Как с ип снять деньги с расчетного счета

Обновлено: 29.04.2024

Деньги ИП — это его личные средства, поэтому их можно в любой момент вывести на свою карту. Но в некоторых случаях подобные операции могут спровоцировать внимание налоговой. Чтобы вызывать как можно меньше подозрений, нужно придерживаться простых правил — о них расскажем в этой статье.

Как снять деньги со счета ИП

Индивидуальный предприниматель может вывести деньги со счета в любой момент через банкомат своего банка: достаточно вставить корпоративную карту, привязанную к расчетному счету, и ввести сумму. Но есть и другие, более сложные способы вывода денег с расчетного счета:

Хозяйственные расходы. Подходит, если ИП хочет заказать услугу у другого индивидуального предпринимателя, который работает без расчетного счета и не может принять оплату безналом. Стоимость такой услуги не может превышать 100 000 рублей.
Выплата зарплаты. ИП может выдавать своим сотрудникам зарплату и наличными, но все равно платит взносы и налоги за работника.
Командировочные. Если отправляете сотрудника в командировку, можете дать ему наличные на дорогу или отель. После командировки сотрудник обязан привезти чеки, в которых видно, на что потратил деньги.
Выдача займа. Деньги можно дать в долг, но тогда их нужно будет вернуть. Чтобы выдать заем, ИП и заемщик составляют договор, в котором прописывают сумму, срок возврата и процентную ставку.

Проще всего снимать в банкомате или кассе банка — в случае с ИП это абсолютно законно, занимает пять минут и чаще всего не требует никаких договоров или других документов.

Сколько и как часто ИП может снимать с расчетного счета

Ограничений по количеству снятий нет, однако если вы снимаете деньги каждый раз, когда получаете выручку, это может выглядеть подозрительным.

Также у налоговой и службы безопасности банка могут появиться вопросы, если суммы слишком крупные. Например, если вы выводите больше 600 тысяч рублей за раз, банк гарантированно потребует объяснить происхождение средств и целесообразность сделки.

Как правильно отразить снятие в учете

ИП не обязан вести бухгалтерию, но если вы работаете с бухгалтером, попросите специалиста отразить снятие денег в отчетности. Если бухгалтера нет, то не нужно отражать снятие денег: просто выводите наличные и тратите их по своему усмотрению.

Комиссия за перевод денег на карту

Если вы не снимаете деньги в банкомате, а сначала переводите их с расчетного счета на карту физлица, то банк может взять за это дополнительную комиссию. Размер комиссии зависит от суммы: чем больше снимаете, тем больше заплатите. Поэтому чаще всего выгоднее снимать деньги напрямую: в кассе банка или с корпоративной карты.

Если вы занимаетесь бизнесом, то вам нужен расчетный счет. Если работаете с иностранными компаниями, то проходите валютный контроль, когда переводите им деньги. При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.

С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зеленый лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.

Цель предпринимательской деятельности – получение прибыли, и прекрасно, когда эта прибыль действительно получена. Казалось бы, самое сложное позади, осталось только получить в банке честно заработанное и наслаждаться жизнью. Но на практике снятие наличных со счёта ИП – это услуга, за которую взимают немалую комиссию, поэтому этот критерий надо обязательно учитывать при выборе банка.

Вопрос: «Как снять деньги с расчётного счёта?» - актуален больше для индивидуальных предпринимателей, чем для учредителей ООО. Для них единственный легальный способ получить прибыль от бизнеса – это дивиденды.

Чтобы помочь нашим пользователям решить, в каком банке открыть расчётный счёт, мы провели анализ размера комиссии за снятие средств ИП на личные нужды. В выборке участвуют десять известных и популярных у малого бизнеса банков (картинки ниже кликабельны).

В таблице представлены самые недорогие тарифные планы для начинающих предпринимателей на 1 марта 2018 года. Учитывая частоту, с которой банки обновляют свои тарифы на разных планах, рекомендуем за актуальной информацией обращаться на сайт выбранного кредитного учреждения.

В тех ячейках, где указаны по два показателя через дробь, первый означает комиссию за получение наличных в кассе банка, а второй – при переводе средств со счёта на карту физического лица. Кроме того, для принятия решения при выборе банка, в нижней строке указана стоимость ведения расчётного счёта.

Как видно, на снятие наличных со счёта ИП до 100 тысяч рублей в месяц все банки реагируют достаточно ровно – не более 2%, а ВТБ вообще не взимает комиссию при обналичивании до 150 тысяч рублей в месяц. Следующий порог лояльности при получении наличных с расчётного счёта ИП – это сумма до 400 тысяч рублей в месяц. Здесь невысокая комиссия за обналичивание есть только у половины банков: Тинькофф, Открытие, ВТБ-24, Райффайзен, Сбербанк, Модульбанк.

Кстати, Сбербанк, которого принято ругать за высокие тарифы и нелюбовь к малому бизнесу, удивил ровной шкалой комиссии – 1,4% вплоть до суммы в 2 миллиона рублей в месяц. Правда, есть определённое опасение, что такая лояльность должна иметь какие-то негативные последствия для владельца счёта. Так что, если у вас есть на эту тему свои соображения или точные сведения, просим поделиться ими в комментариях.

Но вот большинство остальных банков (кроме Открытие и ВТБ) показывают значительный рост комиссии за снятие наличных денег с расчётного счёта ИП, начиная с 500 тысяч рублей в месяц. А чемпионом оказался Модульбанк, который берёт 20% с суммы, превышающей всего 300 тысяч рублей. Вот как это выглядит на графике.

Откуда такие цифры? И показывает ли наш график рейтинг жадности банков? Нет, потому что тот же Модульбанк при переводе денег на карту в сумме до 750 тысяч рублей в месяц взимает комиссию всего до 1%.

На самом деле, такие тарифы имеют запретительный характер, чтобы снять наличные деньги с расчётного счёта ИП свыше определённой суммы было невыгодно. Банки просто опасаются регулятора в лице ЦБ, который уже доказал, что недрогнувшей рукой может вычеркнуть из списка действующих кредитное учреждение даже из ТОП-20. Чтобы остаться на финансовом рынке, банки старательно выполняют Методические рекомендации ЦБ, причём, стараются так сильно, что теперь самому регулятору приходится их останавливать.

Но вернёмся к тарифам в таблице, ведь они подсказывают предпринимателю другой вариант получения денег от бизнеса – привязка карты к расчётному счёту. При этом карта обязательно должна быть оформлена на самого предпринимателя, потому что если это будет другое физическое лицо, могут возникнуть проблемы с налоговиками.

Причина в том, что если деньги со счёта ИП будут переводиться на карту не ему лично, то ИФНС тут же увидит здесь гражданско-правовые или трудовые отношения с получателем денег. Ну а дальше - обяжет удерживать с получателя НДФЛ и платить за него страховые взносы.

Но здесь тоже есть определённый нюанс. Один знакомый предприниматель поделился следующей историей.

«Открыл в банке N расчётный счёт для ИП, к нему оформил карту физического лица этого же банка. Цель понятна – чтобы не платить комиссию за снятие наличных со счёта, а снимать деньги уже с карты. Занимаюсь услугами, для которых нужны только голова и компьютер, поэтому бизнес-расходов, кроме налогов и взносов, нет. Звонят из банка: «Вы у нас в группе риска по обналичиванию». Почему, я же не снимаю деньги наличными со счёта, а просто перевожу деньги на карту. Это безналичный платёж от ИП на личные нужды. Отвечают: «Ну так вы же потом с этой карты будете наличные снимать, значит, это обналичивание».

Такой ответ служащего – это не порок логического мышления. Разница между получением наличных денег в кассе и переводом на карту банкам хорошо известна.

Просто это прямое толкование одной из Методических рекомендаций ЦБ (от 21 июля 2017 г. № 19-МР), где предписано «…на периодической основе проводить анализ и определять размер максимальной суммы наличных денежных средств, которая может выдаваться в течение одного операционного дня с использованием корпоративных карт клиента – юридического лица, индивидуального предпринимателя…». В результате, банк N приравнял две разных операции к одной, но так считают далеко не все кредитные учреждения.

И в качестве итога – где бы вы ни решили открыть расчётный счёт для ИП, учитывайте, что все банки, по указанию ЦБ, будут считать подозрительными операции с наличными, имеющие два и более из этих признаков:

Обычно проблемы с выводом денег на свои нужды возникают у учредителей ООО. По закону владелец компании может получить их единственным способом – в виде дивидендов, с которых надо заплатить 13% НДФЛ. Кроме того, дивиденды распределяются в особом порядке, например, решение об их выплате можно принимать не чаще, чем раз в квартал.

Некоторые индивидуальные предприниматели, проводя аналогию с учредителями ООО, сомневаются – можно ли тратить деньги от бизнеса на личные цели? Да, можно. В этой статье мы подробно обсудили, как снять или перевести деньги с расчётного счёта на свой текущий счёт. Никаких дополнительных налогов платить при этом не надо.

А здесь расскажем немного о другом – можно ли тратить на личные нужды деньги с расчётного счёта напрямую, не переводя их на карту физлица.

Что такое расчётный счёт ИП

Расчётный счёт открывается банком специально для проведения хозяйственных операций. Все сделки, которые напрямую относятся к бизнесу, должны проходить через р/с.

Некоторые предприниматели считают, что могут работать без расчётного счёта и принимают оплату от клиентов и покупателей на личную карту или текущий счёт физлица. Однако в этом есть свои риски, не считая того, что банк может просто заблокировать карту или счёт, если на неё стабильно поступает выручка от бизнеса.

Не стоит допускать и другой крайности – принимать на расчётный счёт платежи, не связанные с предпринимательской деятельностью. Например, подарки от родственников или возвращённый долг. В этом случае у ИФНС возникнут вопросы – почему оборот по р/с не соответствует данным в налоговой декларации.

Итак, принимать на расчётный счёт надо только деньги, полученные от предпринимательской деятельности.

А теперь разберёмся, почему ИП может направлять эти средства на личные расходы.

Почему ИП может тратить деньги с расчётного счёта на себя

Основная разница между ИП и учредителем ООО заключается в том, что предприниматель ведёт бизнес без образования юридического лица. Поэтому все деньги, которые он получает от предпринимательской деятельности, принадлежат лично ему. А собственник имущества, на основании статьи 209 ГК РФ, вправе распоряжаться им на своё усмотрение. Разумеется, соблюдая установленные законы.

В одном из писем Минфин чётко указал на это: «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели».

Означает ли это, что ИП может тратить деньги с р/с только после того, как заплатил все платежи в бюджет? Нет, отчитываться перед ИФНС по личным тратам или получать какое-то разрешение предприниматель не должен. У налоговой инспекции и без этого есть механизмы воздействия на должников, например, блокировка расчётного счёта. Поэтому надо соотносить свои желания с остатком денег на счёте и помнить о сроках уплаты налогов и взносов.

Как ИП потратить на себя деньги с расчётного счёта

Если индивидуальный предприниматель работает на режиме, который не требует учёта расходов, то вопроса, на что он тратит деньги с р/с, у ИФНС не возникает. Это такие системы налогообложения, как ПСН, ЕНВД, УСН Доходы.

Но на ОСНО, УСН Доходы минус расходы и ЕСХН в расчёт принимаются только расходы ИП, которые связаны с бизнесом и документально доказаны. Соответственно, в книгах налогового учёта и декларациях нельзя заявлять затраты, которые предприниматель понёс в личных целях.

Самый простой и удобный способ оплачивать с расчётного счёта личные покупки – это корпоративная или бизнес-карта. Такое предложение есть у большинства крупных банков, причём с выгодными тарифами. Бизнес-карта привязана прямо к расчётному счёту, поэтому в выписке вы увидите списание средств с соответствующим обоснованием и названием магазина, где вы расплатились.

А может ли ИП оформить платёжное поручение и перечислить деньги безналом за личную покупку? Да, но здесь есть определённые сложности. Если продавец работает на ЕНВД или ПСН, то покупка, например, холодильника для дома, может быть признана налоговой инспекцией оптовой сделкой. Это создаст дополнительные проблемы продавцу, поэтому он может отказаться от получения оплаты с р/с.

Кроме того, при оплате покупки с расчётного счёта трудно будет попасть под действие закона «О защите прав потребителя», который регулирует сделки только с обычными физлицами. В этом случае нужны дополнительные обоснования, например, письменное подтверждение доставки на дом.

На что ещё обращать внимание при оплате личных расходов ИП с расчётного счета? На банковскую комиссию, ведь тарифы переводов организациям или другим предпринимателям отличаются от переводов на свою карту физлица. Например, на тарифе «Лёгкий старт» от Сбербанка вы можете вывести на личную карту 150 000 рублей в месяц без комиссии. Если же оплата личной покупки проведена платёжным поручением, то банк возьмёт с вас деньги.

Предприниматель — физическое лицо, которому государство разрешило вести бизнес. ИП свободно распоряжается своими деньгами, но у налоговой и банка могут возникнуть вопросы. В статье расскажем, как тратить и снимать деньги с расчётного счёта, чтобы всё прошло гладко.

Личные расходы — это когда предприниматель покупает продукты в супермаркете, берёт кофе по дороге в офис или оплачивает детский сад. Личное — значит, не для бизнеса, а для себя и близких. Личные расходы не уменьшают налоги.

Расходы для бизнеса — траты, которые позволяют делу жить и двигают его вперед. Если шьете рюкзаки, понадобится швейная машинка, фурнитура, материал. Бизнес-расходы уменьшают налог только на УСН «Доходы за вычетом расходов».

Нужен ли вообще расчётный счёт ИП

Закон не запрещает работать без расчётного счёта, но на практике банки редко позволяют использовать личный счёт для бизнеса. Лучше открыть предпринимательский счёт и не переживать, что банк заблокирует личную карту.

На расчёты наличкой между юрлицами и предпринимателями есть ограничение — 100 тысяч рублей на один договор. Контрагентам тоже удобнее, когда у вас есть расчётный счёт.

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Можно ли тратить на личные нужды с расчётного счёта ИП

ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога.

На УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов, чтобы они не уменьшали налог. Налоговая может запросить первичку, чтобы проверить, соответствуют ли расходы ст. 346.16 НК РФ. Хранить чеки, платежки, акты и накладные нужно в течение четырёх лет. Подробнее о том, как правильно учитывать расходы, мы написали в статье.

У предпринимателя сервис по ремонту ноутбуков и телефонов, по вечерам он с женой смотрит Игру престолов. Нетфликс нельзя признать в расходах, потому что сериалы не помогают ремонтировать технику, а паяльную станцию можно, она для бизнеса.

На УСН «Доходы» и патенте расходы не учитывают совсем, поэтому нет опасности занизить налог. Можно покупать билеты в кино прямо с карты ИП, ничего за это не будет.

Менее очевидный момент. Закон о защите прав потребителей не распространяется на покупки для бизнеса. Если платите с расчётного счёта ИП, запаситесь доказательствами, что покупка для личных нужд: пропишите это в договоре, закажите доставку на домашний адрес, вызовете мастера на дом для установки, сохраните все бумаги.

Например, купили холодильник, а он через какое-то время сломался. Магазин по гарантии вовремя не отремонтировал. Купили для себя — по претензии можете требовать возврат денег с пенями и компенсацию за моральный вред, потому что работает закон о защите прав потребителей. Купили для бизнеса — магазин вернёт только стоимость холодильника. По этой же причине не стоит покупать крупными партиями, будет сложнее доказать, что купили для себя.

Как выводить деньги с расчётного счёта ИП

Перевести на личную карту. Переводить деньги с помощью интернет-банка или мобильного приложения проще всего. А уже с личной карты можно свободно тратить или снимать наличку в банкомате без комиссий. Лимит переводов зависит от банка.

Снять наличные в банкомате с бизнес-карты. Ещё её называют кэш-картой, картой для бизнеса или корпоративной картой. Это удобно: деньги не надо заказывать заранее и ждать, когда нужная сумма появится в отделении. Условия у всех разные — уточните в банке комиссию и лимит на снятие.

Получить наличные в кассе банка. Придётся заполнить платежку или чековую книжку в отделении банка. В назначении платежа укажите «на личные нужды предпринимателя». Снимать наличные в кассе не всегда удобно. Для этого надо заказывать деньги заранее, подстраиваться под график банка и приезжать лично. Комиссию возьмут по условиям тарифа.

Перевести на личный банковский вклад. Способ подойдет, когда деньги не нужны прямо сейчас. Если закрыть вклад раньше срока, банк не начислит проценты, смысл вклада потеряется. Комиссию возьмут по тарифу.

Снимать наличные — с осторожностью

Всё дело в финмониторинге. Это подразделение банка, которое отслеживает подозрительные операции. Банки обязаны следить за переводами и поступлениями из-за закона 115-ФЗ. Финмониторинг нужен, чтобы бороться с отмыванием денег и финансированием запрещенных организаций.

Банк может запросить акты, договоры, счета и накладные, чтобы проверить реальность сделки. Документы нужно предоставить в течение нескольких дней. Если проигнорировать запрос, банк заблокирует счёт. Тогда деньги можно будет вывести только на счёт ИП в другом банке с комиссией от 10 до 20%.

Вот простые советы, как не прослыть обнальщиком:

По возможности не снимайте наличку, платите с расчётного счёта ИП или переводите на личную карту. Чем меньше налички снимаете, тем меньше оснований подозревать вас в обнале.

Не обналичивайте всё сразу. Пришло 200 тысяч от клиента — не снимайте всё сразу. Если очень нужны наличные, лучше подождать несколько дней и снять нужную сумму, но опять же не всю сразу.

Дольше держите деньги на счёте. Чем дольше деньги лежат на счёте, тем больше банк доверяет вам. Это еще и выгодно, потому что банки начисляют проценты на остаток.

Если есть сотрудники, перечисляйте зарплату через зарплатный проект, а не наличными. Чем больше налички снимаете, тем больше беспокоится банк.

Никогда не участвуйте в сомнительных схемах.

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Можно ли брать деньги из кассы?

Наличные можно брать прямо из кассы, не оформляя документы. ИП не обязаны соблюдать кассовую дисциплину — им не нужно вести кассовую книгу, создавать приходные и расходные ордера.

После того как индивидуальный предприниматель уплатил все налоги и обязательные взносы, остаток средств теоретически он может снять со своего расчетного счета и расходовать по своему усмотрению. Но на практике это не совсем так. При снятии средств необходимо учитывать ограничения, установленные законом № 115-ФЗ. Давайте выясним, как и в каком объеме ИП может снимать средства со своего расчетного счета, чтобы не нарушить «антиотмывочный» закон.

Почему ИП тоже следует соблюдать закон № 115-ФЗ?

Бытует заблуждение, что закон № 115-ФЗ касается только деятельности банков или ООО. Но это не так. Действие «антиотмывочного» закона распространяется на каждого предпринимателя, поскольку все они так или иначе имеют счет в банке.

Отличие ИП от ООО в данном случае только в том, что ИП в целом гораздо проще снять наличные со своего расчетного счета или перевести их на личную или корпоративную карту. Если уплатить налоги, оставив на счете фиксированную сумму для уплаты обязательных взносов в фонды, то остаток можно вывести.

Однако при этом следует учесть несколько моментов:

за снятие наличных банк взимает комиссию, если сумма превышает определенный установленный лимит на снятие;
если часто снимать со счета наличные, то есть шанс попасть под подозрение банка как нарушителя закона № 115-ФЗ.

Такое подозрение грозит предпринимателю тем, что банк выставит ему требование о предоставлении подтверждающих документов по совершаемой операции снятия средств. Требование основывается на законе № 115-ФЗ. Причем проигнорировать требование у предпринимателя не получится. Если не предоставить ответ в установленный в документе срок, расчетный счет ИП заблокируют.

Не стоит надеяться на лояльность банка в этом вопросе или на то, что ИП с небольшими оборотами не привлечет внимания сотрудников кредитного учреждения. Банк рискует своей лицензией, а значит, прямо заинтересован в соблюдении требований закона № 115-ФЗ.

Что указывать в строке «Основание» приходного и расходного ордеров, когда ИП снимает деньги со своего расчетного счета для личных нужд? Ответ смотрите в системе «КонсультантПлюс», получив пробный доступ бесплатно.

Как ИП снимать наличные со своего расчетного счета?

Как же ИП снимать наличные со своего счета, чтобы не навлечь на себя подозрения в отмывании средств? Теоретически безопаснее всего вообще не снимать наличные. Но на практике это невозможно. А значит, снимать наличные можно, соблюдая при этом ряд предосторожностей.

Во-первых, при поступлении денег на счет следует дать им «отлежаться» на счете не менее 5 дней. Это позволит снять с себя часть подозрений в том, что ИП занимается обналичиванием средств.

Во-вторых, не следует снимать со счета всю поступившую сумму в полном объеме. Лучше оставлять в день снятия 60-70% поступившей суммы на счете. Напомним, что особому контролю подлежат суммы свыше 600 000 руб. О таких операциях банки оповещают Росфинмониторинг. Но и меньшие суммы при частом снятии «под ноль» могут вызвать подозрение.

В-третьих, не следует пренебрегать контактами с банком. На получаемые запросы следует своевременно реагировать, предоставлять запрашиваемые документы, задавать вопросы в чате и т. д. Это докажет, что предприниматель — живой человек, а не фиктивная контора, предназначенная только для «отмывания» средств.

В-четвертых, желательно сохранять чеки за те покупки, которые были приобретены для бизнеса за наличные. Это обеспечит ИП документами, подтверждающими, что снятые средства были направлены на цели, не нарушающие законодательство. Если таких документов не будет, снять с себя подозрения в отмывании денег будет сложнее.

В-пятых, следует пользоваться депозитами «овернайт» или краткосрочными депозитами. Банки более лояльны к таким клиентам, и они вызывают меньше подозрений.

Узнать, облагаются ли НДФЛ денежные средства, снятые с расчетного счета индивидуального предпринимателя и потраченные на личные нужды, вы можете бесплатно в системе «КонсультантПлюс», получив пробный доступ к системе.

Итоги

ИП, как и крупные организации, тоже обязаны соблюдать закон № 115-ФЗ при снятии наличных со своего счета. Не следует снимать деньги в день поступления или снимать сразу всю сумму. Чеки за покупки, оплаченные наличными, следует сохранять. Это позволит доказать свою невиновность в нарушении «антиотмывочного» законодательства, если таковые возникнут у банка. В противном случае ИП рискует блокировкой расчетного счета.

Об актуальных новостях банковского законодательства узнайте в нашей рубрике «Банк».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: