Можно ли вернуть деньги за эко

Обновлено: 27.04.2024

Наверняка вы слышали о налоговых вычетах: вы можете вернуть деньги за лечение, обучение, покупку квартиры, ипотеку и за другие некоторые покупки, но как это работает и зачем государство возвращает деньги?

Давайте разберемся.

Изначально - как это всё устроено.

Вы приходите в налоговую и говорите:

Я целый год работал и исправно платил налоги, за год я заработал 1 миллион рублей, из которых вам отдал 130 тысяч, а у меня осталось 870 тысяч. Но вот часть из полученных денег - 100 тысяч я потратил не на абы что, не на свои прихоти, а чтобы получить дополнительное образование и подлечиться в больнице. Было бы неплохо как-то пойти навстречу.

И налоговая вам отвечает:

Да, действительно, давайте с той часть денег, которую вы заработали и потратили на обучение и лечение мы вам вернем налог, который вы заплатили. 13% со 100 тысяч получается 13 тысяч рублей. Только пришлите чеки и номер вашего банковского счета.

В двух словах это работает так.

А теперь посмотрим, какие вычеты можно получить

Налоговые вычеты бывают 4 видов:

стандартные;
социальные;
инвестиционные;
профессиональные;
имущественные

О каждом виде по порядку.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные вычеты зависят не от типов расходов гражданина, а зависят от принадлежности его к какой-либо группе. Если один человек имеет право получить несколько стандартных вычетов, то они не суммируются, а выбирается максимальный. Такие вычеты предоставляются ежемесячно .

Вычет на детей. Предоставляется до того месяца с начала каждого года, пока официальный доход налогоплательщика не станет больше 350 тысяч рублей . Далее, до конца года, вычет не предоставляется. Предоставляется на детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок студент и обучается на очной форме обучения.

на первого и второго ребенка - 1 400 рублей;
на третьего и последующего - 3 000 рублей;
на ребенка-инвалида I или II группы - 12 000 рублей родителям (6 000 рублей опекунам).

Работает это так: ежемесячно определенная сумма от зарплаты освобождается от уплаты налога, например, у вас есть 2 ребенка, и вы подали заявление на вычет, тогда при зарплате в 50 000 рублей налог (13%) будет рассчитываться так: (50 000 - 2 800) * 0,13= 6 136 вместо 6 500. В конце 7 месяца ваш доход становится равным 350 тысяч, и вы теряете право на вычет до следующего года, а за эти 7 месяцев вы получили больше на 2 548 рублей.

Вычет на детей можно получать в двойном размере при смерти одного из родителей, признании одного из родителей пропавшим без вести или если отцовство не установлено.

Другие стандартные вычеты. Для следующих вычетов нет ограничения по сумме зарплаты за год и их можно комбинировать с детскими вычетами.

получившим тяжелое заболевание или инвалидность ликвидаторам аварии в Чернобыле - 3 000 рублей;
награжденным государственными наградами, участникам ВОВ, узникам концлагерей, инвалидам I и II группы - 500 рублей.

Социальные вычеты

Социальные вычеты зависят от того, на что вы потратили деньги. Социальные вычеты имеют общий лимит в 120 тысяч рублей, то есть, вернуть можно максимум 15 600 рублей.

Важно: налоговая не сможет вам вернуть больше, чем вы отдали туда за год.

Получить такой вычет можно за:

платное лечение (свое, детей, супруга или родителей) или рецептурные препараты;
платное образование или курсы (свое или детей) в учебных заведениях с государственной аккредитацией (предел на обучение 1 ребенка - 50 тысяч вместо 120);
покупку абонементов или занятий в фитнес-клубах или залах (после 1 января 2022 года - себе или детям);
покупку полиса добровольного медицинского страхования;
добровольные взносы на накопительную пенсию.

Лимит в 120 тысяч не распространяется на дорогостоящее лечение, на него лимита нет.

Например, если вы потратили 100 тысяч на образование, 50 тысяч на лечение и 30 тысяч на абонемент в фитнес клуб, то вернуть налог вы сможете только на 120 тысяч, но при условии, что за год заработали официально 120 или больше тысяч.

Инвестиционные вычеты

Такие вычеты предоставляются на доходы с Индивидуального Инвестиционного Счета (ИИС) или его пополнение. Выбрать можно один из двух вариантов:

вычет за пополнение ИИС и отсутствие снятий в течение 3 лет - максимум 400 тысяч рублей (тип вычета "А");
вычет на доход от операций с ценными бумагами - максимум не ограничен (тип вычета "Б").

Через 3 года ИИС автоматически расторгается, вычет по типу "А" можно получать каждый год, а по типу "Б" только по прошествии 3 лет.

Профессиональные вычеты

Индивидуальные предприниматели или частные адвокаты, нотариусы, лица, получающие авторские вознаграждения, и лица, работающие по ГПХ, могут получить вычет на расходы, связанные с их видом деятельности, но они должны быть подтверждены документально.

Если документов, подтверждающих расходы нет, то получить вычет можно только с 20% от доходов.

Имущественные вычеты

Данные вычеты связаны с покупкой или продажей недвижимости:

приобретение или постройка дома или квартиры - 2 миллиона рублей;
расходы по процентам по ипотеке - 3 миллиона рублей;
продажа недвижимости (освобождение от налога на доход при владении недвижимостью более 5 лет или после получения в наследство более 3 лет назад).

Имущественные вычеты можно получать несколько лет, то есть, не обязательно зарабатывать 2 или 3 миллиона в год, чтобы вернуть налог с этой суммы, можно подавать декларацию несколько лет подряд или совместно с супругом.

Какими вычетами вы пользовались и о каких не знали? Поделитесь в комментариях.

Также подпишитесь на мой канал в Телеграме, там много чего интересного помимо того, что публикуется в Дзене.

Не все знают, что за поход в платную медклинику и сдачу анализов можно вернуть себе часть затрат. Это называется налоговым вычетом. Получить его можно как и за сами анализы, так и за дорогостоящие исследования, например, МРТ. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за анализы, какие документы собрать и сколько денег можно вернуть?

Что такое налоговый вычет за анализы?

Налоговый вычет за анализы — это возврат ранее уплаченного вами налога на доходы физических лиц. Он относится к социальным вычетам, порядок предоставления которых регулирует Налоговый кодекс (ст. 219 НК РФ).

Это своего рода льгота от государства в размере 13% от суммы затрат. Чтобы получить налоговый возврат вы должны соблюсти некоторые условия и собрать пакет документов. Ниже мы обо всем расскажем. А пока поясним, за какие именно медуслуги вы можете получить возврат налога.

За какие именно анализы и процедуры можно получить возврат?

Возврат ранее уплаченного налога вы можете оформить за любые медицинские услуги и процедуры, включая дорогостоящие обследования, МРТ, медосмотры, манипуляции и исследования:

если эти анализы вы сдавали и оплачивали сами
если вы оплачивали расходы за своего супруга(у), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)

УЗИ, ЭКГ, КТ, МРТ и другие исследования — за все эти процедуры и медицинские обследования можно оформить возврат. Но важно подтвердить свои расходы документально и иметь определенный доход, с которого вы платите государству НДФЛ по ставке 13 процентов.

Кто может вернуть деньги за анализы и в каком размере?

Получить возврат налога может любой гражданин — налоговый резидент РФ с белой зарплатой или другим доходом, с которого он платит НДФЛ по ставке 13%.

С 2021 года перечень доходов, с которых можно вернуть уплаченный налог ограничен. Теперь получить возврат НДФЛ можно с:

официальной заработной платы (полученной по трудовым и гражданско-правовым договорам),
дохода, полученного от оказания различных услуг,
дохода от сдачи личного имущества в аренду,
денег, полученных от продажи личного имущества или получения имущества в дар (за исключением ценных бумаг),
некоторых других доходов.

Не получится вернуть деньги тому, кто:

не имеет дохода, с которого уплачивает 13% подоходного налога;
имеет статус самозанятого или предпринимателя на спецрежимах налогообложения;
оплачивал анализы за других своих родственников (брата, сестру, бабушку, тещу и др.)
оплачивал обследования не из собственных средств, а за счет третьих лиц или благотворительных фондов;

Сумма налогового возврата, который вы можете получить, прямо зависит от размера вашего годового дохода, с которого вы платите 13%, и стоимости затрат на анализы.

Сколько денег можно вернуть за анализы?

Повторим, что сумма налогового возврата за оплату анализов или другого обследования равна 13 процентам от суммы затрат, но здесь есть два ограничения:

Налоговый возврат не может превышать той суммы подоходного налога, которую вы задекларировали сами или с вас удержал работодатель.
Второе ограничение связано с видом медицинских услуг. По анализам вычет ограничен суммой в 120 000 рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть, максимальный возврат, который вы можете получить, равен 15 600 руб. (120 000 *13%).

Имейте в виду, что есть отдельный перечень медицинских услуг, которые признаны государством дорогостоящими (Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.). Именно по ним нет лимита. Анализы к такому списку не относятся.

Но может быть такая ситуация, что вы сдавали анализы и проходили дорогостоящее лечение. Тогда вам дадут две справки с разными кодами:

по коду “01” – лечение обычное, оно не входит в список дорогостоящих (по нему действует ограничение — 120 000 руб);
по коду “02” – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, с которой можно получить вычет нет).

В 2019 году Петров О.В. потратил на оплату МРТ и других анализов в частной клинике г. Москвы 95 000 руб. Эти процедуры не входят в дорогостоящее лечение, это подтверждает справка из клиники (код 01). Значит, Петров О.В. может вернуть 12 350 руб.

Если в одной клинике вы сдавали анализы и вам дали справку с кодом 01, а в другой — вы проходили лечение и получили еще одну справку справку с кодом 01, то расходы по обеим справкам вам надо сложить и сравнить их с лимитом вычета.

Важно! Справка об оплате медицинских услуг обязательно нужна для налоговой, чтобы оформить возврат налога за анализы. Не теряйте ее.

Какие документы нужно собрать, чтобы получить налоговый вычет?

Документы, которые вам понадобятся для оформления вычета за анализы, немного отличаются в зависимости от способа оформления:

Способ оформления вычета

через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки)

через вашего работодателя

Документы для получения возврата через инспекцию:

декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в саму декларацию);
справка о доходах (форма 2-НДФЛ);

выписки банка, квитанции и чеки, подтверждающие расходы;
справка об оплате медицинских услуг;
лицензия медицинской организации;
договор с клиникой на оказание медуслуг;
документы, подтверждающие родство, чтобы получить возврат за ребенка, родителя, супруга (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и т.д.).

Все документы вы должны предоставить в налоговую инспекцию, дождаться окончания проверки документов и перечисления денег на счет (на все уйдет 4 месяца).

При некорректном оформлении подтверждающих документов (договор, справка об оплате, квитанции и пр.) могут возникнуть проблемы с получением вычета. Наши эксперты проверят ваши документы, оценят риски отказа, заполнят декларацию за вас и отправят ее в ИФНС.

Документы для получения возврата через работодателя

Для того чтобы получить вычет через работодателя или иного налогового агента, подготовьте такие же документы, как из списка выше, но за исключением декларации и справки 2-НДФЛ.

Далее все документы вам также нужно отнести в налоговую, а через 30 дней налоговая инспекция самостоятельно направит всю нужную информацию по положенному вычету вашему работодателю.

Частые вопросы

По расходам прошлого года вы уже сейчас можете подать декларацию в ИФНС по месту вашей прописки. А по расходам 2022 г. 3-НДФЛ вы должны будете подавать в 2023 г. Или же вы можете дождаться следующего года и сразу оформить вычет за несколько лет (тогда вам нужно будет заполнить 2 отдельные декларации за каждый год).

Нет, если вы не состоите в официальном браке, то вы не можете вернуть налог по расходам для вашей супруги.

Нет, справка об оплате медуслуг — обязательный документ для оформления возврата. Если вам ее не выдали, то обратитесь в клинику сейчас и запросите ее обязательно. По договору вам поднимут информацию и оформят справку.

Если в заключенном договоре есть информация о государственной лицензии, выданной клинике на оказание медицинских услуг, то отдельным документом копию лицензии можно не предоставлять.

Заключение эксперта

Многие, ко следит за своим здоровьем, сдают анализы — кто-то регулярно, кто-то — реже. Зачастую такие анализы платные и стоят немало, но не все знают, что 13% от расходов можно вернуть. Для этого нужно оформить налоговый вычет. Если знать порядок получения вычета и правильно заполнить декларацию, то получить вычет не составит труда.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников

Многие знают, что государство дает возможность получить налоговый вычет за лечение, но не все знают, за какое именно. И часто будущие родители задаются вопросом: “Можно ли получить налоговый вычет за ЭКО?”. Это очень дорогая процедура и возврат части денег придется очень кстати. Давайте разбираться, можно ли получить налоговый вычет за процедуру ЭКО, в каком размере и какие документы нужно будет подготовить.

Можно ли получить налоговый вычет за ЭКО

Налоговое законодательство в нашей стране позволяет оформить и получить налоговый вычет за ЭКО. Возврат НДФЛ за эту процедуру относится к социальным налоговым “льготам”, в частности, к вычету за лечение.

После того как вы оформите налоговый вычет по ЭКО, вам вернется 13% от всех расходов, затраченных на эту процедуру. Все потому, что ЭКО относится к списку дорогостоящего лечения. Причем не важно, сколько попыток вы сделали. По каждой вы можете получить “компенсацию” по НДФЛ.

Теперь поговорим, кто конкретно может получить возврат налога за ЭКО.

Кто может получить налоговый вычет

Условия получения налогового вычета за ЭКО:

Условия получения возврата

вы должны получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и платить с него подоходный налог

вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть вы должны проживать на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд

Налоговый вычет не получат те, кто:

получает “серую” зарплату, с которой нет отчислений в бюджет;
делал процедуру ЭКО в заграничных клиниках;
получил деньги на ЭКО от спонсоров или благотворителей, то есть расходы на процедуру были не из собственных средств
оплатил ЭКО для своих друзей, родственников или знакомых (льготу по НДФЛ можно оформить для себя, супругу или родителей)

С 2021 года в расчет возврата включается доход, полученный по трудовым и гражданско-правовым договорам, от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества или от его продажи (кроме ценных бумаг), а также некоторые другие виды дохода.

Если вы платите НДФЛ по иной ставке, то возврат этого налога вы оформить не сможете. Наши эксперты изучат ваши доходы и подскажут, с каких из них вы можете заявить налог к возврату и в какой сумме. Специалисты также заполнят декларацию за вас, отправят ее в ИФНС и защитят ваши интересы на камеральной проверке.

Сколько денег вы можете вернуть за ЭКО

Сумма возврата зависит от вида лечения, которое бывает либо дорогостоящим, либо обычный (и это разделение не зависит от суммы, которую вы потратили на оплату медуслуг). Вид лечения определяют только в медицинской организации, где вам оказывали соответствующие медуслуги.

Чтобы быстро понять, какое лечение вам было оказано и сколько денег вы можете вернуть за ЭКО, получите в клинике справку об оплате медицинских услуг. Посмотрите, какой код в ней указан:

01 — лечение, не относящееся к дорогостоящим (по нему есть лимит налогового вычета — 120 000 руб (п. 2 ст. 219 НК РФ);
02 — лечение дорогостоящее, значит, лимита вычета нет — сколько потратили, от той суммы сможете вернуть 13%, но не более НДФЛ, уплаченного с дохода в бюджет;

Лечение по процедуре ЭКО считается дорогостоящим. Оно входит в ограниченный перечень, утвержденный постановлением Правительства России от 8 апреля 2020 г. № 458. Именно этот документ подтверждает ваше право получить 13% от всей стоимости процедуры ЭКО без ограничений.

Очень часто встречаются такие ситуации, когда часть анализов и обследований вы оплачивали в одной клинике (оттуда у вас есть справка с кодом 01), а саму процедуру ЭКО делали в другой клинике (в подтверждение вам выдали справку с кодом 02). Если у вас две справки с разными кодами, то вы имеете право оформить возврат налога по каждой из них, но рассчитываться возврат будет по-разному:

По справке с кодом 01 вы получите 13% от фактических расходов, но не более 15 600 руб, т.к. максимальный вычет ограничен 120 000 руб. (120 000*13%).
По справке с кодом 02 ограничения вычета нет, т.е. независимо от суммы затрат вы получите 13% обратно.

Общая сумма возврата не должна превышать величины уплаченного вами НДФЛ по ставке 13%.

Семья Ивановых потратила на ЭКО 370 000 руб. Льготу хочет оформить супруга. Сумма налога, которую у нее удержал работодатель за год, в котором семья оплачивала ЭКО, — 45 000 руб.

В справке об оплате услуг стоит код 02. Напомним, что по этому коду лимита вычета нет, поэтому считаем сумму возврата: 370 000*13% = 48 100 руб.

Но в данном случае Ивановы оформят возврат только 45 000 руб, потому что именно столько НДФЛ удержано у супруги из зарплаты. Вернуть денег больше, чем уплачено в бюджет, нельзя.

Количество попыток ЭКО законом не ограничивается. Вы можете получать вычет по каждой из процедур. При этом возврат вы можете оформить только один раз в год.

Если вы несколько раз проходили процедуру ЭКО в разные календарные годы и хотите получить возврат по каждому случаю, то за каждый год, в котором у вас были соответствующие затраты, вам нужно заполнить отдельную налоговую декларацию.

Важно! У клиники, где вы проходили или планируете проходить процедуру ЭКО, должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности и эта клиника должна находиться в России. Это обязательные условия, а лицензия — один из документов, который вам понадобится для получения льготы. Об остальных документах читайте ниже.

Какие документы нужны для оформления вычета

Список документов будет немного отличаться в зависимости от того, каким способом вы будете получать налоговый возврат за ЭКО:

напрямую через налоговую инспекцию (тогда возврат вы получите одной суммой)
через своего работодателя (налог будет возвращаться в составе зарплаты частями)

Документы для получения налогового вычета через инспекцию:

декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога (которое с 2021 г. входит в форму декларации);
справка о годовых доходах (привычная форма 2-НДФЛ);
чеки, квитанции и платежки, подтверждающие оплату процедуры;
справка об оплате медицинских услуг;
договор на оказание медицинских услуг;

копия лицензии клиники на оказание медуслуг;

копия свидетельства о браке (если вы оформляете налоговый возврат за супругу)

Соберите полный пакет документов и отправьте его в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации (прописки). Проверка документов будет длиться 3 месяца и еще через 1 месяц вы получите возврат налога.

Чтобы оформить возврат через работодателя, соберите такие же документы, как и для инспекции, за исключением декларации и справки 2-НДФЛ. Но порядок оформления немного отличается.

Документы точно так же отнесите в инспекцию, но теперь проверка будет быстрее и уже через месяц ИФНС самостоятельно направит специальное уведомление о подтверждении права на вычет вашему работодателю. В том же месяце вы получите зарплату в большем размере (за счет того, что у вас не будут удерживать НДФЛ с зарплаты).

Важно! Мы рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет оформлять возврат НДФЛ.

Когда нужно подавать документы на налоговый вычет

Вычет за ЭКО имеет определенный срок, когда можно подавать документы — 3 года с момента возникновения права на вычет. То есть если с момента процедуры ЭКО прошло более 3 лет и вы не использовали свое право на вычет, то вернуть налог вы уже не сможете.

Если вы решили оформить налоговый возврат за ЭКО через налоговую инспекцию, то дождитесь окончания календарного года, в котором вы оплачивали расходы, и только на следующий год подавайте документы. Например, вы проходили процедуру ЭКО в 2021 году, значит, подавать документы на возврат вам надо в 2022 году.

Если вы оформляете налоговый вычет за ЭКО через работодателя, то документы нужно подавать в том же году, когда были расходы.

Пример

Семья Орловых прошла процедуру ЭКО в 2018 году, но попытка была безуспешной и повторно семья сделала ЭКО в 2021 году. Орловы решили в 2022 году подать документы на вычет сразу за две процедуры (по расходам за 2018 и 2021 годы). Но так как по расходам 2018 года 3-летний “срок давности” уже истек, то налоговая уменьшила сумму вычета и Орловы смогли вернуть налог только по расходам 2021 года.

Частые вопросы

Нет, возврат налога по расходам на лечение и иные медуслуги вы можете оформить только при условии, что лечение вы проходили в медицинском учреждении, находящемся на территории РФ.

Выплата налога зачисляется по реквизитам банковского счета, который вы указываете в заявлении на возврат налога. С 2021 года заявление входит в форму самой декларации.

Нет, оформить возврат в этом случае нельзя. По социальным вычетам установлен “срок давности” обращения за возвратом — не позднее 3 лет с момента возникновения права на вычет. Если с момента оплаты расходов прошло больше времени, то вернуть налог уже не получится.

Если у вас нет доходов, с которых вы платите НДФЛ по ставке 13%, то вам фактически нечего возвращать. Уплаченный НДФЛ по иным ставкам вернуть по вычету нельзя.

Заключение эксперта

Все больше пар прибегают к процедуре ЭКО, при этом стоит она не дешево. Немногие знают, что государство предоставляет возможность компенсировать часть расходов за то, что вы как налогоплательщик платите подоходный налог. Надеемся, что наша статья была для вас полезна и теперь вы знаете, как вернуть часть потраченных денег через налоговый вычет за ЭКО.

Публикуем только проверенную информацию

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов по НДФЛ

Государственное здравоохранение не всегда может предложить необходимый уровень медицинского обслуживания, поэтому россияне все чаще обращаются в платные клиники. Это удобно, быстро, качественно, но далеко не дешево. Сегодня мы расскажем, что такое социальный налоговый вычет за лечение, кто имеет право на льготу, какие документы для возврата налога за лечение необходимо подготовить для ИФНС, как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ и многое другое.

Что такое социальный налоговый вычет

Налоговый вычет — это государственная льгота, при которой на счет налогоплательщика возвращается часть расходов. Оплачивали визиты к специалистам, сдавали анализы, лечили или протезировали зубы, лежали в платной больнице, проходили медкомиссию? Все эти расходы можно включить в декларацию и вернуть деньги за лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет снижает размер налогооблагаемой базы. Для тех, кто официально трудоустроен, такой базой является заработная плата, с которой работодатель ежемесячно отчисляет 13% в бюджет государства. После применения льготы исходная база уменьшается, и НДФЛ рассчитывается с меньшей суммы. В итоге налогоплательщик либо возвращает себе часть уже уплаченных налогов, либо не платит их до полного исчерпания вычета.

Налоговый вычет на лечение входит в состав социальных (ст. 219 НК РФ). Кроме того в этот вид льготы входят расходы на лекарства, санаторно-курортные услуги, обучение, взносы ДМС и негосударственное пенсионное обеспечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ), благотворительность, физкультурно-оздоровительные мероприятия.

Обратите внимание! Необходимо правильно понимать суть налоговых вычетов и правила расчета. Не путайте: после применения льготы происходит не возврат налогового вычета за лечение, а возврат ранее уплаченного подоходного налога. То есть на счет налогоплательщика возвращается 13% от суммы одобренного вычета.

Кто имеет право на возврат налога за лечение

Вернуть часть денег за лечение можно не только при оплате собственного медобслуживания, но и при оплате за супруга (-и), родителей, детей до 18 лет.

Если ваша мама лежала в больнице, и вы взяли на себя расходы, то имеете полное право включить их в декларацию. А вот если вы помогли тетушке или двоюродному брату, в возврате 13% вам будет отказано.

Чтобы вернуть налог, должны быть соблюдены два условия:

1. В течение года, за который вы хотите получить налоговую льготу, у вас были доходы, облагаемые по ставке 13%.

В 2020 и 2021 Иванов протезировал зубы. В 2020 он официально работал и платил НДФЛ, а с 2021— безработный. В 2022 Иванов имеет право оформить возврат по тем расходам, что понес в 2020. Компенсация за лечение, полученное в 2021, Иванову не положена, так как в 2021 он не платил налог на доходы.

С 2021 г. действуют правила, по которым включить в расчет можно не все доходы, облагаемые по ставке 13%. Например, по трудовым и гражданско-правовым договорам, за оказание различных услуг, от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие.

2. Вы — налоговый резидент РФ, то есть находились на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Большую часть 2021-го Петров провел за границей и потерял статус резидента РФ. Несмотря на то, что в конце года он вернулся в Россию, получить налоговый вычет за медуслуги, полученные в 2021, Петров не сможет.

Индивидуальный предприниматель на УСН не имеет права на налоговую льготу, так как она предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Но если у ИП, как у физического лица, были налогооблагаемые доходы и он платил НДФЛ, то может рассчитать возврат за лечение в пределах уплаченного налога.

Максимальный размер вычета за лечение

Размер льготы зависит от вида медобслуживания. Существует два вида: простое и дорогостоящее.

Простое лечение

Совокупный размер социальных вычетов ежегодно составляет 120 тыс. рублей. Это максимальная сумма, в которую входят расходы на простое лечение, в том числе в лечение в санатории, лекарства, обучение и прочее. На счет налогоплательщика возвращается 13% от затрат, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).

В 2021 Трофимов заплатил 100 тыс. рублей за медобслуживание и 40 тыс. рублей за обучение в автошколе. Несмотря на то, что в совокупности Трофимов потратил 140 тыс. рублей, на его счет вернется 15 600 рублей (13% от 120 000).

Дорогостоящее лечение

Существуют дорогостоящие услуги, расходы по которым не ограничены лимитом в 120 тыс. рублей. Если оплаченное медобслуживание относится к дорогостоящему, льгота предоставляется на всю сумму расходов.

В 2021 Семенова оплатила ЭКО и потратила 350 тыс. рублей. Экстракорпоральное оплодотворение входит в список дорогостоящих процедур, поэтому в 2022 Семенова имеет право вернуть на счет 45 500 рублей (13 % от 350 000).

Список дорогостоящих видов прописан в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Размер вычета зависит от вида лечения. При простом размер льготы ограничен 120 тыс. рублей. При дорогостоящем предоставляется без лимита. Запросите в клинике Справку об оплате медицинских услуг и предоставьте нашим экспертам. Мы рассчитаем размер вычета, составим декларацию 3-НДФЛ и перешлем вам в формате pdf и xml.

Как определить вид услуги

Определить, считается ли процедура дорогостоящей, можно по коду из Справки об оплате медицинских услуг. Справка выдается клиникой и входит в документы для налогового вычета за лечение для ИФНС.

Код «01» в справке означает, что лечение является простым. Максимальная сумма возврата составит 15 600 руб. (13% от 120 тыс. руб.).
Код «02» означает оплату дорогостоящих процедур. На счет налогоплательщика возвращается 13% от всей суммы расходов.

Обратите внимание! Справка об оплате медицинских услуг должна быть выписана на имя того, кто претендует на возврат расходов, так как льготу может получить только плательщик услуг.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет на лечение

Льгота предоставляется только за тот год, когда оплачивалась услуга. Если налог, уплаченный в течение расчетного периода, меньше положенного возврата, недополученный остаток на следующий год не переносится и сгорает.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ ограничен тремя годами: в 2022 у вас есть право на возврат расходов за лечение, оплаченное в 2019, 2020 и в 2021 гг.

Возврат налога через ИФНС оформляется по окончании налогового периода. То есть лечение, оплаченное в 2021, можно задекларировать не ранее 2022-го. Для этого подается 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими документами передается в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Важно! Налоговый вычет на лечение разрешено подавать ежегодно. Но помните: максимальная сумма не должна превышать установленный законом лимит.

Документы для налогового вычета за лечение

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. От того, насколько полным будет пакет документов для ИФНС, зависит результат камеральной проверки.

Через ФНС

Ознакомьтесь с перечнем и правилами оформления документов для возмещения НДФЛ через инспекцию:

Налоговая декларация на возврат налога за лечение по форме 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ о доходах. Получите в бухгалтерии работодателя. Справка должна быть за тот период, за который оформляете возмещение налога. Если в 2022 вы претендуете на возврат за 2020, справка должна быть именно за 2020.
Документы для вычета, подтверждающие расходы (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное).
Договор с медицинским учреждением. Клиника должна быть российская. При обслуживании за рубежом льгота не предоставляется.
Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
Справка об оплате медицинских услуг. Справка должна быть выписана на имя получателя вычета.
Рецепт от врача, если возвращаете налог за лекарства. Это обязательный документ, без которого вы не вернете расходы на медикаменты. Рецепт нужен даже для безрецептурных лекарств.
Документы, подтверждающие родство, если оформляете возврат налога за родственника.

По окончании расчетного периода передайте документы на налоговый вычет за лечение в налоговую инспекцию по месту регистрации. Сделать это можно в любой день. На камеральную проверку отводится три месяца. Еще 10 дней — на принятие решения и 30 дней — на перечисление денег на ваш счет.

Через работодателя

Чтобы вернуть налог за текущий период, можно оформить получение вычета через работодателя. Тогда список документов для возмещения НДФЛ будет короче. Вам не нужно готовить справку 2-НДФЛ и декларацию.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы для возврата налога за лечение. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Да, но только в том случае, если дедушка является официальным опекуном внучки и оплачивал ее лечение из собственных средств. Если у него нет статуса опекуна, вернуть налог он не сможет. Кроме того, дедушка должен иметь право на льготу, то есть быть резидентом РФ и иметь доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Вернуть НДФЛ через работодателя можно только за текущий год. Оформить документы для возврата налога за лечение за прошедшие периоды вы сможете только через налоговую инспекцию.

Установка имплантатов, как и затраты на расходные материалы по этой процедуре, относятся к дорогостоящему виду. Поэтому вы имеете право включить в налоговый вычет за лечение все расходы. На ваш счет вернется 32 500 рублей (13% от 250 тыс. рублей). Но помните, что возврат налога не может превышать НДФЛ, уплаченный вами в течение этого же периода.

Да, вы можете распределить получение вычета в любых пропорциях. Например, жена получает за свое лечение 120 тыс. руб., а вы за нее — остаток в размере 80 тыс. руб. Но помните, что каждый из вас должен предоставить в налоговую инспекцию Справку об оплате медицинских услуг, где будет указано имя получателя льготы.

Вы можете возвращать свои налоги ежегодно. Единственное ограничение — налоговый вычет за лечение не может превышать 120 тыс. руб. в год совокупно по всем социальным вычетам. Также размер возврата не может быть больше НДФЛ, уплаченного за год. Для дорогостоящих услуг лимита по сумме нет.

Заключение эксперта:

Теперь вы знаете, что такое социальный налоговый вычет за лечение, кто имеет право получить льготу, за какие годы можно оформить декларации 3-НДФЛ. Отнеситесь внимательно к списку документов из статьи: сохраняйте чеки и договоры — они потребуются для возврата налога. Не забудьте в пакет документов вложить бумаги, подтверждающие ваше родство с членом семьи, за лечение которого вы получаете налоговый вычет.

Публикуем только проверенную информацию

В данной статье разберем, как вернуть часть денег, потраченных на ЭКО. Рассмотрим, о каких суммах речь, как можно получить деньги и сколько это занимает по времени.

Чтобы узнать, что такое налоговый вычет за ЭКО, читайте нашу статью.

Налоговый вычет за ЭКО

Относится к категории социальных вычетов. Тех, с помощью которых можно компенсировать часть расходов за лечение, обучение, взносы на благотворительность и иные траты.

Вычет за ЭКО относится к разряду возврата налога за медицинские услуги.

Оформить возврат налога за ЭКО может резидент РФ - то есть лицо, проживающее в России более полугода, у которого есть официальный доход.

С 2021 года для получения возврата по социальному вычету можно учитывать доходы:

по трудовым договорам
по договорам ГПХ
от оплаты за услуги
от страховых выплат по пенсионному обеспечению
от продажи/получения в дар имущества (кроме ЦБ)
от сдачи имущества в аренду

Если у вас есть такой доход и вы платите с него 13% в качестве налога, то вы можете оформить возврат НДФЛ.

Сколько можно вернуть за ЭКО

Все зависит от того, какой код лечения стоит в справке об оплате, выданной мед.учреждением. Потому что вычет за лечение бывает двух видов:

Вычет ограничен суммой 120 000 руб., то есть вернуть вы можете не более 15 600₽.

Вы можете вернуть 13% от фактических затрат, но не более суммы, уплаченной в год в качестве НДФЛ.

Эти два вычета не взаимосвязаны - один не исключает другой, и считаются они отдельно.

Например, вы можете сдать анализы и оплатить какие-то услуги в одной клинике (при этом в справке будет стоять код 01), а сама процедура ЭКО может быть проведена в другой клинике (и код в справке будет стоять 02).

Таким образом, вы можете оформить вычет за ЭКО по обеим справкам - особенно, учитывая тот факт, что процедура ЭКО внесена в перечень дорогостоящего лечения.

Ольга оплатила ряд анализов и процедур в клинике на сумму 50 000₽. В справке, выданной клиникой, стоял код 01. Позже Ольга оплатила процедуру ЭКО в сумме 300 000₽, и справку ей выдали с кодом 02.

То есть Ольга может оформить вычет и получить 6 500₽ за обычное лечение и 39 000₽ непосредственно за ЭКО.

Можно ли получить вычет, если за ЭКО платил муж

Если процедура ЭКО делается в браке и жена, например, не работает и не имеет официального дохода, то ее супруг (имеющий официальный доход) может получить вычет и вернуть часть денег.

Как получить вычет за ЭКО

Оформить возврат налога за ЭКО можно через ФНС (по истечении календарного года, в котором были расходы) или через работодателя (в том же году, когда были расходы).

Подробнее узнать о вычете за дорогостоящее лечение можно из нашей статьи .

Если у вас остались какие-то вопросы о налоговом вычете за ЭКО, задавайте их в комментариях.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: