Как получить деньги с продажи квартиры в налоговой
Обновлено: 19.04.2024
Чтобы вернуть налоговый вычет при покупке квартиры, нужно:
- Купить квартиру, заплатить за нее деньги и оформить право собственности на нее. Причем квартира должна быть куплена не у близкого родственника (при такой покупке вернуть вычет не получится). Перечень лиц, которых считают близкими родственниками, есть в статье 14 Семейного кодекса. Кстати, если недвижимость приобретена по ДДУ, то для получения налогового вычета оформлять ее в собственность не обязательно.
- Сдать в налоговую инспекцию декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, а к декларации приложить копии всех документы, которые подтверждают ваши расходы на покупку (договор купли-продажи, акт приемки-передачи, платежные документы).
- Подать в налоговую инспекцию заявление на возврат налога. Порядок заполнения заявления на возврат и его бланк – смотрите по ссылке.
В этой ситуации ваш доход, полученный в течение года с которого удерживался налог на доходы будет уменьшен на расходы по покупке недвижимости (но не больше 2 млн. руб. на одного покупателя). Такие ограничения установлены статьей 220 Налогового кодекса.
В результате у вас возникнет переплата налога, которую вам обязаны вернуть. То есть возвращают не «налоговый вычет», а переплаченный вами налог на доходы (НДФЛ).
Пример
В 2020 году вы купили квартиру. Ее стоимость 3 400 000 руб. Ваша зарплата с которой удерживался налог на доходы в 2020 году составляла 65 000 руб.
За 2020 год вы получили зарплату в общей сумме:
65 000 руб. х 12 мес. = 780 000 руб.
На вашей работе бухгалтерия удержала с вас налог в сумме:
780 000 руб. х 13% = 101 400 руб.
На руки вы получили деньги в сумме:
780 000 – 101 400 = 678 600 руб.
За 2020 год вы заявили налоговый вычет на покупку квартиры. Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб. Она уменьшает ваш доход за 2020 год, облагаемый НДФЛ. В результате ваш доход за 2020 год составит:
780 000 – 2 000 000 = 0 руб.
Вычет больше дохода. Поэтому считается, что в 2020 году ваш доход с которого нужно удерживать налог составляет ноль рублей. Нет дохода – нет налога. Но с вас уже удержали на работе налог в размере 101 400 руб. Вот эту сумму налоговики и обязаны вернуть.
Причем у вас останется недоиспользованная сумма вычета в размере:
2 000 000 (общая сумма) – 780 000 (сумма вычета, израсходованная в 2020 году) = 1 220 000 руб. (оставшаяся сумма налогового вычета)
На эту сумму вы вправе уменьшить свои доходы за 2021, 2022 и т. д. годы до ее полного использования.
подскажите пожалуйста,в личном кабинете налоговой статус возврата налога "Результаты камеральной налоговой. Читать дальше
Могу ли я получить налоговый вычет за купленную комнату в 3-х комнатной квартире ?купила в 2020 году,сейчас на. Читать дальше
Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Полезные статьи в группе ВК Сначала выясните с какого года вы можете получить вычет: ---при приобретении жилья по ДДУ (по договору долевого участия) подавать на вычет, можно с года получения акта приема-передачи квартиры. ---при приобретении квартиры по договору купли-продажи - с года получения свидетельства о собственн. Читать далее
Добрый день! Налоговый вычет за покупку квартиры - это возврат уплаченного Вами или Вашим работодателем НДФЛ в размере 13%. Максимальный размер налогового вычета составляет 260 тыс рублей (13% от 2 млн рублей - суммы расходов, понесенных на приобретение квартиры). Если Вы покупали квартиру в ипотеку, то можете получить также налоговый вычет на выплаченные банку. Читать далее
Ооооочень много ненужной информации, из-за которой не видно ответа на поставленный вопрос.
Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Вернуть налоговый вычет очень просто. Достаточно иметь документы о покупке квартиры и, если есть ипотека, контракт с банком. На работе необходимо взять справку 2-ндфл. Далее мы открываем сайт налоговой и заполняем все онлайн. Не нужно ходить по кабинетам и обивать пороги. Там все просто. Открываем кабинет физического. Читать далее
Добрый день, подскажите, пожалуйста, какие документы нужны если покупала квартиру по субсидии гос-ва "молодежи. Читать дальше
С огромным удовольствием узнаю новое сама, с еще большим - хочу делиться опытом, знаниями. · 7 июл 2018
Доброго времени суток, а если ежемесячные платежи в банк проходили по мобильному банку? Как их предоставить? Есть. Читать дальше
Налоговым кодексом РФ (ст. 220) установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в размере его фактических расходов на приобретение на территории России квартиры, трат на выплату процентов по кредитам, потраченным на её приобретение, а также средств, за которые приобретались отделочные материалы и производилась сама отделка приобретённой. Читать далее
Скажите пожалуйста ,я 2014 году купила квартиру ,и этот период я была предприниматель ,и платила налогои мне. Читать дальше
Добрый день! Для возврата налогового вычета за покупку квартиры Вам необходимо собрать определенный пакет документов, а затем заполнить налоговоую декларацию по форме 3-ндфл. Для заполнения декларации Вам понадобятся следующие документы: - справка 2-ндфл - договор купли-продажи (договор долевого участия, договор жилищно-строительного кооператива и т.п.) - выписка из. Читать далее
13% от потраченных на покупку квартиры денег можно получить, подав заявление и документы в налоговую. Легче всего это сделать через личный кабинет портала федеральной службы. Правда, для этого необходимо иметь учетную запись на Госуслугах. Для вычета нужно предоставить копии ИНН и паспорта, заполненную декларацию 3-НДФЛ, полученную от работодателя справку 2-НДФЛ. Читать далее
Необходимо учитывать, что вычет не может быть больше, чем ваши налоги (13% от зарплаты).
я скачала приложение мой налог, заполнила туда данные , все просто и понятно, в разделе, налоговые вычеты, только возращала за учебу. теперь отслеживаю свое заявление, там очень просто.
Для того, чтобы оформить имущественный налоговый вычет, необходимо предоставить в налоговый орган пакет документов. Это можно сделать как при личном посещении, так и на сайте Федеральной налоговой службы.
Какие документы нужны для получения вычета по налоговой декларации?
Налоговая декларация 3-НДФЛ
Документы, которые подтверждают покупку – договор, акт приема-передачи
Документ, который подтверждает регистрацию права собственности (Выписка ЕГРН)
Также вычет можно получать вместе с зарплатой напрямую от работодателя до окончания налогового периода. Для этого вам необходимо:
Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет (пример есть на сайте ФНС)
Подготовить копии документов
Через 30 дней получить уведомление и передать его работодателю.
Во-первых, следует понимать, что существуют два типа вычета. Если вы покупали квартиру в ипотеку, то вы можете претендовать на вычет на погашение процентов (именно процентов, а не самого кредита) по ипотеке. Максимальная стоимость объекта составляет 3 млн рублей. То есть ваш вычет может составить 390 000 или менее (если квартира стоила меньше трех миллионов). Базовый имущественный вычет составляет 13% от максимума в 2 млн рублей на покупку или строительство. То есть вы получите 260 000 максимум.
Получаете его вы исходя из возврата уплаченного вами НДФЛ. То есть его нужно было платить, или надо будет платить. Общий вычет можете получить в течение месяца, собрав все документы и отдав в налоговую. Вычет по процентам можете получать по факту платежей, уменьшая свой ежемесячный НДФЛ. Это можно сделать через работодателя, при условии, что он его платит, а не выплачивает вам зарплату в конверте.
Какие нужны документы для налогового вычета за покупку квартиру
1) 3НДФЛ (заполнить самостоятельно или можно обратиться ко мне )
2) 2НДФЛ ( получить на своей работе, если работали на нескольких местах за год, то со всех берете справки)
3) договор
5) акт приёма передачи квартиры (при ДДУ)
6) выписка из ЕГРН (для договора купли продажи)
7) платежные документы на всю сумму покупки.
Обычно это расписка в получении денежных средств или платежка на первый взнос + выписка по счету о перечислении денежных средств продавцу квартиры (на ипотечные деньги)
8) заявление на возврат с указанием реквизитов вашего счета в банке
9) если квартира приобретена в браке, то дополнительно свидетельство о браке + соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами.
Все документы сдаёте в налоговую по месту прописки.
Если мой ответ вам помог, поставьте лайк👍
- Справку 2-НДФЛ.
- Договор о приобретении квартиры
- Акта приема-передачи.
- Выписку из ЕГРН/ Св-во о собственности
- Паспорт – разворот с фото + действующая прописка;
- В случае приобретения жилья в ипотеку: кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах.
- Контактный номер телефона для указания в декларации
- Реквизиты Вашего счета для перечисления
Примечание: указанный ниже пакет документов, необходимо предоставить в налоговую инспекцию при подаче декларации.
Документы для получения вычета при приобретении недвижимости
Для получения налогового вычета, Вам необходимо собрать следующий пакет документов и подать в налоговую инспекцию:
1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вы хотите получить деньги (оригинал).
3. Справка по форме 2-НДФЛ о доходах за год, выданная Вашим работодателем (желательно оригинал).
4. В случае совместной собственности, либо если Вы получаете вычет за супруга, соглашение о распределении вычета (оригинал) и свидетельство о браке (копия).
5. В случае общей долевой собственности с ребенком, свидетельство о рождении ребенка (копия).
6. В случае заявления вычета пенсионером, пенсионное удостоверение/справка о факте установления пенсии (копия). Для подтверждения суммы уплаченной за недвижимость (нижеуказанные документы нужны независимо от формы расчетов):
7. Договор о приобретении недвижимости заключенный с продавцом (копия).
8. Выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) (в случае покупки) или акт передачи квартиры (в случае инвестирования), а лучше оба документа (копии).
9. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
Для подтверждения суммы уплаченной в виде процентов по кредиту (ипотеке):
10. Кредитный (ипотечный) договор (копия).
11. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия).
12. Справка банка об уплаченных за год процентах (оригинал).
13. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
Для подтверждения суммы уплаченной в связи с отделкой (ремонтом):
14. Документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку (кассовые чеки и т.п.).
15. Договора с подрядными организациями, акты выполненных работ
При покупке квартиры можно вернуть часть потраченных средств в виде налогового вычета. Дополнительный вычет доступен для покупателей ипотечной недвижимости. Правом на налоговый вычет обладают и продавцы недвижимости. Они могут уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. Но о таких возможностях знают далеко не все владельцы недвижимости.
Вместе с экспертами разбираемся, в чем разница между этими вычетами, сколько раз ими можно воспользоваться и какую сумму они позволяют сэкономить.
Налоговый вычет при покупке жилья
1. Основной вычет
При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.). Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб.
Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб.
Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз. Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты. Более детальную информацию о налоговом вычете читайте в материале «Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры».
Комментарий эксперта
Марина Толстик, председатель совета директоров сети «Миэль»:
— При приобретении жилья в долевую собственность каждый собственник вправе получить имущественный налоговый вычет в соответствии с размером его затрат на приобретение недвижимого имущества, но не более 2 млн руб. на каждого. Например, если квартира приобретена за 6 млн руб. в долевую собственность супругов по 1⁄2 доли, то налоговый вычет каждого составит 260 тыс. руб. Если доли распределены в иных пропорциях, например 20% на 80%, то вычет первого составит 156 тыс. руб., а второго — 260 тыс. руб.
2. За проценты по ипотеке
Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).
В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).
Вычет при продаже жилья
Налоговым вычетом могут воспользоваться и продавцы недвижимости. По закону, если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.
Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. В данном случае налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответсвенно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год. Подробнее о налоге с продажи жилья и налоговом вычете читайте в материале «Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ»
Как рассчитать сумму налога с продажи
Налог по продаже квартиры рассчитывается по формуле: ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб. *13% = НДФЛ,
где 1 млн руб. — максимальная база для налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.
Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб. расход)», — привела расчеты эксперт.
В начале июля президент России Владимир Путин подписал закон, который освобождает граждан в ряде случаев от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ после продажи недвижимости. Речь идет о сделках по продаже квартиры, загородного дома или комнаты, доход от которых не превышает 1 млн руб. Продавцы нежилых помещений и гаражей освобождены от подачи декларации и уплаты налога с тех сделок, доходы от которых не превысили 250 тыс. руб. В данном случае благодаря вычету налогооблагаемая база обнуляется и подавать декларацию не нужно.
Комментарий Александры Воскресенской, адвоката КА «Юков и партнеры»:
— Сумма, которую можно вернуть при использовании налогового вычета с продажи квартиры, рассчитывается двумя способами.
Первый вариант
Законом установлена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже жилого помещения — 1 млн руб. То есть облагаемый по ставке 13% доход, который указывается в налоговой декларации, уменьшается на 1 млн руб. Например, если квартира продается за 10 млн руб., то 13% уплачивается c 9 млн руб.: 10 млн руб. минус 1 млн руб. В данном случае налог составит 1,1 млн руб.
Второй вариант
Вместо получения налогового вычета гражданин может уменьшить полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов. Простыми словами — это разница между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. Если гражданин купил квартиру за 10 млн руб., а продает за 15 млн руб., то НДФЛ будет уплачиваться с суммы: 15 млн руб. (сумма продажи) — 10 млн руб. (расходы, понесенные на покупку) = 5 млн руб. Ему нужно будет заплатить 650 тыс. руб. Таким образом, при продаже недвижимости есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход, исходя из реальной прибыли, и это получается выгоднее.
Нам с сестрой принадлежали 3 /8 доли в трехкомнатной квартире. Это была одна комната, доли мы выделили через суд.
В августе 2020 года мы продали долю одному покупателю по одному договору купли-продажи. Цена по договору — больше миллиона. Остальные доли не продавались.
Жалею, что не озадачилась этим вопросом раньше, но меня убеждали, что налоговый вычет в 1 млн рублей при продаже недвижимости полагается каждому. Можем ли мы с сестрой поделить этот вычет и как правильно все оформить?
Я не знаю, как долго доли были у вас в собственности. Если более пяти лет, то вам вообще не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Значит, и вычет вам не нужен. А в некоторых случаях достаточно и трех лет.
Если же прошло меньше времени, вы должны уплатить НДФЛ — 13% от дохода. Но эту сумму можно уменьшить, в том числе до 0 Р , и имущественный вычет не единственный способ это сделать.
Расскажу подробнее, когда не нужно платить НДФЛ с продажи жилья и как уменьшить сумму налога. А если вы выберете налоговый вычет, объясню, как его разделить.
Когда не нужно платить налог с продажи
Чтобы понять, нужно ли платить налог с продажи, надо разобраться, сколько лет вы были собственницами долей. Считать этот срок можно по-разному. Вы пишете, что выделили доли через суд, но не уточняете, когда и на каком основании их приобрели. Возможно, они были у вас в собственности еще до разбирательства, а потом суд выделил на них одну комнату. Тогда срок владения считается с момента, как вы стали собственницами долей.
Но если до суда вы вообще не владели долями, то считать срок нужно со дня, как решение вступило в силу. Такое возможно, например, если наследство было распределено неправильно и вы через суд отстаивали свое право на доли в квартире.
Если доли были в собственности более пяти лет, — неважно, на каком основании вам их выделили, — вам в любом случае не нужно платить налог. Сделку по продаже можно даже не упоминать в декларации за 2020 год. И вообще необязательно подавать декларацию, если у вас не было других налогооблагаемых доходов.
Но если вы владели долями менее пяти лет, то основание имеет значение. Срок можно сократить до трех лет вот в каких случаях:
- если доли перешли вам по наследству;
- их вам подарил член семьи или близкие родственники: родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, родные или неполнородные братья и сестры;
- вы получили их, когда приватизировали жилье;
- вы приобрели доли по договору пожизненного содержания с иждивением;
- на момент продажи долей это было ваше единственное жилье и у вас в собственности не было другого. Исключение — жилье, которое вы приобрели в течение 90 дней до того, как продали доли.
Если прошло менее пяти или трех лет, то нужно платить НДФЛ. Есть два способа его уменьшить:
Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.
Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.
После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!
Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке.
Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета — 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке — 3 млн рублей
Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.
То же самое и с процентами по ипотеке
Если в 2020 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет
Кто имеет право на возврат налогов
Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.
Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.
Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.
Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи
Как всё устроено
Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.
Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.
Как оформить налоговый вычет
Если вы купили недвижимость в ипотеку Сбера, вы можете воспользоваться Сервисом возврата налогов .
Стоимость услуги — 2 199 рублей. Наш налоговый консультант поможет вам рассчитать максимальную сумму вычета, соберет документы и оформит за вас декларацию. Вам останется только передать документы в налоговую — на сайте или лично.
Услуга упрощает процесс, так как в каждом случае есть нюансы, которые могут влиять на сумму и возможность получения вычета. Вам не придется несколько раз подряд обращаться в налоговую службу с документами, чтобы всё точно рассчитать и правильно оформить. Кроме того, декларация, которую оформит наш консультант, поможет вам сразу получить и другие виды вычета, если они вам положены — например, за обучение или лечение.
Предыдущий выпуск про возврат имущественного налога читайте здесь .
НЕ ПЛАТИТЬ налог с продажи закон позволяет, если имущество находится в собственности больше минимального предельного срока владения (3 и 5 лет).
Для недвижимого имущества этот срок составляет 3 года, если недвижимость:
- получена по договору дарения или наследования от близкого родственника;
- стала собственностью после приватизации;
- получена по договору пожизненного содержания с иждивением;
- продается единственная недвижимость, либо вы продаете первую квартиру в течение 90 дней со дня покупки второй квартиры;
- приобретена в собственность до 01 января 2016 года.
В остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью - 5 лет.
Для прочего имущества (гараж, автомобиль и тд) – минимальный предельный срок владения составляет 3 года.
Варианты сокращения налоговой нагрузки при продаже имущества
- уменьшить налогооблагаемую базу на расходы по приобретению имущества;
- уменьшить на размер фиксированной суммы вычета:
на 1 млн ₽ – при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков (в т.ч. долей);
на 250 тыс. ₽ - при продаже автомобилей, нежилых помещений, гаражей и прочего имущества.
Если долевая собственность
- продается по одному договору купли-продажи – фиксированный налоговый вычет делится пропорционально долям владельцев,
- если собственники продают свои доли отдельно, по разным договорам купли-продажи – каждый имеет право на полный налоговый вычет.
Если совместная собственность
- налоговый вычет в размере 1 млн. рублей только один. Распределяется между собственниками по договоренности.
Вычет при продаже имущества можно применять неограниченно. Ограничения касаются лишь максимального размера вычета 1 млн ₽ или 250 тыс. ₽ в налоговом периоде (календарном году).
Посчитаем!
Пример 1:
В 2020 г. купили гараж за 150 тыс. ₽
В 2021 г. продали этот гараж за 300 тыс. ₽
В 2022 г. необходимо подать декларацию и уплатить НДФЛ с дохода от продажи гаража
Вариант 1: уменьшаем доходы на сумму расходов
(300 тыс. ₽ – 150 тыс. ₽)*13% = 19 500 ₽
Вариант 2: применяем фиксированный вычет 250 тыс. ₽
(300 тыс. ₽ – 250 тыс. ₽)*13% = 6 500 ₽
Второй вариант выгоднее !
Пример 2:
В 2020 г. купили квартиру за 5 млн ₽
В 2021 г. продали эту квартиру за 7 млн ₽
В 2022 г. необходимо подать декларацию и уплатить НДФЛ с дохода от продажи квартиры
Вариант 1 Уменьшаем доходы на сумму расходов
(7 млн ₽ – 5 млн ₽ )*13% = 260 тыс. ₽
Вариант 2 Применяем фиксированный вычет 1 млн ₽
(7 млн ₽ – 1 млн ₽)*13% = 780 тыс. ₽
Первый вариант выгоднее!
Как получить имущественный вычет ?
До 30 апреля года, следующего за продажей имущества
• лично обратиться в налоговую инспекцию,
• через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России.
Если имущество находится в собственности менее трех лет, заполнить и подать налоговую декларацию все равно необходимо, даже если налоговые вычеты полностью покрывают сумму дохода от продажи имущества и платить налог не требуется.
Необходимые документы:
- декларация 3-ндфл,
- копии договора купли-продажи,
- копии документов, подтверждающие расходы на приобретение имущества (выписка с банковского счета, расписка в получении денежных средств и т.д.),
Срок рассмотрения поданных документов - 3 месяца
Начисленный налог нужно уплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества.
В комментариях делитесь, использовали ли вы имущественный вычет? Какие возникали трудности?
Автор статьи
Читайте также: