Как переуступить долг по договору займа

Обновлено: 27.03.2024

Подборка наиболее важных документов по запросу Погашение займа уступкой права требования (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Погашение займа уступкой права требования

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 247 "Объект налогообложения" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право") Налогоплательщик являлся единственным источником доходов для контрагента, нес за него расходы (коммунальные расходы, арендные платежи). За счет перечисленных денежных средств с назначением платежа "оплата услуг" выплачивалась заработная плата работникам контрагента, оплачивались налоги, взносы, осуществлялся возврат денежных средств по договорам займа, цессии учредителю и генеральному директору.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 250 "Внереализационные доходы" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(ООО "Журнал "Налоги и финансовое право") Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика неправомерной, заимодавец обладал признаками "номинальной структуры" (массовый учредитель, отрицающий факт заключения спорных договоров), а возврат заемных средств налогоплательщиком не производился. В дальнейшем долг по договорам займа уступлен физическим лицам, при этом подписи на договорах цессии выполнены неустановленными лицами. Суд сделал вывод о том, что сделки займа носили притворный характер, прикрывая безвозмездную передачу денежных средств.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Погашение займа уступкой права требования

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по сделкам. Уступка денежного требования (цессия). Новый кредитор Однако в случае поступления от должника при возврате займа денежных средств в сумме, превышающей цену, уплаченную за приобретенное право требования, у организации-цессионария при определении налоговой базы в состав доходов включается разница между суммой денежных средств, полученной от должника, и суммой, уплаченной цеденту. Такой вывод следует из Писем Минфина России от 09.07.2012 N 03-11-06/2/85, от 02.11.2011 N 03-11-06/2/151.

Нормативные акты: Погашение займа уступкой права требования

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120
Как установлено судом, предметом соглашения об уступке права (требования) являлось принятие цедентом обязательства передать цессионарию (истцу) соответствующее право (требование) к ответчику в качестве отступного с целью прекращения обязательства цедента перед цессионарием по возврату займа. Таким образом, уступка права (требования) носила возмездный характер.

Договор переуступки права требования нужен для передачи права взыскания долга другому лицу. О том, как его правильно оформить, расскажем в этой статье.

Договор переуступки долга — что это такое?

Кредитор по денежному или иному обязательству может передать свои права другому лицу. Такая передача оформляется договором уступки права, который на юридическом языке именуется договором цессии. Первоначальный кредитор, передающий права, именуется цедентом, а новый кредитор — цессионарием. Соглашения о переуступке вправе заключать как физлица, так и организации.

Необходимость передать задолженность другому кредитору может быть вызвана различными причинами (к примеру, нежеланием заниматься взысканием долга через суд). Типичный пример цессии — передача коллекторскому агентству задолженности по кредитному договору.

Как правило, уступка права требования долга является возмездной, то есть новый кредитор выплачивает первоначальному кредитору вознаграждение, размер которого оговаривается соглашением между ними. Величина такой выплаты чаще всего меньше суммы переданной задолженности, т. к. иначе у нового кредитора не будет причин для покупки долга. В то же время закон не запрещает и безвозмездную уступку права требования новому кредитору.

Когда можно сделать перевод долга

Закон говорит о том, что уступить новому кредитору можно долги по любым обязательствам, за исключением предусмотренных законом случаев. В частности, не могут быть переведены по договору цессии права требования, если они неразрывно связаны с личностью кредитора (например, право на алименты, возмещение морального вреда и т. п.).

По общему правилу для передачи долга в порядке переуступки обычно не требуется предварительного получения согласия от должника. Однако в ряде случаев уступка прав возможна только с согласия обязанного лица, в частности:

  • если соглашением между кредитором и должником установлено, что передача долга возможна лишь с согласия последнего;
  • если нормативными актами предусмотрено, что переход права требования допустим лишь при согласии на это должника;
  • если выполнение обязательства тесно связано с личностью кредитора.

Нужно отметить, что передать долг можно и тогда, когда уже имеется судебное решение о взыскании задолженности в пользу первоначального кредитора. В этом случае после оформления договора цессии понадобится обратиться в суд, который вынесет определение о замене стороны по делу. Далее с этим определением и договором переуступки нужно обратиться в службу судебных приставов.

Форма и существенные условия договора цессии

Единственное существенное условие договора переуступки — его предмет. Предметом является право требования, которое переходит к новому кредитору. В тексте договора следует описать суть передаваемого права требования и указать, на основании каких документов оно возникло. При этом совершенно не обязательно отражать в договоре причины и мотивы такой передачи.

Договор или судебное решение, из которого вытекает передаваемое право, обязательно прилагается к соглашению о переуступке. Если такой договор имеет приложения, то их также нужно передать новому кредитору.

Все иные условия соглашения об уступке прав относятся к числу дополнительных и включаются в текст соглашения по усмотрению сторон. Более наглядно все вышеперечисленное представлено в образце договора переуступки права требования долга, имеющемся на нашем сайте.

Нюансы договора уступки права

  1. Целесообразно отразить в тексте договора условие о том, кто из сторон и в какой срок сообщает должнику о переходе права требования к цессионарию. Логичнее эту обязанность возложить на нового кредитора, поскольку в силу закона именно на нем лежит риск последствий неизвещения должника.
  2. Если должник, не уведомленный о передаче долга, исполнит обязательство первоначальному кредитору, то он считается выполнившим свою обязанность. А новому кредитору в таком случае придется взыскивать с прежнего кредитора сумму долга, необоснованно им полученную.
  3. Передача права требования может быть оформлена не только двусторонним, но и трехсторонним договором (с участием должника).
  4. В возмездном договоре следует прописать размер и порядок выплаты вознаграждения, которое выплачивает цессионарий. Если стороны заключают безвозмездный договор, то лучше всего прямо отразить в договоре, что у нового кредитора нет обязанности по выплате вознаграждения.
  5. Прежний кредитор не отвечает за исполнение обязательства должником. Исключением будет ситуация, когда он выступит поручителем обязанного лица перед новым кредитором.

Примерный бланк договора переуступки права требования долга

В том случае, если требуется договор переуступки права требования, — образецбланка для него будет выглядеть примерно так:

_г.________________ «___» ______________ _____ г.
__________________________________________________________________,
именуемое «Цедент», в лице _________________________________________,
действующего на основании ______, и _________________________________,
именуемое «Цессионарий», в лице ____________________________________,
действующего на основании ________, заключили Договор о нижеследующем:

  1. Предмет договора
    Цедент уступает Цессионарию право требования долга по договору № ______ от «___» _____________ ____ г., заключенному между Цедентом и __________________________________________________________________, именуемым «Должник», в объеме и на условиях, определенных этим договором. Названный договор является приложением к настоящему Договору.
  2. Права и обязанности сторон
    Обязанности Цедента:
  3. передать Цессионарию документы, удостоверяющие право требования;
  4. иные обязанности:_______________________________________________.

Гражданский кодекс предусматривает два вида перемены лиц в обязательстве: переход прав кредитора к другому лицу, то есть замена кредитора, и перевод долга – замена должника (гл. 24 ГК РФ). В любом из этих случаев должны соблюдаться права как новых, так и предыдущих кредиторов и должников. На обеспечение защиты их прав и направлено Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21 декабря 2017 г. № 54 "О некоторых вопросах применения положений главы 24 ГК РФ о перемене лиц в обязательстве на основании сделки" (далее – Постановление). К наиболее важным разъяснениям Суда можно отнести следующие.

Уступка требования (§ 1 гл. 24 ГК РФ). Под уступкой требования понимается переход прав, принадлежащих на основании обязательства первоначальному кредитору (цеденту), к новому кредитору (цессионарию) по договору (п. 1 ст. 382, п. 1 ст. 388 ГК РФ). К договору об уступке требования применяются положения гражданского законодательства о соответствующем виде сделки, отметил ВС РФ. Так, при уступке требования по договору купли-продажи цедент, который в этом случае является продавцом, должен передать требование свободным от прав третьих лиц (по смыслу п. 1 ст. 460 ГК РФ). В случае неисполнения им этой обязанности цессионарий (покупатель), который не знал и не должен был знать о наличии прав третьих лиц, вправе требовать уменьшения цены или расторжения договора (абз. 3 п. 1 Постановления).

По общему правилу, новый кредитор может получить меньше прав, чем было у первоначального – в случае уступки права требования в части (п. 2-3 ст. 384 ГК РФ). Уступить же ему больше прав, чем имеет сам, первоначальный кредитор не вправе. Однако объем прав цессионария все же может увеличиться – в связи с его особым правовым положением, например если на него распространяются нормы Закона РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 "О защите прав потребителей", считает ВС (абз. 2 п. 4 Постановления).

Составить договор цессии вам поможет сервис "Конструктор правовых документов" интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Получить доступ

Поскольку закон позволяет уступать не только уже существующее, но и будущее требование (ст. 388.1 ГК РФ), Суд посчитал нужным разграничить такое будущее требование, которое переходит к цессионарию с момента возникновения, и требование, по которому не наступил срок исполнения (например, требование займодавца о возврате займа до наступления срока возврата), – оно передается в момент заключения договора об уступке (абз. 2 п. 6 Постановления). Причем если впоследствии уступка будущего требования не состоялась из-за того, что уступаемое право не возникло, цедент несет ответственность за неисполнение договорных обязательств. Аналогичное правило действует и в случае невозможности перехода требования по причине того, что оно прекратилось или принадлежит другому лицу – цедент также не освобождается от ответственности за неисполнение договора, отметил ВС РФ (п. 8 Постановления).

Целый раздел Постановления посвящен допустимости уступки требования, в частности – без согласия должника на переход требования к другому кредитору. Оно, напомним, требуется только в прямо предусмотренных законом случаях (например, п. 2 ст. 388 ГК РФ) и при включении соответствующего условия в договор, но и в этом случае признать сделку по уступке недействительной непросто (п. 2 ст. 382, п. 3 ст. 388 ГК РФ).

Тем не менее, если уступка требования по неденежному обязательству без согласия должника делает его исполнение более обременительным, должник вправе исполнить данное обязательство цеденту, отметил Суд (п. 15 Постановления). В случае, когда переход требования не признан обременительным для должника, но требует от него дополнительных затрат, соответствующие расходы должны возмещаться цедентом и цессионарием солидарно.

Помимо перечисленного, в Постановлении уточняются также порядок надлежащего уведомления должника об уступке требования и особенности предъявления возражений должника против требований новых кредиторов.

Перевод долга (§ 2 гл. 24 ГК РФ). Согласно закону перевод долга производится – с согласия кредитора – по соглашению между первоначальным должником и новым должником. В обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, перевод долга может быть произведен также по соглашению между кредитором и новым должником, который принимает на себя обязательство первоначального должника (п. 1 ст. 391 ГК РФ).

При этом возможны два варианта перевода долга по обязательству сторон, связанному с предпринимательской деятельностью (п. 26 Постановления):

  • кумулятивный – первоначальный и новый должники отвечают перед кредитором солидарно;
  • привативный – первоначальный должник выбывает из обязательства.

В случае, когда из соглашения сторон непонятно, какой вариант перевода долга ими согласован, ВС РФ предлагает исходить из презумпции выбытия должника (п. 27 Постановления). Если же неясно, о чем договорились новый должник и кредитор: о кумулятивном переводе долга или поручительстве, следует считать их соглашение договором поручительства.

Процессуальные вопросы. Поскольку смена лиц в материально-правовых отношениях предполагает процессуальное правопреемство, ВС РФ дал ряд разъяснений, касающихся перемены лиц как в период рассмотрения спора в суде, так и на стадии исполнительного производства.

Также Суд отметил, что содержащаяся в договоре первоначального кредитора и должника арбитражная оговорка сохраняет силу при смене кредитора, а обязательный досудебный порядок считается соблюденным в том числе в случае, когда претензия была направлена должнику первоначальным кредитором до уведомления о состоявшемся переходе права, а исковое заявление подано новым кредитором (п. 31-32 Постановления).

который мне переуступила компания ООО "свит хаус" частному лицу Матюшеной. За все время договора до передачи его мне не было никаких выплат в соответствии ранее договоренностей сторон. И без уточнения даты погашения. Вопрос: Сейчас я хочу запросить полное погашения долга. Посоветуйте пожалуйста, как лучше мне это сделать?

Добрый день. На какой срок был поучен займ? Должника Вы уже уведомили о цессии?

Глава 24. ПЕРЕМЕНА ЛИЦ В ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ
§ 1. Переход прав кредитора к другому лицу
Статья 385. Уведомление должника о переходе права
1. Уведомление должника о переходе права имеет для него силу независимо от того, первоначальным или новым кредитором оно направлено.
Должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода права к этому кредитору, за исключением случаев, если уведомление о переходе права получено от первоначального кредитора.

Если срок возврата наступил — то обращайтесь в суд по месту нахождения Ответчика. Требуйте тело долга, проценты и проценты в связи с просрочкой.

Если даты погашения не было, то обратитесь к ним для начала письменно:

Статья 314. Срок исполнения обязательства
1. Если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения или период времени, в течение которого оно должно быть исполнено, обязательство подлежит исполнению в этот день или, соответственно, в любой момент в пределах такого периода.
2. В случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения обязательства.
Обязательство, не исполненное в разумный срок, а равно обязательство, срок исполнения которого определен моментом востребования,должник обязан исполнить в семидневный срок со дня предъявления кредитором требования о его исполнении, если обязанность исполнения в другой срок не вытекает из закона, иных правовых актов, условий обязательства, обычаев делового оборота или существа обязательства.

Установите срок возврата и по его истечении — обращайтесь в суд как указано выше

Сейчас я хочу запросить полное погашения долга. Посоветуйте пожалуйста, как лучше мне это сделать?
марат

Здравствуйте Марат! Должник уведомлен о договоре цессии? если да, то, Вы имеете полное право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга. Для этого Вам надо приложить с исковому заявлению копию данного договора и оплатить госпошлину.

У меня еще вопрос можно ли этот договор уступки прав. Цессии уступить дальше и есть ли ограничения по количеству и.т.д
марат

Да, можно, органичений нет.

Да, совершенно верно. Письмо с требованием о возврате долга пишется в свободной форме. В письме укажите свои данные, реквизиты для перечисления долга, данные должника. Укажите, срок возврата долга. Если не будет ответа или ответ будет отрицательный имеете право обратиться в суд.

Здравствуйте. Вам нужно письменно предупредить должника о переходе долга Вам и требовать выплаты займа, если срок займа истёк.

Если еще нет. и нет нарушений, то выплату займа сможете потребовать после окончания срока выплаты займа.

Если был просрочен платёж, то можно требовать досрочного погашения займа.

А договор займа который был заключен между цедентом и должником у Вас есть? можете выложить? или уточнить, истёк срок договора займа или нет?

У меня еще вопрос можно ли этот договор уступки прав. Цессии уступить дальше и есть ли ограничения по количеству и.т.д
марат

Можете, запретов нет, в т.ч. и по кол-ву уступки прав.

Можете выложить договор займа? какие сроки указаны в нем?

Спасибо за ответ. У меня еще вопрос можно ли этот договор уступки прав. Цессии уступить дальше и есть ли ограничения по количеству и.т.д
марат

Ограничений законом не предусмотрено, но каждый раз необходимо будет уведомления посылать должнику

Только в письменной форме

Затем можно подать иск в суд. в суде также рекомендую просить обеспечительные меры, в виде ареста имущества и счетов должника.

Смотрим пункт 7.2 представленного Вами договора

" Цедент обязуется в течение _______ дней после подписания настоящего договора уведомить Должника об уступке прав (требований), направив ему третий экземпляр настоящего договора и соответствующее уведомление."

Отсюда, если такое уведомление было сделано, то можете обращаться в суд с требованием о взыскании долга.

Если нет, то надо уведомить и после — в суд

нет, ограничений нет

Так? И в какой форме это лучше сделать.

Марат, приветствуем Вас на Правовед ру!

1.До обращения в суд нужно выяснить выполнены ли п 2.3 и 7.2 договора о переуступке права требования по договору займа и извещен ли должник о переуступке прав. В случае не извещения должник вправе на основании ст. 385 ГК РФ не исполнять обязательства новому кредитору.

2.До обращения в суд нужно внимательно посмотреть условия договора займа, по которому произведена переуступка права требования, соответствуют ли условия договора требованиям законодательства. В противном случае должник может предъявить встречный иск о признании договора займа недействительным.

3. Также нужно быть готовым к тому, что должник может в суде возражать против уплаты Вам всей суммы по договору займа и оспаривать сумму переуступки по договору переуступки прав. Поэтому ваши требования в суде желательно подкрепить ссылками на судебную практику.

Марат договор цессии у Вас нормальный. Все существенные условия для такого вида договоров определены. Но есть два момента на которые нужно обратить внимание. Первый: Вы задолженность взыскиваете не только на основании договора переуступки права требования, но и на основании договора займа, по которому произведена переуступка. Поэтому нужно внимательно просмотреть договор займа, сверить условия договора займа с условиями договора переуступки прав требования ( разделом " Предмет договора), убедиться, что между договорами нет противоречий.

Второй момент- внутренне нужно быть готовым, что должник может возражать против выплаты полной суммы по договору переуступки, мотивируя отказ, что цена переуступки меньше, чем сумма по договору займа. Здесь нужно подготовиться: сослаться на нормы закона и желательно найти судебную практику по аналогичным случаям.

Договор цессии, на файле, приложенном к вашему вопросу не подписан сторонами.

Кроме того, на договоре с организацией подпись руководителя должна быть заверена печатью организации.

Вы должны уведомить должника о переходе требования к вам путем направления ему заказного письма с приложением копии договора. До этого момента он считается не извещенным и не обязан платить вам.

Согласно с. 310 ГК односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

Уведомив должника, вы имеете право подать на него в суд по месту жительства, а также потребовать уплату процентов за пользование чужими денежными средствами

Подборка наиболее важных документов по запросу Уступка прав требования по договору займа юридическому лицу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Уступка прав требования по договору займа юридическому лицу

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 269 "Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY") Налоговый орган посчитал, что налогоплательщик неправомерно сверх установленной п. 2 ст. 269 НК РФ предельной величины включил в состав расходов проценты по долговым обязательствам, являющимся контролируемой задолженностью. Суд признал доначисление налога на прибыль правомерным, установив следующие обстоятельства. Во-первых, погашение процентов производилось налогоплательщиком и его поручителем, но за счет общей материнской иностранной организации, способствовавшей созданию юридического лица, которому был впоследствии уступлен долг по договорам займа. Во-вторых, стороны долговых обязательств подконтрольны указанной материнской иностранной организации, то есть контролируемая задолженность возникла именно перед ней и превысила размер капитала налогоплательщика. В-третьих, налогоплательщик не обосновал деловую цель такой схемы взаимодействия. При этом суд на основании Постановления Президиума ВАС РФ от 15.11.2011 N 8654/11 отклонил довод налогоплательщика о том, что суммирование задолженности перед несколькими кредиторами при расчете коэффициента капитализации противоречит п. 2 ст. 269 НК РФ, поскольку в рамках данного дела в расчете коэффициента капитализации участвует размер непогашенной контролируемой задолженности по всем долговым обязательствам перед одной и той же материнской иностранной организацией в совокупности. Кроме того, суд не принял во внимание утверждение налогоплательщика о том, что не выяснен вопрос о наличии факта злоупотребления правом и наличии потерь для бюджета в результате совершения сделок, связанных с заемными обязательствами, поскольку была дана оценка внутригруппового финансирования аффилированных лиц, при котором налог с дохода в виде процентов в бюджет не уплачивается или уплачивается в несопоставимо меньшем размере в сравнении с размером учитываемых расходов у заемщика.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: