Как вернуть деньги вложенные в инвестиции
Обновлено: 25.04.2024
Финансовый результат по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС учитывается отдельно от финансового результата по операциям на обычном брокерском счёте (п. 2 ст. 214.9 НК РФ). А значит, убыток на ИИС не может уменьшить прибыль на брокерском счёте и наоборот.
Отрицательный финансовый результат на ИИС уменьшает положительный финансовый результат (при его наличии) по соответствующим операциям в последующих и (или) предшествующих годах, но только в течение всего срока действия договора на ведение ИИС (ст. 214.9 НК РФ). Если первый календарный год был убыточен, то прибыль второго и (или) третьего года можно уменьшить на сумму данного убытка. Соответственно, убыток второго года можно просальдировать с прибылью первого или третьего. Если первые два года были прибыльными, а третий убыточным, то убыток может уменьшать прибыль первого и (или) второго года. Причём сальдирование между годами делает брокер самостоятельно без какого-либо заявления со стороны владельца ИИС. Напомним, что три года — это минимальный срок владения ИИС для того, чтобы не потерять право на вычет. Вы вправе в любой момент расторгнуть договор и до истечения минимального срока, и владеть ИИС более трёх лет. Подробнее о сроках читайте в статье «Стоит ли закрывать ИИС сразу после трёх лет использования?». Убыток на ИИС учитывается только в течение действия договора на ИИС.
Если на момент закрытия ИИС общий финансовый результат отрицательный, то этот убыток зависнет. Как уже говорилось выше, такой убыток нельзя просальдировать с прибылью по обычному брокерскому счёту. Более того, в Налоговом кодексе прописано, что убыток, который на дату окончания срока действия договора на ведение ИИС остался не учтённым, не может уменьшить прибыль будущих периодов (абз. 3 п. 2 ст. 214.9 НК РФ). Если вы закрыли ИИС с убытком, а в будущем откроете второй ИИС и будете получать по по нему прибыль, то брокер не вправе уменьшить прибыль на тот убыток, который у вас был по первому ИИС.
Также к образовавшемуся убытку на ИИС нельзя применить вычет по переносу убытков на будущее. Это ограничение также прямо прописано в п. 6 ст. 220.1 НК РФ. Напомним, если на обычном счёте за календарный год получен убыток, то его можно перенести только на прибыль будущих налоговых периодов. При этом учёт убытков осуществляется налогоплательщиком самостоятельно при представлении декларации 3-НДФЛ в инспекцию по окончании прибыльного налогового периода. Подробнее о данном вычете читайте в статье «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?».
Если вы понимаете, что ваш ИИС убыточен, то можем посоветовать не закрывать его до полного покрытия убытка.
И самое главное: клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам абсолютно бесплатно. Свяжитесь с нами удобным способом – ответим на любые вопросы!
Россияне хранят в банках более 30 триллионов рублей, свидетельствуют данные Центробанка. Объем активов соотечественников на фондовом рынке оценивается в 12,7 триллиона рублей. Суммы внушительные (для сравнения: расходная часть федерального бюджета России на весь 2021 год составляет 21,5 триллиона рублей).
Кстати, в прошлом году число граждан, пользующихся услугами брокеров, выросло в два раза — до рекордных 7,6 миллионов человек. Доходность на фондовом рынке обычно выше, чем по депозитам (особенно учитывая рекордно низкие ставки по ним в 2020 году), но и риски потерять деньги тоже выше. Рассказываем, как вернуть деньги, вложенные в инвестиции.
Инвестиции в ценные бумаги
«Если вы торгуете акциями, а у брокера отозвали лицензию, то запись о наличии ценных бумаг сохраняется в депозитарии, и их все можно перевести к другому брокеру. В этом случае потерь не будет. А вот если у брокера не было лицензии, то вложения, скорее всего, не вернут. Перед тем, как отнести деньги в инвестиционную компанию, рекомендуется проверить ее лицензию на сайте Центрального банка РФ», — говорит независимый финансовый эксперт Андрей Мозоль.
Вклады
Если вы предпочитаете более консервативные инструменты, храните деньги на вкладе, тут все просто. «В случае отзыва у банка лицензии, депозиты подлежат возмещению в размере до 1,4 миллиона рублей (включая начисленные проценты, это важно!). Деньги возвращаются Агентством по страхованию вкладов», — поясняет Андрей Мозоль.
Еще один важный момент: если вы хранили накопления в иностранной валюте (в долларах, евро, юанях и проч.), компенсацию вы получите в рублях по курсу на день отзыва лицензии. Тут есть риск потерять на курсовой разнице. Во-первых, на момент страхового случая стоимость доллара или евро может оказаться ниже, чем на момент открытия вклада. Во-вторых, за две недели до того, как начнутся выплаты, курс иностранной валюты может укрепиться, и на полученные от АСВ рубли можно будет купить меньше долларов или евро, чем у вас было на депозите.
Инвестиции в новостройки
Несмотря на стремительное подорожание недвижимости, ограничение программы льготной ипотеки, да и повышение ставок по всем жилищным кредитам, в России сохраняется спрос на квадратные метры. Вот уже много лет в нашей стране популярна схема с покупкой квартиры на первоначальном этапе строительства. С «котлована» до сдачи в эксплуатацию жилплощадь может подорожать и на 30%, что, конечно, выгоднее вклада или акций, но и риски тоже есть. Во-первых, стройка может затянуться. Во-вторых, строительная компания может обанкротиться так же, как и инвестиционный холдинг или банк.
«При инвестировании в новостройки в случае банкротства застройщика все средства, расположенные на счетах эскроу (застройщики сами привлекают кредиты для реализации своих проектов, а деньги дольщиков получают только после сдачи дома), возвращаются дольщику. Если дольщик не использовал эскроу, то, скорее всего, он попадет в реестр обманутых дольщиков и встанет в очередь на получение квартиры. Но квартиру он все-таки получит или вернет вложения», — рассказывает эксперт.
А если попал в финансовую пирамиду?
«В остальных случаях, если организация банкротится, то инвестор может претендовать на долю от распроданного имущества фирмы, если, конечно, такое найдется. Следует помнить, что прибыль вкладчикам пирамиды выплачивается за счет вложений новых участников. Часто такие организации не имеют на балансе никаких активов, а уставной капитал минимальный. Поэтому при банкротстве пирамиды средства не вернешь в 99,9% случаев. К слову, Центральный Банк на сайте перечисляет признаки финансовых пирамид. На первом месте указаны отсутствие лицензии Банка России или записи в государственных реестрах.
А поскольку финансовая пирамида не имеет механизмов защиты вложений, то вернуть деньги вряд ли получится», — предупреждает Мозоль.
Как распознать финансовую пирамиду:
Главный признак финансовой пирамиды — обещания невероятно высокой доходности (например, 20% в месяц). Ни один инвестиционный инструмент не может дать такую доходность.
Помимо лицензии, у финансовых пирамид нет капитала. Кроме того, такие конторы не публикуют финансовую отчетность.
А поскольку нет финансовой отчетности, то и невозможно понять, на чем именно зарабатывает компания.
Я работала с одной компанией, она представилась как брокер, инвестировала свои деньги в эту компанию. А когда хотела вывести, ничего не получилось. Я обратилась за помощью к адвокату по возврату средств. По его запросу было выяснено, что данная компания открыла корпоративный счет на мое имя. Теперь этот счет заморожен, так как данная компания не платила налог этому банку и перестала выходить на связь Елена 1 июня 2021
Здесь может быть несколько ситуаций, и в каждой нужно действовать по-разному.
Первым делом проверьте, есть ли у компании, через которую вы инвестировали, лицензия Банка России на брокерские услуги. Сделать это можно как через официальный сайт Банка России , так и через мобильное приложение «ЦБ онлайн». Если сведения о компании есть, значит, она легальна и поднадзорна Банку России. Подчеркну — работать с брокерами можно только при наличии лицензии Банка России на осуществление деятельности по привлечению денег. Раньше выдавали лицензии еще две организации, правопреемником которых стал Банк России, — ФКЦБ, ФСФР России, некоторое из этих лицензий еще действующие. Наличие лицензии — гарантия, что за работой компании следит регулятор. И в случае ваших разногласий с ней вы можете написать жалобу или обращение в Банк России.
Вторая история – лицензии у компании нет, значит, она не имеет права осуществлять брокерские услуги и не поднадзорна Банку России. Тут тоже может быть несколько ситуаций.
В первом случае, когда компания не имеет лицензии Банка России, но при этом по документам является легальным юридическим лицом, и с ней заключен договор, то разногласия нужно решать в судебном порядке. Но для этого важно понять, какой договор был заключен, каковы условия и предмет. Часто такие фирмы вводят в заблуждение о своей деятельности, и под видом договора на оказание брокерских услуг продают инвестиционные консультации или семинары. И договор будет заключен на образовательные услуги, то есть по факту под видом инвестирования вам продают некий информационный продукт. И здесь придется доказать факт введения в заблуждение и понять, как вернуть деньги, исходя из условий договора.
В ситуации, когда компания, не имея лицензии Банка России, заключила с вами договор на брокерские услуги или на инвестирование, обращаться нужно в правоохранительные органы. Скорее всего вы имеете дело с мошенниками, которые с помощью различных психологических инструментов или социальной инженерии заставляли переводить им деньги.
На сайте Банка России публикуется список компаний с признаками нелегальной деятельности. Рекомендую обязательно проверить, нет ли компании, с которой вы планируете сотрудничество, в этом списке . На 1 июня в перечень вошли более 1,8 тысяч организаций и интернет-проектов, в деятельности которых Банк России выявил признаки финансовой пирамиды, нелегального кредитора или профессионального участника рынка ценных бумаг. С ними категорически не стоит вступать в финансовые отношения.
Не рекомендую пользоваться услугами тех, кто обещает решить все ваши вопросы и быстро вернуть деньги. Такие псевдо юристы могут даже создавать сайты с информацией по разоблачению финансовых мошенников и предложением своих услуг. Полагаясь на эту помощь, можно еще раз лишиться своих денег, либо не получить обещанного. Эта так называемая схема «двойного обмана» довольно распространена, и часто люди в надежде вернуть уже переданные мошенникам деньги теряют еще больше.
Чтобы не попадать в подобные ситуации, напомню основные рекомендации начинающим инвесторам. Нельзя реагировать на предложения инвестировать деньги в высокодоходный проект без тщательного анализа финансового посредника. Поэтому самый первый пункт – проверить легальность работы компании до начала переговоров с ней. Иногда мошенники могут высылать поддельные документы – несуществующую лицензию или документ, принадлежащий компании со схожим названием. Все это тоже надо проверять сразу: лишиться денег можно быстро, возвращать их всегда долго, а в случае с мошенниками – практически невозможно. Увидели интересное объявление или наткнулись на рекламу в Интернете – проверьте, что за фирма стоит за этим предложением.
Следующий момент: проанализируйте обещания компании. Если она гарантирует высокий доход – это уже повод насторожиться: гарантированной может быть только доходность по вкладам в банке или по государственным ценным бумагам, например, ОФЗ – облигациям федерального займа, но эти инструменты никогда не дают сверхприбыли. Если доходность не гарантируют, а просто обещают, то выясните, за счет чего она формируется. Еще один повод насторожиться – деньги нужно переводить на реквизиты физического, а не юридического лица.
К сожалению, с ростом интереса граждан к фондовому рынку, мошенники придумывают новые схемы выманивания денег. Но если быть бдительным и не терять голову при обещании немыслимых процентов, то можно легко вычислить их уловки. Используйте правило трех дней: потратьте три дня на сбор информации о том, кому вы собираетесь отдать свои деньги. Этого времени достаточно, чтобы принять решение обдуманно.
Сергей Журавлев, управляющий Отделением Красноярск Банка России 1 июня 2021
Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.
Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.
Что такое налоговый вычет по ИИС
Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.
ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.
Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.
Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.
Кто может получить налоговый вычет по ИИС
Вычеты положены налоговым резидентам России. Резидент — это тот, кто живет в стране от полугода. При этом надо соответствовать требованиям: не закрывать ИИС хотя бы три года с даты открытия и не иметь других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет.
ИИС обычно открывают с 18 лет, как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
- Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
- Получить неквалифицированную электронную подпись.
- Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
- Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.
С 2022 года вычет можно получить и в упрощенном порядке. Брокер или УК сообщит в налоговую, что инвестор пополнил ИИС, и налоговая подготовит заявление о вычете. Его надо будет подписать в личном кабинете на сайте налоговой.
Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.
На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.
Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.
Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.
Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.
Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично
После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.
Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой
- Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
- Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
- Получать отчеты об уплаченных налогах.
- Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
- Подавать документы на налоговый вычет.
Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.
Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».
Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.
После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Эта подпись — неквалифицированная
Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.
Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.
Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»
Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.
Начать инвестировать никогда не поздно
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.
Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.
Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» :
Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.
Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:
На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».
Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ
На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.
После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.
Теперь можно сделать заявление на возврат налога — для этого жмем кнопку «Распорядиться». Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ , но потом все равно придется заполнять заявление.
Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.
Чтобы сразу же указать реквизиты счета, на который придут деньги, жмем «Распорядиться». Можно сделать это потом — тогда жмем «Пропустить»
На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.
Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.
Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.
В случае с упрощенным порядком камеральная проверка должна занимать не более месяца, а на перевод денег дается 15 дней.
Итоги
Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.
Я вложил большие деньги в инвестиционный проект в интернете. Организаторы проекта скрылись с деньгами, но их нашли и задержали. Счета мошенников арестованы, меня признали потерпевшим. Но деньги возвращать никто не торопится, и когда это случится, никто не знает.
Потерпевших оказалось очень много. Мы все ходим на допросы, даем показания, успели друг с другом познакомиться. Следователь говорит, что в суд дело попадет еще не скоро, никаких прогнозов не дает. Такое ощущение, что он умышленно затягивает дело.
Вокруг постоянно крутятся юристы — предлагают заключить соглашение, чтобы представлять интересы потерпевших в суде, утверждают, что могут ускорить возмещение ущерба, и просят подписать какие-то бумаги.
В связи с этим вопросы:
- Можно ли вернуть деньги без всех этих заявлений, подписей, очных ставок и следственных мероприятий? Или обязательно дожидаться суда?
- Как ознакомиться с уголовным делом и узнать, не пытается ли следователь спустить все на тормозах?
- Нужен мне адвокат или это какая-то схема по вытягиванию денег из потерпевших?
Сочувствую вам. Вернуть украденные деньги в любом случае будет непросто. Но у вас в отличие от большинства жертв мошенников шансы есть: за 2021 год было совершено почти 340 тысяч мошеннических преступлений, из которых раскрыли только 67 тысяч.
Насколько я понял, вы добровольно перевели деньги на счет некой организации, которая обещала крупные выплаты. Это не освобождает организаторов проекта от ответственности. По всей видимости, они и не планировали никуда инвестировать деньги, а просто собирали их у доверчивых вкладчиков, чем причинили им ущерб. Кто-то сообщил в полицию, и в итоге возбудили уголовное дело.
Статус потерпевшего по уголовному делу еще не означает, что деньги вам вернут автоматически. Добиться этого иногда даже сложнее, чем поймать преступников и привлечь их к ответственности. Расскажу, что делать дальше, чтобы ускорить возврат денег, а какие действия только приведут к новым потерям.
Автор статьи
Читайте также: