Плановый остаток на расчетном счете что это

Обновлено: 28.03.2024

Что такое отчет брокера, какую информацию там можно найти, чем отчет брокера полезен для инвестора и как научиться правильно читать брокерскую отчетность.

ЧИТАЙТЕ В СТАТЬЕ:

Что такое отчет брокера?

Чтобы покупать и продавать ценные бумаги на фондовом рынке, вам нужен брокер — профессиональный посредник между вами и эмитентом, то есть компанией, чьи ценные бумаги вы намереваетесь купить. Брокер — это профессиональный участник рынка ценных бумаг , у которого есть лицензии (обычно две, а иногда и четыре) на работу на фондовом рынке и который имеет право совершать сделки с ценными бумагами для вас как инвестора.

Однако кроме выполнения ваших непосредственных распоряжений на покупку и продажу облигаций, акций или других инструментов добросовестный брокер обязан по договору с вами выполнять еще ряд действий: открывать и обслуживать брокерский счет инвестора, рассчитывать и перечислять за инвестора налоги с прибыли и, наконец, с определенной регулярностью предоставлять отчет обо всех операциях клиента.

Если вы — владелец брокерского счета , то наверняка хотя бы раз в жизни получали такой документ от своего брокера по почте или встречали ссылки на него в своем мобильном приложении по инвестициям.

Отчет брокера — это официальный документ, в котором содержится информация о совершенных вами сделках и состоянии ваших активов на брокерском счете за определенный период.

Где посмотреть отчет брокера?

Форма, структура, наполнение, периодичность и способ предоставления отчета у разных брокеров могут быть разными. Обычно все эти детали прописаны в вашем договоре на брокерское обслуживание (если вы не читали его в момент открытия брокерского счета , возможно, стоит в него заглянуть).

Как правило, брокер предоставляет клиенту отчет не реже 1 раза в месяц. В том случае, если брокер не рассылает отчеты инвесторам автоматически, у клиента всегда есть возможность самостоятельно сгенерировать запрос на отчет за выбранный период. Для этого нужно, как правило, просто зайти в личный кабинет/аккаунт в мобильном или онлайн-приложении для инвестиций, найти раздел для формирования отчетов, выбрать нужный период — месяц, два или даже год и запустить выгрузку.

Для того, чтобы проводить безналичные расчеты с партнерами по бизнесу, осуществлять платежи в налоговые органы и внебюджетные фонды, индивидуальные предприниматели могут в добровольном порядке открыть в банке расчетный счет. Что касается юридических лиц, то они, в отличие от ИП, обязаны иметь р/с по закону – без него организации просто лишаются права проводить некоторые важные финансовые операции. Возможность открыть расчетный счет предоставляют многие банки и финансовые структуры, они же предлагают владельцам счетов некоторые дополнительные услуги, например право держать на счету неснижаемый остаток.

Что такое неснижаемый остаток

Многие банковские структуры предлагают владельцам расчетных счетов особую услугу под названием «неснижаемый остаток». Под этим термином подразумевается некая стабильная денежная сумма, хранящаяся на расчетном счете юридического лица или предпринимателя, позволяющая держателю р/с получать дополнительный доход.

Работает данная схема довольно просто: по инициативе бизнесмена на текущий расчетный счет устанавливается минимальный денежный лимит, который нежелательно снижать. Наличие этого лимита гарантирует начисление и выплату процентов в соответствии с условиями, прописанными в договоре.

Внимание! Термин «неснижаемый остаток» — понятие довольно условное, поскольку владелец счета может в любой момент при необходимости снять все деньги, хранящиеся на его расчетном счету. Единственное, что будет утрачено в этом случае – проценты начисляемые банком на неснижаемый остаток по условиям договора.

Для чего ИП или ООО неснижаемый остаток

Главная функция неснижаемого остатка – обеспечить владельца счета дополнительным доходом, который несколько снизит финансовую нагрузку на предприятие. Конечно, это возможно только в том случае если организация или предприниматель располагают достаточным количеством свободных средств, которые можно легко, без ущерба бизнесу хранить в банке. По сути дела, этот инструмент позволяет не только гарантировать сохранность денег, но и защитить их от инфляционных потерь.

Плюсы неснижаемого остатка

Как свидетельствует банковская аналитика, на финансовом рынке нашей страны эта дополнительная услуга является весьма востребованной. Основная причина этого лежит на поверхности: мало кто откажется от возможности не только сохранить, но и приумножить свои свободные капиталы, тем более, без каких-либо особенных усилий. А учитывая, что остальными средствами на расчетном счете можно еще и свободно пользоваться, эту финансовую услугу можно даже назвать уникальной.

Кроме этого неснижаемый остаток имеет и другие положительные стороны.

  • Простая процедура установки данной опции – не нужно открывать новых счетов, собирать пакет документов и т.д. Требуется всего лишь подать простое заявление и заключить с банком, в котором открыт расчетный счет дополнительный договор;
  • В отличие от депозитных вкладов, также обеспечивающих проценты, но при этом блокирующих на определенные промежутки времени денежные средства, неснижаемый остаток при срочной надобности можно легко снять со счета. Никаких особенных проволочек данная процедура не подразумевает;
  • Организация или ИП, воспользовавшиеся данной функцией, автоматически привыкают следить за тем, чтобы необходимое количество средств всегда лежало на счете. Иными словами, повышается их финансовая дисциплина;
  • Гарантия будущего. Привычка держать на счетах только то количество средств, которое необходимо для покрытия текущих потребностей предприятия, как правило, не приводит ни к чему хорошему, а в самых худших случаях такой подход может даже обернуться банкротством. И напротив – когда расчетный счет позволяет не только сохранить, но и приумножить капитал предприятия, это становится отличным стимулом для бизнесменов по формированию качественной «подушки безопасности» в плане финансов.

Банковская практика по неснижаемому остатку

Исследования банковского сектора говорят о том, что процентные условия по этой услуге, предлагаемые разными финансовыми кредитными учреждениями везде примерно одинаковы. Чаще всего процентные ставки колеблются в диапазоне 1-6%, в зависимости от того, на какой срок устанавливается эта опция и какая сумма является неснижаемым остатком (т.е. примерно в два раза ниже, чем размер депозитных ставок).

В подавляющем большинстве случаев неснижаемым остатком могут быть только те средства, которые размещены на расчетном счете в рублевом эквиваленте.

Если же компания или предприниматель хотят сохранить и увеличить деньги в валютном выражении, то стоит использовать более традиционный депозит для юридических лиц и ИП.

Разновидности неснижаемого остатка

Отечественный финансовый рынок предлагает потребителю несколько вариантов по неснижаемому остатку. К ним относятся:

  • твердо установленные сроки. Договор между банком и организацией заключается на строго определенное время. На этот период определяется неснижаемый лимит и процентная ставка. При этом отличительной особенностью здесь является то, что выплата процентов в полном объеме проводится единовременно в конце периода за весь срок хранения неснижаемого остатка. В тех случаях, когда лимит был нарушен, банк имеет право или вовсе не выплачивать проценты, или выплатить их по более низкой ставке, например, не более 1%. Главным плюсом в такой форме неснижаемого остатка является изначально более высокий процент;
  • нестабильные сроки. Тут договор заключается на неопределенное время, в «плавающем» режиме. То есть проценты на остаток начисляются только за те дни, когда на расчетном счете был установленный в договоре денежный лимит, в те же дни, когда лимит нарушается, проценты теряются. Выплата по таким договорам производится почти всегда один раз в месяц;
  • неснижаемый остаток публичный. Под этим определением подразумевается самостоятельная, гласная установка банками денежных лимитов на расчетных счетах, на которые автоматически начисляются проценты. В данном случае часто даже не приходится заключать с банками никаких дополнительных договоров, применение функции неснижаемого остатка прописано в основном документе. При этом здесь банки применяют схему «процентной пирамиды», то есть указывают конкретные суммы, в зависимости от которых начисляются те или иные проценты. Выплата по данным договорным обязательствам, как правила происходит ежемесячно.

Запомните, предприниматель или любая коммерческая компания могут выбрать ту форму неснижаемого остатка, которая им наиболее удобна в зависимости от специфики деятельности. Например, крупной торговой организации, скорее всего, подойдет вариант с публичным неснижаемым остатком, а вот производственной фирме – неснижаемый остаток с четко установленным периодом.

Документальное оформление

Как правило, оформляется Дополнительное соглашение к Договору о расчетно-кассовом обслуживании между банком и клиентом, в котором прописываются все условия и особенности по неснижаемому остатку. В таком соглашении вводятся новые понятия и термины, такие как: валюта сделки (рубли, доллары, евро), минимальная и максимальная суммы, даты начала и окончания срока поддержания неснижаемого остатка. Чаще все эти существенные условия выводятся в еще один отдельный документ, так называемое «Подтверждение по поддержанию Фиксированного (неснижаемого) остатка», которое оформляется как Приложение к Дополнительному соглашению.

Другими приложениями к подобному допсоглашению могут выступать:
– список представителей сторон (банка и клиента), уполномоченные вести от их имени переговоры о согласовании существенных условий соглашения;
– список телефонных номеров и адресов электронной связи между сторонами (для более прозрачной и официальной работы).

ostatok-na-raschetnom-schete

Остаток на расчетном счете — объем средств, которые находятся на аккаунте клиента кредитной организации с учетом приходных и расходных операций.

Наличие такого остатка обеспечивает :

  • Стабильное проведение безналичных платежей.
  • Своевременную выплату налогов.
  • Возможность получения прибыли в виде процентов, начисляемых банковским учреждением.

Неснижаемый остаток на расчетном счете: в чем суть?

В банковской практике все чаще попадается термин «неснижаемый остаток», который привязывается к услуге по начислению дополнительных средств. Для предпринимателей или ИП такая услуга — возможность обеспечить стабильность проведения транзакций и получить дополнительную прибыль.

  • На р/с счете юрлица (по его поручению), устанавливается неснижаемый остаток.
  • Кредитная организация гарантирует своевременный платеж процента на неснижаемый остаток на расчетном счете (с учетом условий соглашения).
  • Клиент (при необходимости), имеет право снять деньги с аккаунта без каких-либо последствий.

Остаток на расчетном счете — условный термин. Дополнительная прибыль юрлица или ИП зависит от объема средств. Чем больше денег на аккаунте, тем выше доход.

Назначение и преимущества

Наличие такой опции — возможность для владельца р/с обеспечить «работу» денег, которые находятся на аккаунте. Имеющийся капитал не просто лежит «мертвым грузом», а растет путем накопления. Для многих людей такой инструмент — возможность хотя бы частично защититься от инфляции и повысить прибыль компании.

К плюсам начисления процента за неснижаемый остаток на расчетном счете стоит отнести :

  • Легкость оформления — достаточно оформить и передать заявление в кредитную организацию. Процедура занимает не больше часа.
  • Доступ в любое время. В отличие от классического вклада, остаток на расчетном счете доступен в любой момент. Как следствие, ликвидность компании находится на высоком уровне. При наличии необходимости деньги могут быть сняты со счета без промедлений.
  • Повышение надежности. Руководитель заинтересован в сохранении определенной суммы, что снижает риски для компании (ИП). Это значит, что на р/с всегда будут деньги, необходимые для выполнения первостепенных обязательств перед партнерами по бизнесу, клиентами, ФНС и прочими организациями.
  • Наличие неприкосновенного запаса. Неснижаемый остаток с прибавлением процентов заставляет бизнесменов оставлять некий объем страховочных средств, обеспечивающих дополнительную надежность бизнеса.
  • Удобство применения. Такой вариант получения прибыли один из наиболее выгодных. Деньги доступны в любой момент, но при этом на них начисляется дополнительные средства.

Условия предоставления

На практике проценты на остаток на расчетном счете начисляются с учетом определенных правил банка:

  1. На фиксированный срок. Характеристики :
  • Соглашение оформляется на конкретный период.
  • Определяется лимит по снятию и процент на неснижаемый остаток.
  • Начисление производится за весь срок сразу или за установленные периоды.
  • При нарушении лимита величина ставки резко падает (чаще всего до 1%).
  • Преимущество — более высокий процент на неснижаемый остаток.
  1. На меняющийся период. Характеристики :
  • Соглашение оформляется на любой удобный срок.
  • Прибавление процентов на неснижаемый остаток производится только за время, когда на р/с были деньги.
  • При снижении объема средств ниже нормы начисления за определенные сутки не производится.
  • Перечисление осуществляется за конкретный период (чаще всего за месяц).
  1. Публичный остаток на расчетном счете. Характеристики :
  • Кредитная организация сама устанавливает лимиты, позволяющие рассчитывать на прибыль.
  • Платежи чаще всего производятся раз в месяц.

Кто предлагает?

Процент на неснижаемый остаток на расчетном счете обещают многие банки :

Услуга начисления неснижаемого остатка предлагается во многих банках (в том числе в Сбербанке, Собинбанке, Юниаструм Банке и прочих). Средний показатель составляет 1-6% в зависимости от суммы на р/с и условий кредитной организации.

В соответствии с пунктом 3.3 Указания № 5436-У величина обязательств по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании должна рассчитываться брокером как произведение коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3, на суммарную величину планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента, рассчитанного согласно требованиям подпункта 3.13.6 пункта 3.13 и пункта 3.17 Положения № 577-П.

При этом в силу пункта 3.17 Положения № 577-П плановый исходящий остаток рассчитывается по каждому активу как сумма исходящего остатка актива и разницы между его количеством, ожидаемым к поступлению, и количеством, ожидаемым к выбытию, на момент расчета планового исходящего остатка. В этой связи плановый исходящий остаток по денежным средства клиента может принимать отрицательное значение, что означает наличие у клиента непокрытой позиции.

Сообщаем, что в случае, если плановый исходящий остаток по денежным средствам клиента принимает отрицательное значение, для целей расчета величины обязательств по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании в соответствии с пунктом 3.3 Указания № 5436-У плановый исходящий остаток по денежным средствам клиента принимается равным нулю.

Согласно п.1.5 Указания № 5436-У, брокер должен рассчитывать НКЛ на основании данных бухгалтерского учета, а в случае их отсутствия - на основании данных внутреннего учета брокера.

Включение брокером в расчет НКЛ активов и обязательств на основании данных бухгалтерского учета должно осуществляться по их балансовой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных абзацем четвертым пункта 2.6 и пунктом 3.6 настоящего Указания.

В соответствии с пунктом 1.5 Указания № 5436-У брокер должен рассчитывать норматив краткосрочной ликвидности (далее – НКЛ) на основании данных бухгалтерского учета, а в случае их отсутствия - на основании данных внутреннего учета брокера. Включение брокером в расчет НКЛ активов и обязательств на основании данных бухгалтерского учета должно осуществляться по их балансовой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных абзацем четвертым пункта 2.6 и пунктом 3.6 данного Указания.

На основании изложенного, денежные средства и драгоценные металлы на банковских вкладах (депозитах) в кредитной организации или иностранном банке с учетом процентов, подлежащих выплате брокеру на дату расчета принимаются к расчету величины высоколиквидных активов в соответствии с подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 Указания № 5436-У на основании данных бухгалтерского учета по их балансовой стоимости на дату такого расчета (за вычетом резервов под обесценение).

  • по договорам купли-продажи иностранной валюты со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета;
  • прочие обязательства со сроком исполнения в течение тридцати дней с даты расчета

Принимая во внимание положения подпункта 23 пункта 1 статьи 2, пункта 2 статьи 44 Федерального закона № 39-ФЗ, Указания № 3565-У своп-договорами, относящимися к производным финансовым инструментам (далее – ПФИ), признаются договоры, соответствующие критериям, предусмотренным в пункте 2 Указания № 3565-У. Таким образом, квалификация конкретного своп-договора в качестве ПФИ по российскому праву при совершении сделок должна осуществляться на основании положений пункта 23 статьи 2 Федерального закона № 39-ФЗ и Указания № 3565-У, исходя из условий таких сделок.

На основании изложенного, для целей пункта 3.2 Указания № 5436-У ожидаемые оттоки денежных средств, возникающие при совершении брокером сделок своп с иностранной валютой, являющихся ПФИ (в соответствии с вышеуказанными условиями российского права или в соответствии с правом иностранного государства), от своего имени и за счет клиента, предоставившего право использования его денежных средств в интересах брокера, относятся к абзацу седьмому данного пункта. Ожидаемые оттоки денежных средств, возникающие при совершении брокером сделок своп с иностранной валютой, не являющихся ПФИ, от своего имени и за счет клиента, предоставившего право использования его денежных средств в интересах брокера, относятся к абзацу девятому данного пункта.

Для получения итогового значения НКЛ в процентах по формуле, предусмотренной пунктом 1.2 Указания № 5436-У, умножать требуется на 100 (не на 100%).

Для целей применения пункта 2.6 Указания № 5436-У в качестве ставки риска уменьшения стоимости ценной бумаги должны приниматься ставки и корректирующие указанные ставки коэффициенты, применяемые / рассчитываемые клиринговой организацией в соответствии с абзацами вторым и третьим пункта 17 приложения к Указанию № 5636-У.

При этом Указание № 5436-У не содержит требования об использовании указанных ставок, применяемых / рассчитанных определенной клиринговой организацией.

Дополнительно отмечаем, что соответствии с пунктом 6 статьи 2, пунктом 1 статьи 5, подпунктом 6 пункта 1 статьи 25 Федерального закона № 7-ФЗ клиринговой организацией может являться только хозяйственное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее право осуществлять клиринговую деятельность на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности, выданной Банком России.

В предыдущей версии норм акта при расчете обязательств по возврату ДС клиентам мы вычитали ГО по позициям на срочном рынке.

Величина обязательств брокера по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании, в соответствии с которыми клиентами предоставлено брокеру право использования их денежных средств в его интересах, определяется в порядке, установленном пунктом 3.3 Указания № 5436-У, на основании планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента.

При этом плановый исходящий остаток, согласно подпункту 3.13.6 пункта 3.13 Положения № 577-П, представляет собой количество каждого актива после всех планируемых поступлений и выбытий таких же активов в результате исполнения обязательств по их передаче, после каждого поступления или выбытия таких же активов по счету клиента и (или) каждого возникновения, изменения или прекращения обязательства, предметом которого являются такие активы.

Таким образом, сумма гарантийного обеспечения по совершаемым брокером сделкам учитывается при расчете величины обязательств брокера по возврату денежных средств клиентов в зависимости от условий исполнения соответствующих обязательств, учитываемых при определении планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента.

Согласно п. 5 Раздела Порядка составления отчетности по форме 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера» Указания ЦБ РФ №5709-У для показателя «Оттоки по передаче денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг» требуется предоставить информацию в разрезе «Тип позиции». В графе «Тип позиции» указывается клиентская позиция, если брокер действует по сделке в интересах и за счет клиента, или собственная позиция, если брокер действует по сделке в собственных интересах и за свой счет.

Предлагаем в отчетности по форме 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера» по показателю «Оттоки по передаче денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг» использовать идентификатор контрагента с префиксами С и К. Данный вопрос будет принят во внимание при формировании позиции Департамента в ходе работы по совершенствованию действующего регулирования.

Неснижаемый остаток – это сумма, которую нельзя снять со счета до окончания срока вклада.

Другие интересные вопросы и ответы

Что такое Сальдо на коммунальной квитанции?

Слова сальдо, которое вы часто встречаете на своей квитанции представляет разницу между двумя величинами. Рассмотрим, что же это за величины такие в квитанции:

Первая величина это задолженность перед компанией, она может быть как текущей, так и прийти с предыдущего периода.

Вторая величина это ваша оплата, обычно указывают последние платежи в прошедшем месяце.

Вот одно из другого вычитают и получают сальдо, что по сути является остатком. Как вы понимаете он может быть как положительный, тогда тут вы должно пойти произвести оплату в пользу компании. Или отрицательный, то тогда у вас образовалась переплата и платить пока она есть не надо.

Как можно лечь в больницу на полное обследование по своей инициативе? Платно ли это? Оформляется ли больничный лист (или необходимо брать отпуск на работе)?

Что такое полное обследование? По всем системам и органам? Это будет очень долго, очень напряжно и довольно затратно. Абсолютно здорового человека в больницу не положат. Всегда есть показания к госпитализации. Если показаний нет, то и не судьба. Если хотите обследоваться то обратитесь в поликлинику к терапевту, стандартное обследования(клинический анализ крови, мочи, биохимия, ЭКГ, рентген,консультации других специалистов) помогут сориентировался врачу в наличии какой-либо патологии. Если будет выявлено что- либо, то уже будет идти более глубокое обследование, которое может потребовать госпитализации. Если не хотите в поликлинику, то можно в платные клиники. И если все таки хотите в больницу, то всегда есть обходной путь: “поговорить” с заведующим отделения. Часто наблюдал, когда в отделениях лежали люди, которых там быть не должно. Больничный лист дадут в том случае если имеется какое-либо заболевание, подтверждённое клиническими исследованиями.

Alexandr Youta 2

Что такое плановый остаток?

Перевели ЗП на счёт. Пытаюсь перевести на карту, но не могу. Т. к. должна остаться некоторая сумма от ЗП в виде планового остатка. Только вот этот плановый остаток составляет 90% всей моей ЗП. Что это за ерунда такая? Штаф какой-то? Валентина . 2

Найдите наименьшее натуральное число которое при деление на 6 даёт остаток 5 а пи деление на 7 остаток 2

Найдите наименьшее натуральное число которое при деление на 6 даёт остаток 5 а пи деление на 7 остаток 2 Guest 2

N=6k+5
N=7m+2
6k+5=7m+2
7m=6k+3
6k+3 делится на 7, а значит на 7 делится и 6k+3-7k=3-k
Соответственно и k-3 делится на 7, k=7p+3
N=6(7p+3)+5>0
42p+23>0. min p=0
N=23

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: