может быть изменен:

по инициативе сторон (п. 1 ст. 450 ГК РФ);
по решению суда (п. 2 ст. 450 ГК РФ);
в связи с существенным изменением обстоятельств (ст. 451 ГК РФ).

Истечение срока действия – главное основание прекращения договора счета эскроу (п. 1 ст. 860.10 ГК РФ). Как правило, этот срок указывается в тексте самого договора. Но основаниями закрытия счета эскроу могут стать и иные обстоятельства (п. 2 ст. 860.10 ГК РФ) – например, признание физического лица недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим, а также ликвидация юридического лица и т. д.

По общему правилу при закрытии счета эскроу, если нет оснований для передачи денег бенефициару или иное не предусмотрено договором, остаток денежных средств перечисляется или выдается депоненту (п. 2 ст. 860.10 ГК РФ).

Момент банкротства (несостоятельности) кредитной организации, являющейся эскроу- агентом, напрямую влияет на то, кто именно, депонент или бенефициар, должен встать в реестр кредиторов. Если обстоятельства, при которых денежные средства должны быть списаны со счета, еще не наступили, то в реестр, по мнению старшего партнера адвокатского бюро Forward Legal Алексея Карпенко, должен вставать владелец счета (депонент). Если же такие обстоятельства уже наступили, то – бенефициар.

Станет ли эскроу дороже аккредитива?

Эксперты не исключают, что стоимость услуг по ведению счета эскроу действительно может быть выше стоимости аккредитива, поскольку в рамках договора эскроу к банкам предъявляется больше требований. Но с равной долей вероятности цена может быть и ниже, если учитывать систему гарантий по вкладам, которую предоставляет сторонам счет эскроу. На данный момент средняя стоимость открытия счета эскроу составляет 2,5 тыс. руб., а внесение в договор изменений и осуществление платежа в счет его исполнения могут обойтись в сумму от 500 руб. до 2,5 тыс. руб. При этом, как правило, банк получает вознаграждение не из тех денежных средств, которые находятся на счете эскроу (п. 3 ст. 860.7 ГК РФ).

Вместе с тем Анастасия Малюкина убеждена, что расценки, в первую очередь, будут зависеть от того, насколько сложные отношения урегулированы в рамках каждого конкретного договора. "Когда только начинала изучение этой темы, увидела, что лишь единичные банки решили предоставлять такую услугу. При всем уважении к банковской системе я озадачилась, потому что когда мы говорим о том, что возможность выбора эскроу-агента ограничена, это создает определенные риски в реализации института. Как бы мы с вами ни хотели использовать счет эскроу, нам нужен третий, эскроу-агент. И если он не готов предоставить нам соответствующую услугу, если он чего-то боится или не уверен в том, насколько законодательство позволяет ему применять те или иные механизмы, то он в эти отношения вступать не будет. Поэтому я думаю, что сейчас вопрос тарифов – это вопрос политики, которую выберут банки", – рассуждает она.

Полина Лебедева также исключает возможность установления точного тарифа, поскольку договор счета эскроу – не массовый стандартизированный продукт. "Этот договор составляется пока под конкретный запрос. Безусловно, уже это обстоятельство требует гораздо больших трудозатрат со стороны банков и более высоких операционных издержек на поддержание этого продукта. Поэтому может получиться, что действительно такая вот сшитая на заказ одежка будет стоить дороже, чем костюм, сшитый на фабрике. Но опять же это вопрос рынка и практики", – считает эксперт.

При этом директор по правовой и корпоративной работе компании ЗАО "Русатом Оверсиз" Константин Кряжевских, ориентируясь на международную практику, придерживается мнения, что стоимость ведения счета эскроу в любом случае запредельной не будет.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: