Расчетный счет 30302810 что это
Обновлено: 19.04.2024
Нужно ли пробивать чек при поступлении денег на р/сч от физ.лиц
Здравствуйте.
Наша организация на ОСНО, услуги связи.
Есть касса.
Платежи от физ.лиц принимаем от Сбербанка, т.е. сбербанк собирает платежи от физ.лиц в течение дня и на след.день присылает нам общей суммой и реестр платежей.
Нужно ли нам пробивать чек в этом случае?
Платеж на расч.счет приходит от Сбербанка.
И если нужно, то общей суммой по всем платежам или отдельно по каждому платежу?
И в какой сумме, сбербанка с каждого принятого платежа удерживает себе 10%, но плательщику мы зачисляет ту сумму, которую он платит, т.е. комиссия за наш счет
А что значит "с использованием электронных средств платежа"? Если физик в сбере через банкомат платит, это с использованием электронных средств платежа?
Да, но это ЭСП только на этапе физик -банк плательщика и нас оно интересовать не обязано. С таким же успехом они могут договориться отдавать друг другу распоряжения азбукой Морзе, или сигнальными ракетами. (Титанику ни то ни то не помогло)
А где написано что обязаны? Еще раз повторюсь, договор об обслуживании в кассе ли, в банкомате ли, в мобильном/интернет банке это договор банка покупателя и покупателя. Нас как продавца в этом договоре не упоминали от слова СОВСЕМ!
Не должно нас волновать как именно идентифицирует банк своего клиента. Если клиент с банком договорятся, могут каждый раз генетическую экспертизу проводить. С таким же успехом можно спросить а почему мы не должны проверить а не поддельными ли банкнотами покормил банкомат наш плательщик при приеме нала же мы банкноты проверяем.
Ещё пример при оплате картой в терминале сама система банка на основе внутренних алгоритмов решает нужно ли вводить пин/ставить подпись на слипе/провести бесконтактный платеж без ввода ПИНа. Нас в данном случае уведомляют путем надписей на слипах/экране. И попросить ввести ПИН по своей инициативе мы не можем.
EvGeN11, логически все верно. Какая разница, как взаимодействует физик с банком. Но законы не всегда логичны
народ, я так и не поняла, если нам физик оплатил за услуги на р/сч должны мы пробить чек или нет?! и как вообще организация должна понять, через банкомат он платит, внес ли деньги в кассу банк и тот перевел их нам или через онлайн банк? что за бред-то?! мы получаем деньги и я понятия не имею, каким образом человек эту сумму мне перечислил!
народ, я так и не поняла, если нам физик оплатил за услуги на р/сч должны мы пробить чек или нет?! и как вообще организация должна понять, через банкомат он платит, внес ли деньги в кассу банк и тот перевел их нам или через онлайн банк? что за бред-то?! мы получаем деньги и я понятия не имею, каким образом человек эту сумму мне перечислил!
Задала вопрос письменно в ИФНС 43 по г. Москва. Сегодня сказали, что ответ уже на подписи у руководства. Обещали позвонить и сообщить о возможности забрать.
Ну вот сегодня получил рассылку на почту от сайта ккм: "
С 1 июля 2018 года начните пробивать чеки на оплату через банк (по 54-ФЗ)
Заканчивается отсрочка, позволяющая организациям не пробивать кассовые чеки при получении оплаты от покупателей (физических лиц) через отделения банков. "
и по переходу ссылки на их сайт -
"С 1 июля 2018 года начните пробивать чеки на оплату через банк
30 июня 2018 года заканчивается отсрочка, позволяющая организациям не пробивать кассовые чеки при получении оплаты от покупателей (физических лиц) через отделения банков.
Откуда возникла дата 1 июля 2018?
Дело в том, что пункт 8 главы 7 закона 290-ФЗ (сроки перехода) содержит следующую норму - если налогоплательщики, в соответствии со старым порядком, были вправе не применять кассовую технику, то такое право сохраняется ими до 1 июля 2018 года.
Межбанковские расчеты по схемам «ЛОРО» и «НОСТРО» используются для транзитных платежей с использованием активных и пассивных счетов:
· 30221 (А) "Незавершенные расчеты кредитной организации" (активный);
· 30222 (П) "Незавершенные расчеты кредитной организации" (пассивный).
По этой схеме производится отправка транзитного платежа через второй банк («транзитный» банк) клиенту, который обслуживается в третьем банке (банке - корреспонденте), с которым первый банк (банк – респондент) прямых межбанковских расчетов не ведет.
Эта схема, некоторым образом, похожа на схему расчетов банков через РКЦ, где роль расчетного центра играет «транзитный» банк.
Проводки при межфилиальных расчетах
Расчеты между банком и его филиалами производятся в порядке, установленном банком, и не отражаются по корреспондентскому счету банка и корреспондентскому субсчету филиала, за исключением операций по передаче остатка пассивного счета межфилиальных расчетов и перераспределению средств.
Учет межфилиальных расчетов осуществляется на балансовом счете 303 "Расчеты с филиалами". Для учета текущих взаимных расчетов банки используют счета:
· 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (пассивный);
· 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (активный) и др.
Счета межфилиальных расчетов открываются филиалам коммерческого банка по распоряжению руководителя банка. Филиалам, не имеющим корреспондентского субсчета в подразделении расчетной сети Банка России или корреспондентских счетов в других коммерческих банках, счет межфилиальных расчетов может быть открыт как в головном банке, так и в филиале банка, имеющим корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России.
Каждому филиалу открывается по одному лицевому счету на каждом из пары указанных счетов (30301 и 30302) с присвоением 20-тизначного номера лицевого счета, в который включается уникальный четырехзначный номер филиала во внутрибанковской системе расчетов. Остатки на лицевых счетах филиала на балансе банка и на балансе филиала должны быть равны на конец каждого операционного дня. Выверка расчетов между филиалами осуществляется ежедневно на основании выписок по счетам межфилиальных расчетов.
При проведении платежей клиентов по счетам межфилиальных расчетов в день списания средств со счетов клиентов банк (филиал)-отправитель платежа оформляет сводное платежное поручение (единый документ, на общую сумму всех клиентских платежей) филиалу (банку) с указанием даты перечисления платежа и направляет поручение и экземпляры расчетных документов клиентов филиалу (банку)-исполнителю платежа.
Если дата перечисления платежа совпадает с датой списания средств со счета клиента, то в этот день операция проводится по счетам клиентов и счетам межфилиальных расчетов банка.
Этап 1.В филиале 1 -отправителе принимается клиентский платежный документ клиента 1 перечисления средств клиенту 2, обслуживаемому в головном отделении банка. Все платежи осуществляются в один день.
Пример 14
Выполняется проводка на основании платежного поручения от клиента филиала коммерческой организации на сумму 100 000 руб.:
Дт 40702810…. Кт 30301810…. Сумма 100000,00 руб.
(счет Клиента 1) (счет «Расчеты с филиалами»
Филиала 1)
Этап 2.Из филиала 1– отправителя по каналам связи (по системе межфилиальных платежей), в головное отделение передается информация о платеже и параллельно отправляется первый экземпляр расчетного документа клиента и экземпляр сводного поручения банка-отправителя платежа. В этот же день в головном отделении осуществляется платеж.
Пример 15
Поступившая от филиала – отправителя сумма зачисляется через счет 30302 клиенту 2 – получателю платежа:
Дт 30302810…. Кт 40702810…. Сумма 100000,00 руб.
(счет «Расчеты с филиалами» (счет Клиента 2)
Филиала 1 в головном отделении)
- 30301 - расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации (П);
- 30302 - расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (А);
- 40702 - расчетные счета коммерческих организаций (П).
Если клиент 2 - получатель платежа обслуживается в другом филиале или банке, то платеж пройдет 4 этапа. А головной банк осуществляет транзитный платеж.
Этап 1.В филиале 1 -отправителе принимается клиентский платежный документ клиента 1 перечисления средств клиенту 2, обслуживаемому в филиале 2 этого же банка.
Пример 16
Выполняется проводка на основании платежного поручения от клиента филиала коммерческой организации на сумму 100 000 руб.:
Дт 40702810…. Кт 30301810…. Сумма 100000,00 руб.
(счет Клиента 1) (счет «Расчеты с филиалами»
Филиала 1)
Этап 2.Из филиала 1 – отправителя по каналам связи (по системе межфилиальных оборотов), передается информация о платеже в головное отделение и параллельно отправляется первый экземпляр расчетного документа клиента и экземпляр сводного поручения банка-отправителя платежа.
Пример 17
Поступившая от филиала 1 – отправителя сумма зачисляется в головном отделении через счет 30302 на счет 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям».
Дт 30302810…. Кт 30220810…. Сумма 100000,00 руб.
(счет «Расчеты с филиалами» (счет по незавершенным
Филиала 1 в головном отделении) операциям головного отделения)
Этап 3.При несовпадении даты списания средств со счета клиента с ДПП (например, на следующий день) в головном отделении банке выписывает новое сводное поручение (с указанием новой даты перечисления платежа), которое направляется филиалу 2, в котором открыт счет клиента 2 получателя средств (или в другой банк). При этом может быть три варианта проводок.
Вариант 1. При получении подтверждения (выписки) в день наступления новой ДПП операции отражаются в головном отделении банка, выполняющего транзитный платеж, на счете 30301 – расчеты с филиалами.
Пример 18
Для межфилиального транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с зачислением суммы на счет «расчеты с филиалами»
Дт 30220810…. Кт 303012810…. Сумма 100000,00 руб.
(счет по незавершенным (счет «Расчеты с филиалами»)
Операциям головного отделения) филиала 2 в головном отделении)
Вариант 2.Если платеж был отправлен в другой банк через подразделения расчетной сети Банка России, например через РКЦ, будет выполнена проводка:
Пример 19.
Для межбанковского транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с перечислением через корреспондентский счет
Дт 30220810…. Кт 30102810…. Сумма 100000,00 руб.
(счет по незавершенным (корреспондентский счет
Операция) банка головного отделения)
Вариант 3. При наличии прямых банковских отношений между головным отделением и банком – получателем (исполнителем), при отражении транзитных платежей, могут использоваться счета «ЛОРО» или «НОСТРО». Тогда, при получении подтверждения (выписки) из банка получателя операции отражаются в головном отделении банка, выполняющего транзитный платеж, в следующем виде.
Пример 20.
Для межбанковского транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с перечислением через счет «Ностро»:
Дт 30220810…. Кт 30110810…. Сумма 100000,00 руб.
(счет по незавершенным (счет «НОСТРО»
Операция) банка корреспондента)
Этап 4.На этом этапе в филиале 2 банка – получателя (исполнителе платежа) осуществляется платеж с зачислением средств клиенту 2 .
Пример 21.
В филиале – банке исполнителе будет зачислена сумма клиенту 2 – получателю платежа через счет 30302:
3. Дт 30302810…. Кт 40702810…. Сумма 100000,00 руб.
(счет «Расчеты с филиалами» (счет Клиента 2)
В филиале 2)
- 30110- корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах, счета
- 30102 - корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (А);
- 30301 - расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации (П);
- 30302 - расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (А);
- 30220- средства клиентов по незавершенным расчетным операциям (П)
- 40702 - расчетные счета коммерческих организаций (П).
Примечание. Зачисление средств клиентам – получателям в других банках в данном случае не рассматриваются, они аналогичны приведенным выше примерам.
Бухгалтерия.ру - всё для бухгалтера! запись закреплена
Доброго дня , дорогие бухгалтеры. Всех с началом рабочей недели.
Вопрос: нам поступила от арендатора оплата за аренду. В платёжном поручении номер счёта плательщика указан 30302810. Насколько я знаю, данный счёт используется при оплатах через операциониста банка. По-моему, при оплатах через операциониста банка нужна онлайн - касса. Скажите, правда ли, что в таком случае касса необходима ? Что теперь делать? Есть ли возможность не взлететь не штраф, если в наименовании плательщика стоит конце , что оплату совершил ИП и снизу указан его расчётный счёт. Как грамотно поступить в данной ситуации , ведь кассы у нас нет(
ИП - не физлицо, а у Вас плательщик - ИП, который платит со своего р/счета - 40802810. ну может операционист и составила ему платежку. Так что здесь нет оплаты от физлица. Думаю, что кассовый аппарат применять не надо. Ну и до 01.07.19 г. есть отсрочка.
Александр Иванов
Евгения, извините, но с каких пор ИП - не-физлицо?
Таких радикальных поправок в Гражданский кодекс в последние лет 20 точно не вносили.
Евгения, не совсем поняла, при чем здесь физ.лицо или не физ.лицо? Если придет оплата на р/с организации от физ.лица, Вы бы выбили чек?
Александр, "Организации и ИП при наличных расчетах с физическими лицами, которые не являются ИП, применяют ККТ (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Закона о применении ККТ)".
Александр Иванов ответил Евгении
Александр Иванов ответил Евгении
Евгения, оплата от физлица не может придти с р/счета. Если организации и (или) ИП осуществляют безналичные расчеты между собой, то ККТ они применяют только при расчетах с использованием электронного средства платежа с предъявлением. При расчетах с помощью иных форм безналичных расчетов, например платежными поручениями, эти субъекты ККТ не применяют (п. 9 ст. 2 Закона о применении ККТ).
Электронными средствами платежа являются:
• банковские платежные карты;
• электронные кошельки;
• банковские переводы через онлайн-банкинг (систему дистанционного доступа к счету типа "Клиент-Банк");
• переводы со счетов мобильных телефонов.
Когда организации и ИП получают оплату от физических лиц, которые не являются ИП, в безналичном порядке, ККТ применяется при расчетах с использованием электронных средств платежа. Данный порядок действует независимо от того, предъявляется средство платежа или нет. До 1 июля 2019 г. при расчетах с такими клиентами с помощью иных форм безналичных расчетов ККТ можно не применять (ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ).
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России
Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций
Корреспондентские счета расчетных центров платежных систем, в рамках которых осуществляются переводы денежных средств по операциям Банка России
(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 N 3134-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов
Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах
Корреспондентские счета банков-нерезидентов
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах
Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые)
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые)
Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции
Резервы на возможные потери
Счета кредитных организаций по другим операциям
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций
Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений
Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран
Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 N 3326-У)
Взносы в гарантийный фонд платежной системы
Результаты платежного клиринга
Гарантийный фонд платежной системы
Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов
Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации
Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации
Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России
Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России
Резервы на возможные потери
Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций
Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России
Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)
Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета
Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
Внутрибанковские требования и обязательства
Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов
Внутрибанковские требования по переводам клиентов
Расчеты с филиалами, расположенными за границей
Расчеты с филиалами, расположенными за границей
Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала
Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала
Счета для осуществления клиринга
Резервы на возможные потери
Торговые банковские счета
Торговые банковские счета нерезидентов
Средства на торговых банковских счетах
Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России
Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Отражение результатов клиринга
Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
Расчеты по ценным бумагам
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг
Расчеты с Минфином России по ценным бумагам
Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
При открытии расчётного счёта в банке вы получаете комбинацию из цифр, которая по сути является индивидуальным шифром для хранения средств. В целом вам необязательно знать все особенности расшифровки — банки действуют строго в рамках закона, а комбинация из цифр формируется вычислительной системой. Однако знать матчасть все же стоит: ошибка в двух цифрах при отправке платежа на счёт юридического лица может стоить вам времени и денег. Вы также будете больше знать о ваших партнерах по бизнесу, внимательно изучив их расчетный счет.
Структура банковского счёта
Расчётный счёт состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет свое значение. Все числа, входящие в номер, разделены на группы, которые отражает определенные характеристики счёта.
Отметим, что счёт физического лица всегда начинается с цифр 408. Эта комбинация едина для всех российских банков. При этом ИП, хоть и являются формально физлицами, их счета начинаются так же, как и юридических: с 407.
Теперь расшифровываем значение счёта, разбив номер на группы: 111.22.333.4.5555.6666666:
111 — счёт первого порядка банковского баланса, по которому можно узнать, кто открыл счёт и с какой целью.
22 — счёт второго порядка, и эти цифры указывают на специфику деятельности владельца счёта.
333 — валюта, в которой хранятся средства на счету.
4 — проверочный код.
5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт.
6666666 — порядковый номер счёта в вашем банке.
Как расшифровать цифры?
Для начала выясним, что означает расшифровка первых пяти цифр в расчётном счёте, которые составляют определенную группу счетов баланса банка. Эти счета утверждены Центробанком и включают два раздела.
Первый состоит из трех цифр и означает специфику расчётов. Например, эти комбинации имеют разную расшифровку:
от 102 до 109 — счета фондов, а также хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
203 и 204 — счета для учёта драгметаллов;
с 301 по 329 — счета для проведения операций между банками;
401 и 402 — счета для переводов в бюджет;
403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
404 — внебюджетные фонды;
405 и 406 — счета государственных компаний;
407 — юридические компании и ИП;
с 411 по 419 — вклады, открытые государственными структурами;
с 420 по 422 — хранение средств юридических лиц;
423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
424 — средства иностранных компаний;
425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
430 — средства банков;
с 501 по 526 — счета, необходимые для учета ценных бумаг.
Следующие две цифры в расчётном счёте дополняют три предыдущие и трактуются вместе с ними. Теперь давайте разберем их на примере юридических компаний. Напоминаем, счета юрлиц начинаются с 407.
40701 — организация имеет отношение к финансовому сектору;
40702 — открытые и закрытые общества;
40703 — счета некоммерческих объединений;
40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.
Следующие три цирфы счёта означают валюту, в которой открыт счет. А именно:
810 — счет открыт в рублях;
840 — в долларах США;
Затем следует проверочная цифра — ключ, который позволяет выяснить, правильно ли обозначен счёт при помощи обработки автоматической системы.
Следующие четыре цифры означают номер отделения, в котором открыт счёт. Если вместо них указаны нули, то банк либо не владеет отделениями, либо же счёт был открыт в головном офисе.
Последние семь цифр — это порядковый регистр счёта в банке. Отметим, что по закону любой банк вправе применять свою классификацию этих цифр.
Напоминаем, что в ДелоБанке вы можете открыть бесплатно расчётный счёт буквально за 10 минут. Просто оставьте свой телефон в заявке и наш оператор свяжется с вами в самое ближайшее время. На счёт можно получать деньги после резервирования, и номер можно указывать в любых документах – он не изменится после активации.
Автор статьи
Читайте также: