Почему 43 счет не идет бух и налоговый учет

Обновлено: 18.04.2024

rK 03.12.2012
Что-то где-то «накосорезила» с учетом ГП: по сч. 43 суммы по НУ нет :((( Стала сравнивать с базой Финал 2 блока, так там в справке-расчете нет командировочных расходов по авансовому отчету Дятлова, а у меня есть…? Совсем запуталась!

03.12.2012
Посматривала инвентаризацию незавершенного производства: не поняла, почему в контрольном примере остатки «незавершенки» только по БУ? А в рабочей тетради (стр. 315, задание №4) сказано «Сумма (БУ) и (НУ)».

Елена Бобкова 03.12.2012
Наталья, в задании, я думаю, неточность, т.к. на стр 330 Ольга расписывает подробно заполнение Инвентаризации по БУ и по НУ

rK 04.12.2012
Спасибо, Елена, инвентаризацию незавершенки переделала, но проблемы остались (подборка слайдов в других отзывах). Вот с такой хромающей обороткой и отчетностью закончила блок. Но очень хочется разобраться в природе возникших ошибок, помогите, пожалуйста! Ведь это в процессе учебы можно «подглядеть ответ», а как быть на практике? Каждый шаг надо проверять с калькулятором. Вот, например, документ «поступление денег на расчетный счет» по дог. в УЕ (покупатель Этюд) сначала дал мне при закрытии января доход на курсовую разницу на 8746 (К-т 91/01) и тут же расход на 18594 (Д-т). Обнаружила только при составлении Бух.отчетности. Вошла в документ, перепровела. В очередной раз (сбилась со счета) сделала групповое перепроведение всех документов и по-новый сделала закрытие месяца. ТОЛЬКО ПОСЛЕ ЭТОГО результат сошелся. :)))

rK 04.12.2012
И по 43 счету по НУ куда-то обороты делись. В документе проводки есть, а в оборотке – нет.

rK 04.12.2012
А при закрытии месяца проводка д-т 43 к-т 20 в налоговом учете тоже странно выглядит:

Дмитрий Медведев 07.12.2012
Итак, базу я вашу получил -> посмотрел.
Всё достаточно просто: если проблема не в первичных документах (Отчёт производства, реализация и т.п.), значит в регламентных.
И действительно так, документ «закрытие 20,23,25,26″ счетов делает проводки, не так как Мы это ожидаем. А всё потому, что Вы не настроили учётную политику организации, в разделе настроек налога на прибыль, который как раз и влияет на показатели налогового учёта. УП – закладка Налог на прибыль – Указать перечень прямых расходов.

rK 10.12.2012
Ка всё оказывается просто. Если честно, в эту настройку и не заглядывала, просто загрузила базу для второго блока и – вперед. Спасибо, Дмитрий. Теперь самое главное не забыть про эту «фишечку» при подготовке «новогодней» базы.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1148). ОСНО. Производство.
Добрый день! В ОСВ по счету 20, 43 идет разрыв БУ и НУ. Стала искать причину. Разрыв появляется в следствие регламентных операций. Скриншот примера прилагаю. Интересно, что в 1С веду две организации. Производство все аналогично. Во второй все отлично. Подскажите, в какой направлении искать причину появления таких регламентных корректировок себестоимости. Благодарю.

Статья Производственные затраты есть и в 1-й организации, и во 2-й?

Приведите скрин этой статьи, чтобы была видна аналитика в НУ, что там выбрано.

Также приложите скрин Перечень прямых затрат на 2020.

И ОСВ по счету 20.01 по статьям затрат по этой НГ по БУ и по НУ сразу.

Добрый день!
«Статья Производственные затраты есть и в 1-й организации, и во 2-й» — Да, в обеих организациях.
Скрины объединила в pdf. Благодарю за помощь!

Спасибо за уточнение.
И еще Анализ счета 20.01, на вкладке Отбор сделать отбор по Статьи затрат — Равно — Производственные затраты.

Разница на 10 счете по БУ и НУ за счет чего формируется в вашем случае?

Тоже присутствуют регламентные операции. И еще есть момент: я иногда использую в «Отчете производства за смену» в материалах готовую продукцию со счета 43. Т.к. произведенная продукция как продается, так и используется у нас в дальнейшем производстве. Изначально не известно, будет это продано или пойдет в наше же производство.

Здравствуйте, Светлана.
Уточните вы используете плановую себестоимость выпуска? Вышлите скрин учетной политики.
Вышлите Анализ субконто — Номенклатурные группы

Высылаю скриншоты. Благодарю.

Добрый день! Будут рекомендации?

Здравствуйте, Светлана.
По данным, которые есть не получается воспроизвести ситуацию в тестовой базе. Вышлите скрин статьи Производственные затраты, чтобы была видна аналитика в НУ, что там выбрано. Документа Отчет производства за смену, где списывается материал, стоимость которого сторнируется при закрытии месяца. Отчет производства за смену, где списывается готовая продукция. Укажите какие материалы используются для выпуска этой продукции. Скрины всех вкладок и проводки. Соберите все скрины в один файл word и прикрепите к комментарию. Уточните разница между НУ и БУ возникают только когда в качестве материалы продукции?

Добрый день! Разобралась самостоятельно. Перепрописала прямые затраты. Почему -то 1С их не видела. БУ и НУ сравнялся.

Разные обороты по БУ и НУ счета 43. ПОЧЕМУ.

в 1с8.2. в ОСВ по сч.43 по БУ и У стоят разные суммы в оборотах. Почему так??
открываю карточку сч.43 и там стоят разные суммы с минусом по регламентированной операции "Коректировка выпуска продукции". Это почему так происходит?
Помогите!!

Значит, плановая цена больше фактической.
Нужно проследить судьбу конкретной номенклатуры 43 от начала ее создания. Как формировалась на 20

Значит, плановая цена больше фактической.
Нужно проследить судьбу конкретной номенклатуры 43 от начала ее создания. Как формировалась на 20

Ну мы производим одну продукцию под видом 1, видом2,видом 3).
А еще покупаем и перепродаем.
и в реализации(то,что производим и перепродаем) указываю одну номенклатурную группу.
так нельзя?

В реализации одну и ту же группу указывать нормально.

Но вы же еще делаете документ "отчет производства за смену". Там нужно другую указывать. И плановые цены
У вас директ-костинг? По сч25 есть обороты? Что за продукция?

директ-костинга нет.
по сч.25 обороты есть.-одинаковые.
накладки против скольжения для колес производим.
у меня и в отчете производства за смену и в реализации одна и таже номенклатурная группа.
а на что это влияет?

Не видя базу, сложно понять.
Так вы в релизации указывали разные номенклатуры 43, а выпускали на 43 с 20 только одну? По счету 43 нет минусов по оборотке по количеству?

выпускала с 20 на 43 одну номенк.группу.
в реализации указывала ее же.
у меня везде фигурирует одна и та же номенклатурная группа.
по сч.43 минусов по кол-ву нет

Ладно. Так мы ничего не выясним.
Откройте оборотно-сальдовую по 90.01.1 с разбивкой по вашим накладкам
Сравните ее с оборотно-сальдовой по 43 также с разбивкой по накладкам
Не превышает ли 43 сумму по 90 минус НДС

Ладно. Так мы ничего не выясним.
Откройте оборотно-сальдовую по 90.01.1 с разбивкой по вашим накладкам
Сравните ее с оборотно-сальдовой по 43 также с разбивкой по накладкам
Не превышает ли 43 сумму по 90 минус НДС

А остатки по БУ и НУ по всем счетам одинаковые?

я оборотку выложила. гляньте пжлст

Видимо, это сумма ваших косвенных, распределенных на 20. В БУ они идут в прямые, а в НУ все равно в косвенные.
Эта же разница у вас на 90 в прямых и косвенных

Возможно, как раз из-за того, что не директ-костинг. Попробуйте сделать копию базы, установить в ней директ-костинг и перепровести всё

Видимо, это сумма ваших косвенных, распределенных на 20. В БУ они идут в прямые, а в НУ все равно в косвенные.
Эта же разница у вас на 90 в прямых и косвенных

Учетная политика. Ищите там перечень прямых расходов. Все ли ваши прямые там перечислены.
20-60 у вас есть?

Посмотрите оборотку общую помесячно. В каком именно месяце эта разница. Во всех или в каком-то одном только

(5) + Скорее всего это будет или 02 счет тогда причины могут быть различные:
1. Амортизационная премия.
2. Модернизация.
3. Разный сроки использования по амортизационным группам и учетной политике.

Возможно это будет какие-то затраты которые не признаются НК командировочные выше установленных, подарки клиентам выше установленных и т.п.

Возможно несколько раз провернулось. Например разница взялась с 02, выпустили полуфабрикат в котором так же эта разница, потом полуфабрикат отправили снова в производство и соответственно в продукции будет разница из полуфабриката которая там взялась из амортизации.

(8) > ты забыл переход на 6 ФСБУ

Основная масса там по причине пересмотра СПИ в БУ.

Ликвидационная цена в реальности в РФ не встречается.

Единственный реальный пример про который слышал: "Директору положена машина типа Лексусу не старше 3х лет, однако после 3х лет этот автомобиль не передают, например, главному инженеру или главному бухгалтеру, т.к. могут начать путать кто-то есть кто, поэтому главный бухгалтер ездит на Тоёте. И единственный вариант это продать Лексус."

1С любит рассказывать байку: "Купили сервер под 1С и через 3 года планируем апгрейд с продажей сервера" — сколько работаю ни разу с таким не встречался.

Все остальное это херня, в РФ ОС используют до конца и даже дольше. Все эти оценки к реальности не имеют отношения. Демонтаж в подавляющем большинстве дороже материалов которые можно оттуда достать. Кроме того для определения цены материалов нужна комиссия, в которую входят не последние люди и время которых стоит денег, год за годом проводить переоценку ликвидационной цены выльется опять же в то, что стоимость работы таких комиссий будет дороже материалов из ОС.

(10) смотря как её понимать.

Если по этим понимается: «металлолом который останется от станка когда он развалит» это не правильное понимание.

Ликвидационную стоимость надо определять «мы через Х лет железно продадим ОС не важно в каком оно состоянии и продавать будем по достаточно значительной цене».

(13) Металлолом - это тоже ликвидационная стоимость :)
Она включает стоимость материальных ценностей, остающихся от выбытия.

(14) смотря что читать. Фсбу 6/2020 основан мсфо, а в Мсфо содержание превалирует над формой.

Например, два тмц, скажем ноутбуки один синий другой красный. Синий стоит 98 тыс, а красный 101 тыс. Мсфо говорит нам, что подход к ним должен быть одинаковый или это оба ОС или оба малоценка.

И тут бух должен сам решать руководствуясь принципом разумности. Или у кого-то стоит памятник Ленину из бронзы, так это вообще не ОС, т.к. не участвует в создании прибавочной стоимости. А значит должной уйти на забаланс. А если МСФО рассказать о ведомственных дет садах и санаториях то такого вообще не должно быть. А сли в этом санатории сдат помещения в аренду то это вообще сюр.

Так вот по смыслу МСФО металлолом от ОС это не ликвидационная стоимость.

(15) Это уже Ваша фантазии.

Ликвидационная стоимость актива – расчетная сумма, которую организация получила бы на текущий момент от выбытия актива после вычета расчетных затрат на выбытие, если бы состояние данного актива и срок его службы были такими, какие ожидаются по окончании срока его полезного использования.

Нет никаких оговорок относительно способа выбытия.

(15) сложность определения ликвидационной стоимости ни как не связана с активным использование её (ликвидационной) в восстановлении балансовой стоимости.
Как следствие, к числу типовых источников разниц добавилось 6 ФСБУ.

А какие они ожидаются? Вот стоит станок 1943 года выпуска полученный по контрибуции из Германии какой он ожидается на момент "выбытия"?

Или вот стоит сервер с 1С когда будет момент его выбытия?

Или вот для перехода на ФСБУ 6/2020 были наняты аудиторы которым заплатили 800 тысяч, плюс 200 франчу 1С чтобы переход был таким каким хочется, плюс от работы были оторваны начальники отделов которых выдали по списку ОС и заставили плановый срок СПИ проставлять, плюс бухгалтер по ОС и зам.главбуха рассорились что разъехались по разным кабинетам.

А ликвидационную стоимость насчитали что-то вроде 40 позиций по 30 тысяч. Это входит в "затраты на выбытие"? И нужна ли такая ликвидационная стоимость?

(20) Да чего его закрывать? Наши в понедельник еще швейцарцам отчеты сдали. Квартал закрыт и в него больше никто не полезет. У буржуев с этим не забалуешь - третьего числа следующего месяца вынь да положь.

Разные обороты по БУ и НУ счета 43. ПОЧЕМУ.

в 1с8.2. в ОСВ по сч.43 по БУ и У стоят разные суммы в оборотах. Почему так??
открываю карточку сч.43 и там стоят разные суммы с минусом по регламентированной операции "Коректировка выпуска продукции". Это почему так происходит?
Помогите!!

Значит, плановая цена больше фактической.
Нужно проследить судьбу конкретной номенклатуры 43 от начала ее создания. Как формировалась на 20

В реализации одну и ту же группу указывать нормально.

директ-костинга нет.
по сч.25 обороты есть.-одинаковые.
накладки против скольжения для колес производим.
у меня и в отчете производства за смену и в реализации одна и таже номенклатурная группа.
а на что это влияет?

Не видя базу, сложно понять.
Так вы в релизации указывали разные номенклатуры 43, а выпускали на 43 с 20 только одну? По счету 43 нет минусов по оборотке по количеству?

выпускала с 20 на 43 одну номенк.группу.
в реализации указывала ее же.
у меня везде фигурирует одна и та же номенклатурная группа.
по сч.43 минусов по кол-ву нет

Ладно. Так мы ничего не выясним.
Откройте оборотно-сальдовую по 90.01.1 с разбивкой по вашим накладкам
Сравните ее с оборотно-сальдовой по 43 также с разбивкой по накладкам
Не превышает ли 43 сумму по 90 минус НДС

А остатки по БУ и НУ по всем счетам одинаковые?

я оборотку выложила. гляньте пжлст

Видимо, это сумма ваших косвенных, распределенных на 20. В БУ они идут в прямые, а в НУ все равно в косвенные.
Эта же разница у вас на 90 в прямых и косвенных

Учетная политика. Ищите там перечень прямых расходов. Все ли ваши прямые там перечислены.
20-60 у вас есть?

Посмотрите оборотку общую помесячно. В каком именно месяце эта разница. Во всех или в каком-то одном только

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: