Что такое единый лицевой счет

Обновлено: 26.11.2022

Единый Лицевой Счет (ЕЛС) — уникальный идентификатор клиента в Балансе, содержит информацию о платежах в сервисах и доступных средствах, которые могут быть использованы для оплаты услуг этих сервисов.

Единый лицевой счет является виртуальным и не имеет статуса расчетного или банковского счета.

Примечание. ЕЛС не отображается в личном кабинете Баланса. Чтобы открыть страницу ЕЛС, перейдите по ссылке из письма-уведомления, которое получили на свою почту.

Номер счета

Номер счета состоит из номера Единого лицевого счета ( «ЕЛС-. » ) и идентификатора назначения средств ( «ОПЛ-. » ).

Номер счета вы можете найти в квитанции, которая была сформирована при пополнении счета в сервисе.

Использование ЕЛС

ЕЛС может быть использован для оплаты любых услуг сервисов. Актуальные условия использования ЕЛС вы можете найти в разделе правовых документов.

был ли указан номер счета, содержащий номер «ЕЛС-. » и идентификатор назначения средств «ОПЛ-. » , в назначении платежа;

Подробная схема поступления средств на ЕЛС представлена ниже.

Примечание. Назначение платежа проверяется только при банковском переводе. Если вы используете электронный платеж, назначение подставляется автоматически и платеж происходит в режиме реального времени.

Часть поступивших средств, соответствующая сумме квитанции и назначению платежа, зачисляется на счет сервиса. Оставшаяся сумма зачисляется на Единый Лицевой Счет (ЕЛС). Перейдите к шагу 6.

На электронную почту, указанную в реквизитах плательщика, отправляется уведомление о поступлении средств. Перейдите к шагу 7.

Для этого выберите один из способов:

Зачислите свободные средства в вашем личном кабинете Баланса.

Если в течение месяца вы использовали средства с ЕЛС, в конце месяца будет сформирован единый акт, содержащий сумму всех поступивших средств с ЕЛС.

Если в течение месяца вы также оплачивали услуги способом, отличным от ЕЛС, после завершения оказания услуг будут сформированы отдельные акты по каждому выставленному счету на оплату. Если по окончании месяца оказание услуг по счету не завершено, будет сформирован промежуточный акт на сумму услуг за этот месяц, а также авансовый счет-фактура на сумму счета.

Акты отправляются на адрес электронной почты, указанный в карточке плательщика в Яндекс Балансе.

Примечание. Акты об оказанных услугах автоматически отправляются для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц акт может быть отправлен только по запросу.

Лицевые счета используются для ведения учета расчетов между физическими и юридическими лицами, надзорными органами, госструктурами, поставщиками услуг. Лицевой счет относится к элементам аналитического учета, позволяя не только регистрировать финансовые операции, но и сохранять их историю. Единый лицевой счет — нововведение системы ГИС ЖКХ, которое упростило переход в онлайн платежей за ЖКУ и сократило использование бумажных квитанций.

Какие виды лицевых счетов бывают

Лицевой счет физического лица — тип учетной записи в реестрах налоговой, пенсионного фонда, банков, поставщиков коммунальных услуг и услуг связи. Номер лицевого счета может иметь цифровое или выражение и формируется согласно принятым организацией правилам ведения счетов учета. Самые известные примеры лицевых счетов физлиц — это:

Лицевой счет позволяет

систематизировать персональные сведения по каждому объекту за весь период регистрации в реестре

упростить поиск информации по объекту, настроить автоматический учет

исключить ошибки при внесении в реестр новых сведений

формировать платежные документы, финансовую отчетность

регистрироваться в иных системах

проводить финансовые операции

Идентификаторы, для которых характерна сменяемость — номер паспорта, например, имеют цепной учет: новый номер присваивается на основании старого, что отражается в реестре. Кроме этого, большинство лицевых счетов взаимосвязаны и содержат отсылки к базовым идентификаторам личности — свидетельству о рождении, а далее — паспорту гражданина, если речь о физлице. Для юрлиц первичными являются ИНН, ОГРН.

Единый лицевой счет — что это?

Единый лицевой счет (ЕЛС) — это уникальный код. ЕЛС автоматически формируется государственной информационной системой хозяйства (ГИС ЖКХ), которая была введена в действие приказом Минкомсвязи РФ № 589, Минстроя РФ № 944/пр от .

Единый лицевой счет входит в состав общего идентификатора ГИС ЖКХ, который состоит из 18 цифр и формируется из:

З цифр кода услуги — платеж за воду, тепло

5 цифр идентификатора самого платежного документа

ЕЛС содержит полные сведения о потребителе, его жилплощади, коммунальных услугах и платежах за них. Он присваивается каждому помещению и потребителю, обязанному вносить плату за него. Пример: 70ББ000584, где 3 и 4 знак — всегда буквы, а остальные значения цифровые. Найти его можно в личном кабинете на сайте ГИС ЖКХ или на бумажной квитанции за ЖКУ в верхнем правом углу. Если вы получаете квитанции на электронную почту, ЕЛС в них расположен аналогично.

Согласно ч. 2 ст. 155 Жилищного кодекса РФ потребитель рассчитывается за услуги на основе платежных документов или информации о размере платы, которые доводятся до его сведения не позднее числа месяца, следующего за истекшим. Даже не имея на руках квитанции, а зная лишь свой ЕЛС, можно оплатить ЖКУ. Это упрощает и ускоряет расчеты с поставщиками услуг.

Где и как может понадобиться единый лицевой счет

Поскольку понятие ЕЛС используется только в системе ГИС ЖКХ, использовать его можно именно для оплаты коммунальных услуг.

Идентификатор позволяет оплатить всю сумму начислений, включая текущие платежи и задолженность, по услугам, включенным в перечень. Платеж можно сделать на сайте или в личном кабинете банка, на сайте оператора, в платежных сервисах и некоторых банкоматах, на сайте Госуслуг.

Для оплаты через банк необходимо:

  • войти в личный кабинет;
  • открыть вкладку переводы и платежи;
  • в поисковой строке ввести «ЕЛС», выбрать предложенную услугу;
  • ввести номер единого лицевого счета;
  • сверить сведения о плательщике и объекте, начисления;
  • выбрать счет списания средств, подтвердить транзакцию.

Сбор данных для выставления счета производится поставщиками услуг через их собственные приложения и сервисы или на сайте ГИС ЖКХ.

Райффайзенбанк предлагает удобный сервис оплаты услуг с дебетовой и кредитной карты. Вся история операций сохраняется в личном кабинете плательщика, вы можете платить за ЖКУ в любое время, брать выписки по расчетам без посещения офиса банка и использования сторонних приложений.

Разбираемся, что такое единый лицевой счет, зачем его ввели, и какова его роль в системе оплаты услуг ЖКХ.

Что такое ЕЛС

Единый лицевой счет – относительно новое понятие в сфере финансовых взаиморасчетов. Он был введен в действие в конце 2015 года нормативным документом Минкомсвязи РФ № 944/пр.

Главная цель нововведения – навести порядок в области оплаты жилищно-коммунальных услуг (ЖКУ).

В эту систему взаимоотношений традиционно вовлечено большое количество контрагентов:

  • государство;
  • Центробанк;
  • организации, поставляющие коммунальные услуги;
  • организации и учреждения, выступающие в качестве потребителей;
  • банки, обеспечивающие взаиморасчеты;
  • граждане.

Только потребителей электроэнергии в России насчитывается около 70 млн.

Не удивительно, что раньше в этой сфере периодически возникали сбои и неувязки. В каждой подсистеме ЖКХ действовали свои алгоритмы начислений платы за предоставленные услуги и свои банковские счета. По данным Центробанка, это часто приводило к дублированию платежей или «уходу» их не по назначению.

Единый лицевой счет предназначен для того, чтобы связать в «единый узел» разнонаправленные денежные потоки, относящиеся к одному контрагенту, тем самым упорядочить их.

Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? Возьмите кредит под 9,9% в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки», и мы вернем все проценты по истечении срока кредитования. Для этого расплачивайтесь Халвой каждый месяц и не допускайте просрочек по кредиту. Оставить заявку вы можете в два клика, а деньги мы зачислим на карту либо отправим курьером.

Виды лицевых счетов

Слово «лицевой» буквально означает «принадлежащий лицу», неважно физическому или юридическому.

Если говорить о физических лицах, помимо ЕЛС, у любого россиянина старше 18 лет должны быть и другие ЛС. Это всем известные идентификаторы – ИНН и СНИЛС. Первый отвечает за регистрацию гражданина РФ в базе ФНС, второй – в Пенсионном фонде.

Объединяет все эти счета тот факт, что они имеют общую привязку к базовым идентификаторам личности гражданина – всем выданным ранее паспортам и свидетельству о рождении.

Функции ЕЛС

ЕЛС представляет собой 10-значный код, где 3 и 4 символы – буквы, а остальные – цифры. Такая форма обязательна.

Пример ЕЛС: 87 ЮЯ 654321

Предназначен ЕЛС исключительно для оплаты коммунальных услуг. Посредством него нельзя производить расчеты с контрагентами в бизнесе – для этого можно открыть расчетный счет в банке. Нельзя также использовать его для хранения личных сбережений и, тем более, для их преумножения.

Карта «Халва» – универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!

С помощью ЕЛС гражданин может оплатить ЖКУ онлайн в любом российском банке. Система ЖКХ превратилась в полноценную упорядоченную финансовую структуру.

Теперь банк может быстро получить информацию о задолженности клиента и сформировать платежный документ. При этом гарантируется безопасность операции и конфиденциальность личных данных плательщика.

Кроме того, владелец ЕЛС может получить сведения о начисленной плате за ЖКУ и задолженности, даже не получив вовремя квитанцию от коммунальщиков, и оплатить их, например, через банкомат.

Информация о льготах или субсидиях в системе ЖКХ также будет доступна вам благодаря ЕЛС.

Как узнать свой ЕЛС

Единый лицевой счет присваивается как физическим, так и юридическим лицам на основании заявки, которую можно оформить онлайн на сайте ГИС ЖКХ. Там же можно посмотреть подключенные лицевые счета, оплачивать ЖКУ без комиссии, проверять задолженности.

Для входа в личный кабинет ГИС достаточно иметь учетную запись на портале «Госуслуги». Обе информационные площадки интегрированы между собой. Если у вас уже имеется ЕЛС, вы можете посмотреть его, кликнув по вкладке «Подключенные ЛС к Личному кабинету».

В противном случае вкладка не будет отображаться в личном кабинете. Чтобы получить ЕЛС, потребуется пройти короткую процедуру подключения ЛС. Для этого система запросит ваши паспортные данные и адрес проживания.

Еще один способ узнать свой ЕЛС (если он имеется) – найти его в квитанции об оплате ЖКУ. Он должен быть отпечатан в верхнем правом углу платежки.

Оплата ЖКХ по лицевому счету

Это можно сделать как в мобильном приложении вашего банка, так и через портал «Госуслуги», перейдя по вкладкам:

Категории услуг –> оплата ЖКХ

В открывшемся поле вам останется ввести свой ЕЛС, и система сама возьмет из базы данных сведения о задолженности и сформирует платежный документ.

Привяжите к личному кабинету электронный кошелек, пополните его, и процесс оплаты ЖКУ займет не более 1 минуты.

Заплатить все налоги без заполнения кучи платежек – мечта или реальность? Такое вполне достижимо благодаря введению новой системы, которая запустится для бизнеса на добровольных началах с 1 июля 2022 года. В статье рассмотрим нововведение в подробностях.

Оплатить платежные документы в России можно 900 триллионов способов, что приводит к ежегодному возникновению 30 миллионов ошибок. Это колоссальная нагрузка на бухгалтеров и налоговые службы. Чтобы облегчить процесс уплаты налогов, вводится единый налоговый счет для организаций и ИП. Соответствующие поправки закреплены в Федеральном законе о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ.

Единый налоговый счет — что это

Сейчас, чтобы оплатить налоги, нужно заполнять отдельные платежные поручения. Это сложно для бухгалтеров – во-первых, бумаг слишком много, во-вторых, легко ошибиться во множестве реквизитов. Из-за этого легко потерять платеж, задолжать ФНС и уйти в долгие разбирательства.

Единый налоговый счет – это система, которая призвана облегчить бюрократические моменты для бизнеса и ФНС. Она позволит ИП и компаниям оплатить сразу все налоги и взносы всего через одно платежное поручение.

Получается, что вместо десятка платежек бухгалтер может внести сумму один раз, не указывая вид платежа, сроки для оплаты и т. д. А дальше ее автоматически распределят на все нужды.

Так ЕНС позволит упростить оплату:

  • налогов, авансовых платежей;
  • пеней, штрафов, процентов;
  • страховых взносов;
  • различных сборов.

В Совкомбанке собственник бизнеса может оформить кредит на сумму от 150 тысяч до 30 млн рублей. Воспользуйтесь кредитным калькулятором, чтобы рассчитать ежемесячный платеж, или оставьте заявку онлайн, чтобы получить звонок от специалиста и уточнить все условия.

Суть нововведения

Система работает следующим образом.

  • Налогоплательщик вносит единый платеж и не указывает никакой уточняющей информации.
  • Сумма поступает на счет Федерального казначейства.
  • Налоговая распределяет средства по назначению, исходя из имеющихся данных и информации, которую предоставит сам плательщик.

Куда именно и в каком приоритете распределяются средства – отдельный механизм.

  1. Сначала закрывают недоимки.
  2. Следом за ними закрывают предстоящие обязательные взносы, в том числе авансовые.
  3. В последнюю очередь закрывают штрафы, пени и проценты.

Вкратце это выглядит так:

недоимки –> налоги, взносы, сборы –> штрафы, пени, проценты

В каждом блоке приоритет отдается пунктам, которые возникли раньше других. То есть сначала закроют более ранние недоимки, а затем поздние. Потом перейдут к предстоящим платежам и закроют их в порядке очередности. Аналогично закроют последний блок со штрафами.

Важно: если несколько платежей нужно выплатить в одну дату, а денег не хватает, долги закрывают пропорционально их сумме.

Рассмотрим на простом примере.

На ЕНС предпринимателя Василия осталось 100 тысяч рублей. Завтра ему нужно выплатить 200 тысяч рублей за сбор и в этот же день 50 тысяч рублейза налог. Согласно правилу, сумма разделится следующим образом:

  • 100 000 / (200 000 + 50 000) × 200 000 = 80 000 уйдут за сбор;
  • 100 000 / (200 000 + 50 000) × 50 000 = 20 000 уйдут за налог.

Остаток спишется со следующего платежа.

Как сообщить о поступлении ЕНП? Для этого нужно уведомить ИФНС о сумме начислений в специальной форме. Когда речь идет о налогах, авансовых платежах и взносах для бизнеса, необходимо послать уведомление за пять дней до наступления срока уплаты.

Выходит, что теперь не нужно делать кучу платежек, достаточно сделать одну, внести достаточную сумму на счет и уведомить налоговую. Платежных документов будет меньше, зато появятся уведомления.

К простоте, удобству и максимальной выгоде стремятся все. Совкомбанк предлагает физлицам расширить возможности кредитования при помощи залога коммерческой недвижимости. Оставьте простую заявку и узнайте, какими условиями можете воспользоваться именно вы.

Если внести на счет больше, чем следовало, после всех выплат деньги просто останутся на счете и спишутся в счет следующих взносов. Но когда речь идет о немалых суммах, просто так хранить деньги на ЕНС нет смысла – ведь бизнесу важно пускать их в оборот, получать прибыль.

Вернуть излишки можно по заявлению. ФНС примет решение о возврате в течение десяти дней, отправит его копию в казначейство. Средства вернутся в течение месяца. Если налоговая не успеет сделать возврат за месяц, за просрочку доплатят проценты по ставке рефинансирования.

Важно: внести средства можно даже на счет другой компании, вот только в случае переплаты вернуть их на свой счет не получится.

Кому подойдут ЕНП и ЕНС

Предприниматель может внести два отдельных платежа.

  • Как физлицо – для уплаты налога на доходы, транспорт, землю и имущество (на основании статьи 1 НК РФ).
  • Как бизнес – для уплаты обязательных взносов (на основании статьи 2 НК РФ).

Объединить их в один ЕНП нельзя.

Важно: физические лица могут вносить единовременный платеж уже с 2019 года, а для компаний система только вводится. Все тестируется на добровольных началах. На время тестирования и те, и другие могут уплачивать взносы по-старому.

Как только предприниматель решит перейти на новую систему, его ЕНП сложится не только из того самого целевого перевода, но также из следующих средств:

  • все суммы, переведенные ранее в счет уплаты налогов, взносов, сборов и так далее, незапланированные как ЕНП;
  • суммы, которые переплатили или излишне взыскали раньше.

Плюсы и минусы

Говорить о преимуществах и недостатках ЕНС пока рано, ведь система находится в разработке и еще даже не прошла тестовый период. Однако кое-какие моменты можно выделить уже сейчас.

ИП на ПСН и УСН-доходы могут вычитать из налога страховые взносы за себя и работников. В этом случае на ЕНС будут периодически появляться излишки

К плюсам можно отнести:

  • простоту оплаты налогов – одно внесение средств для всего;
  • минимизацию ошибок в платежных документах;
  • удобство учета недоимок и переплат – теперь не будет такого, что где-то не хватило денег, а где-то их осталось много. Так как все средства будут лежать на одном счете, произойдет их взаимозачет;
  • возможную автоматизацию процесса – настройка автоплатежей, получение детализации для проверки.

К недостаткам можно отнести:

  • сложность с подсчетом авансовых платежей;
  • неготовность передать контроль над своими обязательствами ФНС;
  • заморозка средств, долгий возврат в течение месяца.

Как будут внедрять

Система начнет действовать с 1 января 2023 года. Но опробовать ее на добровольных началах можно уже с июля 2022 года. Если новый формат не подходит или не нравится, можно остаться на старом и продолжать делать взносы согласно кодам бюджетной классификации (КБК).

Чтобы завести ЕНС и перейти на ЕНП, необходимо подать заявление, но перед этим нужно сверить все расчеты с налоговой и закрыть все возникшие вопросы.

  • 1–30 марта 2022 года – проводим сверку и решаем разногласия;
  • 1–30 апреля 2022 года – подаем заявку для перехода.

Заявление о переходе нужно подать в электронном виде в ИФНС по месту нахождения организации или месту жительства ИП. Заявление подается по телекоммуникационным каналам связи.

Можно ли перейти на ЕНП

В целом эта система должна улучшить жизнь как простых физических лиц, так и компаний. Так как опыт ЕНП для физлиц оказался удачным, планируется аналогично упростить процесс и для юрлиц.

Но если у физлиц мало налогов, то у юрлиц и ИП с этим сложнее. Обязательных отчислений в бюджет много, даты платежей для них разные и рассчитываются они по-разному.

Для решения спорных моментов об удобстве системы и предусмотрен «экспериментальный» период в полгода. Он укажет на слабые стороны и поможет внести доработки в систему.

Что такое ЕЛС (единый лицевой счет) плательщика ЖКХ, где найти?

Каждый собственник недвижимости ежемесячно получает единый платежный документ на оплату услуг ЖКХ. В нем включено большинство предоставляемых услуг, за некоторые приходят отдельные квитанции. С одной стороны, единая платежка гораздо удобней, чем ворох бумаг, как было раньше, но вот разобраться в квитанции не очень просто из-за большого количества не совсем понятных сокращений.

Особое внимание необходимо обращать на верхнюю часть квитанции. Там обязательно должны быть указаны личные данные собственника, адрес расположения помещения, а также единый лицевой счет (ЕЛС).

Что такое единый лицевой счет плательщика ЖКХ?

ЕЛС ввели в платежные системы по приказу Минкомсвязи Российской Федерации №944/пр (28 декабря 2015 года). Это специальный код, состоящий из цифр и буквенных обозначений, всего используется 10 знаков. Этот код прописывается в платежных документах, что позволяет не только быстро проводить платеж, но и контролировать начисления и оплаты за жилищно-коммунальные услуги.

Выглядит он следующим образом:

Что такое единый лицевой счет плательщика ЖКХ?

ЕЛС полностью исключает возникновения спорных вопросов, попадание средств не по адресу. Управляющие компании и организации, поставляющие ресурсы, проводящие плановые и капитальные ремонты, присваивают лицевой счет потребителю, исходя из разработанных алгоритмов компании. Бывают случаи совпадения, что неизменно приводило к ошибкам при проведении оплаты. ГИС ЖКС, чтобы установить единообразие, ввел единый лицевой счет.

Как узнать ЕЛС для оплаты коммунальных услуг?

Как узнать ЕЛС для оплаты коммунальных услуг?

Нужно войти на сайт и пройти авторизацию. После прохождения можно будет войти в личный кабинет и перейти по ссылке «Подключенные личные счета». В нижней части экрана появятся ваши счета. Здесь же отдельной графой будет указан единый лицевой счет. Если у собственника еще нет лицевого счета, его можно подключить. Для этого нужно ввести следующие данные:

  • адрес дома;
  • указать квартиру;
  • номер комнаты указывается, если снимается комната, к примеру, в общежитии;
  • любой, имеющийся идентификатор плательщика.

Формирование лицевого кода производится автоматически на основании указанных потребителем сведений. Кодировка единого лицевого счета следующая: первая цифра является обозначением контрольного ряда, со второй по десятую – это и есть непосредственно уникальный номер ЕЛС.

ЕЛС – это то, что помогает финансовой организации, которая принимает платежи за коммунальные услуги, взносы на ремонт, оплачиваются штрафы и пени, оплачиваются расходы на содержание общедомового имущества и прочее, идентифицировать внесение любого из этих платежей как тех, что относятся к услугам ЖКХ. Информация о внесении оплаты тут же передаются в ГИС ЖКХ.

Оплата ЖКХ по ЕЛС

Оплата ЖКХ по ЕЛС

Единый лицевой счет позволяет оплачивать коммунальные услуги в один клик, без комиссий, очередей и траты личного времени. Сейчас уже редко встретишь человека, у которого нет банковской карты, а любое солидное финансовое учреждение имеет мобильное приложение, где можно зарегистрироваться, проводить переводы между счетами, оплачивать покупки, услуги, в том числе счета ЖКХ.

Как узнать ЕСЛ для оплаты коммунальных услуг мы уже рассмотрели. Именно его нужно указать, а после быстро и удобно произвести оплату счета. Также многие банки предлагают подключить функцию оповещения. Здесь тоже понадобится ЕЛС, который вводится в разделе «начисления ЖКХ». Каждое новое начисление будет приходить с оповещением. Начисления вносятся автоматически и отображаются в приложении на главной странице.

Как проводить оплату ЖКХ по ЕЛС через Госуслуги?

Как проводить оплату ЖКХ по ЕЛС через Госуслуги?

Многие российские граждане уже давно пользуются порталом Госуслуги для оплаты коммунальных платежей. При входе на сайт нужно ввести ЕЛС и секретный пароль (его нельзя сообщать посторонним людям).

На сайте можно не только оплачивать счета, но и проводить ряд других операций:

  • узнавать, когда приходит срок передавать показатели ИПУ. Это необходимо делать ежемесячно в период от 15 чиста текущего месяца по третье следующего. Если передать показания счетчиков позже, показания учитываются только через месяц;
  • производить оплату по счетам необходимо до 10 числа текущего месяца. Исключения распространяются только на квитанции, которые приходят по договорам, в которых обозначен другой интервал оплаты;
  • собственники недвижимости могут контролировать размеры начислений, следить за изменением тарифов. В перечне обязательных услуг есть две основные категории: жилищные и коммунальные услуги. Коммунальные включают оплату за потребляемые ресурсы (холодная и горячая вода, электроэнергия, газ, канализация, тепло). Жилищные – это содержание, текущий, капитальный ремонт жилых и общедомовых помещений, вывоз ТБО, домофон, телевизионная антенна и пр.

Также с помощью единого лицевого счета плательщика ЖКХ собственник может узнавать о положенных льготах или субсидиях.

Очень важно всегда вовремя производить оплату услуг ЖКХ, ведь отсутствие оплаты может привести к наложению штрафных санкций, отключению квартиры иди дома от распределительной сети, а также к взысканию задолженности через суд.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: