Может ли ооо оплатить счет ип без ндс

Обновлено: 25.02.2024

Камеральные проверки по НДС начинаются с анализа счетов-фактур. Все понятно, если заказчик и исполнитель применяют одну систему налогообложения: один выписывает документы с НДС, другой — ставит налог к возмещению. У предпринимателей возникают вопросы, если обе стороны используют разные системы. В статье разберем, кто и когда платит НДС и как не допустить ошибок при расчете налога.

Заказчик и исполнитель могут использовать разные режимы налогообложения. Например, заказчик может находиться на УСН, а исполнитель — на ОСНО. При этом, организации на ОСНО являются плательщиками НДС, а организации, выбравшие УСН, освобождены от уплаты НДС. Об этом говорится в п. 2 ст. 346.11 НК РФ. УСН выгоден малому бизнесу — можно сэкономить на налогах и упростить учет. Однако, это создает проблемы организациям на ОСНО, т.к. они не могут возместить НДС из бюджета и усложняют бухучет. Рассмотрим на примерах, как оформить и учесть НДС, если заказчики и исполнитель находятся на разных системах налогообложения.

Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!

Заказчик на УСН, исполнитель на ОСНО

Организации на УСН, при получении документов с НДС, могут включить в расходы полностью всю сумму, включая НДС.

Пример расчета. Заказчик — организация «СпецСтройМонтаж», работающая на УСН, заключила договор на ремонт офисного помещения с подрядчиком на ОСНО ООО «Ремонт Инвест». Сумма договора составила 240 000 рублей, в том числе НДС — 40 000 рублей. Кроме того, ООО «Ремонт Инвест» закупила материалов на 120 000 рублей, из них НДС — 20 000 рублей. Прочие расходы — зарплата строителям и страховые взносы составили 75 000 рублей.

Рассмотрим, как выглядят проводки у ООО «Ремонт Инвест»:

Корреспонденция счетов Корреспонденция счетов Сумма, рублей Содержание операции
Дебет Кредит
60 51 120 000 Оплата материалов
10 60 100 000 Оприходованы материалы
19 60 20 000 Отражен НДС по материалам
68/НДС 19 20 000 Сумма НДС за материалы к вычету
51 62 240 000 Поступила оплата по договору от ООО «СпецСтройМонтаж»
62 90-1 240 000 Выполнены работы по ремонту офиса
90-3 68/НДС 40 000 Начислен НДС
90-2 20 175 000 Списана стоимость выполненных работ 100 000 рублей + 75 000 рублей
90-9 99 25 000 Прибыль от выполненных работ (240 000 рублей — 40 000 рублей — 175 000 рублей)

Кто платит НДС

Поскольку подрядчик использует основную систему налогообложения, он выставляет счета на оплату и заключает договора с НДС. Это не зависит от того, какую систему налогообложения использует заказчик — УСН или ОСНО. НДС — возвратный налог, он автоматически включается в цену и оплачивается заказчиком. Заказчик платит НДС подрядчику, а тот — перечисляет его в бюджет по итогам отчетного периода. До 25-го числа подрядчик на ОСНО обязан сдать декларацию и заплатить налог в бюджет.

Заказчик, который использует УСН с объектом «Доходы минус расходы» не сможет возместить НДС. Зато может включить всю сумму полностью, включая НДС, в расходы. В нашем примере это сумма 240 000 рублей.

При заключении договора на выполнение работ, генеральный подрядчик может использовать соисполнителей или субподрядчиков. Если заключается договор на оказание услуг, ситуация прямо противоположная — субподрядчик оказывает услуги лично, если только в договоре прямо не указано на привлечение исполнителей.

Воспользуйтесь онлайн-сервисом для выставления счетов и формирования документов

добрый вечер. подскажите пожалуйста. У меня ООО с общей системой налогообложения. Мне выставила счет страховая компания без НДС. как мне его оплатить? прописать в строке что НДС не предусмотрен. как потом считать налог?

Добрый вечер! Так и оплачиваете в соответствии со счетом. В платежном поручении указываете: Без НДС или НДС не облагается.

НДС считаете в общем порядке без использования вычета по данным услугам страховой компании. В налоге на прибыль учитываете всю сумму в расходах.

Здравствуйте, очень нужно узнать! У моего мужа от старых отношений двое детей, им он офицеально с зарплаты платит 33%, плюс к этому у него вычитают кредит 17% и того получается 50%. У нас родился общий ребенок и я хочу подать на алименты. Через какой суд мне нужно подавать на алименты и могу ли я подать на свое содержание и в каком размере??

Здравствуйте, могут ли отдать мне Аттестат Если я на 1 курсе написала отчисление Дальше была неуплата Говорят пока учеба будет не оплачена не отдадут.

Доброго времени суток. У меня возник вопрос от ознакомления следующих статей. НК Статья 217 п.17.1 Статья 217.1 п.2 Статья 217.1 п.3 подп. ГК Статья 218 п.2 а.2 Статья 1114 Статья 1152 А именно: На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года. Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 218 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав. Суть вопроса такова: Моя мать умерла 01.02.2016г оставив квартиру в наследство. До снтебря 2019года я не вступал в наследство по причине осутстви необходимости. В ноябре 2019 года квартира была продана. Могу ли я освободиться от уплаты налога от дохода с продажи наследуемой квартиры?

Здравствуйте, буду благодарна за ответ! Мы планируем газифицировать загородный дом. Дом в долевой собственности (2 собственника). Заявление на газификацию писалось от моего имени (одного из собственников). В газовой компании мне сказали, что второй собственник также должен явиться к ним и написать согласие (заявление, что не возражает подведению газа к дому). Я спросила у них, могу ли я написать это согласие вместо него, т.к являюсь его доверенным лицом по генеральной доверенности от нотариуса. Мне ответили, что я не вправе этого сделать, т.к. по доверенности я лишь могу представлять его интересы в различных инстанциях, но согласие вместо него написать не могу. Ответьте, пожалуйста, правы ли в газ. компании и могу ли я все-таки по ген.доверенности написать данное согласие.

Добрый вечер Обнаружила на госуслугах долг 400 т.р.. Зашла на сайт фспп и там есть ИП (Иные взыскания имущественного характера в пользу физических и юридических лиц). Позвонила в суд и действительно в 2019г был суд и был судебный приказ и далее ИП. Какие решения вопроса имеютя? Могу ли я: 1. Можно ли как-то прекратить ИП, если я официально не работаю и нет никакого дохода? 2. Из имущества: есть только 1/3 доля в квартире (в квартире прописаны несовершеннолетние дети). Могу ли я написать на нее дарственную на мужа, а после обратиться к приставам за снятием ИП? 3. Могу ли я через МФЦ запустить процедуру банкротства по этому долгу при действующем исп. про-ве? 4. Могу ли я урегулировать вопрос напрямую с истцом? П.с. долг знаю откуда, но с суммой не согласна, в 10 раз увеличена. Оспаривать это в суде не знаю как, т.к было это в 2014г.


Обычно проблемы с выводом денег на свои нужды возникают у учредителей ООО. По закону владелец компании может получить их единственным способом – в виде дивидендов, с которых надо заплатить 13% НДФЛ. Кроме того, дивиденды распределяются в особом порядке, например, решение об их выплате можно принимать не чаще, чем раз в квартал.

Некоторые индивидуальные предприниматели, проводя аналогию с учредителями ООО, сомневаются – можно ли тратить деньги от бизнеса на личные цели? Да, можно. В этой статье мы подробно обсудили, как снять или перевести деньги с расчётного счёта на свой текущий счёт. Никаких дополнительных налогов платить при этом не надо.

А здесь расскажем немного о другом – можно ли тратить на личные нужды деньги с расчётного счёта напрямую, не переводя их на карту физлица.

Что такое расчётный счёт ИП

Расчётный счёт открывается банком специально для проведения хозяйственных операций. Все сделки, которые напрямую относятся к бизнесу, должны проходить через р/с.

Некоторые предприниматели считают, что могут работать без расчётного счёта и принимают оплату от клиентов и покупателей на личную карту или текущий счёт физлица. Однако в этом есть свои риски, не считая того, что банк может просто заблокировать карту или счёт, если на неё стабильно поступает выручка от бизнеса.

Не стоит допускать и другой крайности – принимать на расчётный счёт платежи, не связанные с предпринимательской деятельностью. Например, подарки от родственников или возвращённый долг. В этом случае у ИФНС возникнут вопросы – почему оборот по р/с не соответствует данным в налоговой декларации.

Итак, принимать на расчётный счёт надо только деньги, полученные от предпринимательской деятельности.

А теперь разберёмся, почему ИП может направлять эти средства на личные расходы.

Почему ИП может тратить деньги с расчётного счёта на себя

Основная разница между ИП и учредителем ООО заключается в том, что предприниматель ведёт бизнес без образования юридического лица. Поэтому все деньги, которые он получает от предпринимательской деятельности, принадлежат лично ему. А собственник имущества, на основании статьи 209 ГК РФ, вправе распоряжаться им на своё усмотрение. Разумеется, соблюдая установленные законы.

В одном из писем Минфин чётко указал на это: «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели».

Означает ли это, что ИП может тратить деньги с р/с только после того, как заплатил все платежи в бюджет? Нет, отчитываться перед ИФНС по личным тратам или получать какое-то разрешение предприниматель не должен. У налоговой инспекции и без этого есть механизмы воздействия на должников, например, блокировка расчётного счёта. Поэтому надо соотносить свои желания с остатком денег на счёте и помнить о сроках уплаты налогов и взносов.

Как ИП потратить на себя деньги с расчётного счёта

Если индивидуальный предприниматель работает на режиме, который не требует учёта расходов, то вопроса, на что он тратит деньги с р/с, у ИФНС не возникает. Это такие системы налогообложения, как ПСН, ЕНВД, УСН Доходы.

Но на ОСНО, УСН Доходы минус расходы и ЕСХН в расчёт принимаются только расходы ИП, которые связаны с бизнесом и документально доказаны. Соответственно, в книгах налогового учёта и декларациях нельзя заявлять затраты, которые предприниматель понёс в личных целях.

Самый простой и удобный способ оплачивать с расчётного счёта личные покупки – это корпоративная или бизнес-карта. Такое предложение есть у большинства крупных банков, причём с выгодными тарифами. Бизнес-карта привязана прямо к расчётному счёту, поэтому в выписке вы увидите списание средств с соответствующим обоснованием и названием магазина, где вы расплатились.

А может ли ИП оформить платёжное поручение и перечислить деньги безналом за личную покупку? Да, но здесь есть определённые сложности. Если продавец работает на ЕНВД или ПСН, то покупка, например, холодильника для дома, может быть признана налоговой инспекцией оптовой сделкой. Это создаст дополнительные проблемы продавцу, поэтому он может отказаться от получения оплаты с р/с.

Кроме того, при оплате покупки с расчётного счёта трудно будет попасть под действие закона «О защите прав потребителя», который регулирует сделки только с обычными физлицами. В этом случае нужны дополнительные обоснования, например, письменное подтверждение доставки на дом.

На что ещё обращать внимание при оплате личных расходов ИП с расчётного счета? На банковскую комиссию, ведь тарифы переводов организациям или другим предпринимателям отличаются от переводов на свою карту физлица. Например, на тарифе «Лёгкий старт» от Сбербанка вы можете вывести на личную карту 150 000 рублей в месяц без комиссии. Если же оплата личной покупки проведена платёжным поручением, то банк возьмёт с вас деньги.

Добрый день!
Я ИП, работаю по упрощенке (6%), выставил счет на ООО, они заявили, что готовы оплатить только если в счете будет выделен НДС (18%), насколько правомерны действия ООО? И как ему в таком случае поступить с минимальными рисками для себя?

Цена их устраивает, их бухгалтеру не нравится различие систем налогооблажения у наших организаций. Как ее убедить, что все в рамках Закона. И какие доп расходы понесет ООО, если оплатит мой счет?

Нет ничего незаконного для организации на ОСНО оплачивать счета без НДС.
Но если то, что вы продаете за 100 руб. без НДС, у соседа стоит 100 руб., в т.ч. НДС, то стоимость купленного для ООО на ОСНО у соседа будет 84,75 руб., т.е. дешевле.

Понятно, то есть, он мне перечислить сможет 100 рублей? Ему или мне нужно потом отчитываться перед налоговой за 15,25 рублей?

Отчитываться не нужно.
Но если вы выпишите счет с НДС, то потом они у вас потребуют счет-фактуру. И вот если вы им этот счет-фактуру дадите, и напишите, что там есть НДС, то придется вам декларцию по НДС сдавать и эти 15.25 рублей государству отдавать

А если ООО получит счет-фактуру с НДС, оплатит ее, то ей потом этот НДС вернет государство? Поэтому они заинтересованы в НДС?

Ей вернет. У вас сплошные проблемы, кроме того, что НДС надо будет заплатить еще и декларацию по НДС с этого года можно только электронно сдавать

Грубо говоря, да. Поэтому они лучше купят у вашего конкурента за 105 руб, но с НДС, чем у Вас за 100 руб. без НДС

А какая процедура оформления документации, сдачи отчетности у ООО, если они оплатят счет без НДС? Такая же как и со счетами НДС или все-таки есть разница? Вы извините за шквал вопросов, просто мне завтра надо все это объяснить бухгалтеру, понятно, что она это знает, но она не знает, что знаю и я теперь

нет разницы. Просто им выгоднее купить у тех, кто даст им сч-ф с НДС. А вот если Вы им продадите по цене, на 18%, чем Ваши НДСные конкуренты, то им все равно будет в плане финансов у кого покупать

это если бухгалтер адекватный. А то есть и неадекватные. Которым просто нужен счет-фактура, потому что они думают, что продаж без сч-ф не бывает

У государства в лице ФНС есть мнение, что Ваша счет-фактура с выделенным НДС будет содержать заведомо неверные сведения о наименовании, адресе и ИНН налогоплательщика (так как налогоплательщиком НДС Вы не являетесь). Поэтому с "возвратом от государства" (вычетом) может конфуз у ООО-шки получиться.
Так что лучше как-нибудь без счета-фактуры с выделенным НДС обойтись (и для ИП и для ООО-шки).

Добрый день!
Я ИП, работаю по упрощенке (6%), выставил счет на ООО, они заявили, что готовы оплатить только если в счете будет выделен НДС (18%), насколько правомерны действия ООО? И как ему в таком случае поступить с минимальными рисками для себя?

Цена их устраивает, их бухгалтеру не нравится различие систем налогооблажения у наших организаций. Как ее убедить, что все в рамках Закона. И какие доп расходы понесет ООО, если оплатит мой счет?

Нет ничего незаконного для организации на ОСНО оплачивать счета без НДС.
Но если то, что вы продаете за 100 руб. без НДС, у соседа стоит 100 руб., в т.ч. НДС, то стоимость купленного для ООО на ОСНО у соседа будет 84,75 руб., т.е. дешевле.

Понятно, то есть, он мне перечислить сможет 100 рублей? Ему или мне нужно потом отчитываться перед налоговой за 15,25 рублей?

Отчитываться не нужно.
Но если вы выпишите счет с НДС, то потом они у вас потребуют счет-фактуру. И вот если вы им этот счет-фактуру дадите, и напишите, что там есть НДС, то придется вам декларцию по НДС сдавать и эти 15.25 рублей государству отдавать

А если ООО получит счет-фактуру с НДС, оплатит ее, то ей потом этот НДС вернет государство? Поэтому они заинтересованы в НДС?

Ей вернет. У вас сплошные проблемы, кроме того, что НДС надо будет заплатить еще и декларацию по НДС с этого года можно только электронно сдавать

Грубо говоря, да. Поэтому они лучше купят у вашего конкурента за 105 руб, но с НДС, чем у Вас за 100 руб. без НДС

А какая процедура оформления документации, сдачи отчетности у ООО, если они оплатят счет без НДС? Такая же как и со счетами НДС или все-таки есть разница? Вы извините за шквал вопросов, просто мне завтра надо все это объяснить бухгалтеру, понятно, что она это знает, но она не знает, что знаю и я теперь

нет разницы. Просто им выгоднее купить у тех, кто даст им сч-ф с НДС. А вот если Вы им продадите по цене, на 18%, чем Ваши НДСные конкуренты, то им все равно будет в плане финансов у кого покупать

это если бухгалтер адекватный. А то есть и неадекватные. Которым просто нужен счет-фактура, потому что они думают, что продаж без сч-ф не бывает

У государства в лице ФНС есть мнение, что Ваша счет-фактура с выделенным НДС будет содержать заведомо неверные сведения о наименовании, адресе и ИНН налогоплательщика (так как налогоплательщиком НДС Вы не являетесь). Поэтому с "возвратом от государства" (вычетом) может конфуз у ООО-шки получиться.
Так что лучше как-нибудь без счета-фактуры с выделенным НДС обойтись (и для ИП и для ООО-шки).

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: