Bny mellon дивиденды от кого втб брокер

Обновлено: 18.08.2022

Итак, снова настало время увлекательных историй про российских брокеров. На этот раз непрофессионализмом отличился брокер ВТБ.

В комментариях к одной из предыдущих статей я увидела занятный кейс с дезинформацией от брокера ВТБ. Суть этого кейса состоит в том, что на днях брокер ВТБ через приложение для инвестиций уведомил одного из моих подписчиков о том, что ему придется доплатить 3% налога по дивидендам американских акций в ФНС вне зависимости от того, какой процент налога уже был удержан на территории США – 10% или 30%.

И, конечно же, я не смогла пройти мимо.

На территории Российской Федерации для резидентов Российской Федерации по закону существует единая налоговая ставка НДФЛ – 13%, для нерезидентов – 15%. В случае, если подоходный налог, превышающий данную ставку, был уже уплачен в стране, с которой существует договор об избежании двойного налогообложения, необходимо задекларировать такой доход и приложить документ, подтверждающий уплату налога. Если это было сделано, то ничего больше доплачивать не нужно.

Теперь о том, почему это так и никак иначе

Скажу честно, что разбираясь с этим вопросом, я не смогла дозвониться специалистам ВТБ-брокера, поэтому позвонила сразу в единый колл-центр ФНС.

Ответ от ФНС по вопросу, нужно ли доплачивать что-то сверх 13% для резидентов и 15% для нерезидентов был однозначным – нет, не нужно, в случае, если доход был задекларирован, и доказана уплата налога.

Однако, декларировать доход все-таки нужно, поскольку если не задекларировать его и\или не подать декларацию совсем, то можно нарваться на штраф за неподачу декларации и\или неуплату налога в размере до 30% от суммы дохода, но не менее 1000 рублей. То есть существует вероятность повторной уплаты тех самых уже уплаченных на территории США 30% налога на дивиденды.

Что же с официальной информацией по налогам от брокера ВТБ?

Как я уже упоминала выше, мне не удалось дозвониться до оператора, однако, на официальном сайте брокера я нашла информацию об изменениях в законодательстве, касающихся уплаты налога, вступающих в действие с 2021 года.

Коротко информация об этих изменениях, взятая с официального сайта брокера ВТБ, выглядит так:

— с купонов по любым облигациям нужно будет платить налог 13 %;
— если общий доход (не только по инвестициям) за год больше 5 млн ₽ — с 5 млн берется 13 %, а с суммы, которая превышает 5 млн — 15 %.

И если посмотреть подробнее, она тоже выглядит так! Я даже досконально просмотрела презентацию ВТб-брокера об изменениях в налогообложении с 2021 года.

И я не нашла там ни единого слова про дивиденды вообще, как и про дивиденды иностранных эмитентов, и дивиденды по американским акциям в частности.

В случае, когда на территории США уплачен налог по дивидендам в размере 30% - никакие 3% в ФНС доплачивать не нужно.

А теперь вопрос на миллион – что это было вообще? Ошибка брокера? Попытка запутать начинающих инвесторов?

Пожалуйста, делитесь мнениями в комментариях и ставьте лайк, если статья понравилась или показалась полезной.

ВТБ Мои Инвестиции Отзывы, мнения.

ВТБ Мои Инвестиции Отзывы, мнения.

ВТБ Мои Инвестиции Отзывы, мнения. запись закреплена

Добрый день!
Пришли дивиденды по акциям BNY Mellon ( я так понимаю Русагро ). Пришли в долларах. Вопрос такой: по ним нужно отдельно налог уплачивать, как за иностранную акцию или брокер сам удержит сумму налога ?

Александр Шабанов

Надежда Север

Если вы заполняли форму 8wben, то 10% у вас забирает иностранный эмитент, а 3% вы будете уплачивать самостоятельно. За 10% вы просто отчитаетесь, 3% вы будите заполнять 3ндфл.

Денис Хасанов

Надежда, без разницы, заполнена форма или нет, все равно нужно подавать декларацию, просто при не заполнении 0 надо написать и указать, что в Америке уже все взяли

Валерий Евгеньевич

Надежда, а за 10% перед кем отчитываться, тоже перед нашей налоговой? И как? Предоставить им туже форму? И если не заполню декларацию на дивиденды как они узнают, ведь брокер об этом им тоже не сообщает?

Надежда Север

Валерий, вы у своего брокера запрашиваете налоговую форму 1042-S. Когда будете отчитываться, то ее приложите к 3ндфл. Лучше платите, что бы не сделать из мухи слона.

Валерий Евгеньевич

Наталья Гусева

По Русагро, Киви, полиметаллу др (кроме пятерочки) , т е по ГДР вы сами уплачиваете налог 13%. W8ben действует только на американские акции, эти ГДР к ним не относятся

Андрей Феклистов


Андрей Феклистов

Денис Серяков

Никита Степаненко

У меня брокер сам удерживал налог по акциям Pfizer. Сумма пришла уже с вычетом налога 30%
W8ben не заполнял

Денис Запорожец

Дмитрий Петров


Дмитрий Петров

😊

Это если дивиденды не десять рублей ..грубо говоря ) за копеечными суммами никакая налоговая париться не будет

Как известно, отчитаться в налоговую по своим доходам, полученным в виде дивидендов от иностранных компаний за прошлый 2021 год, я должна до 30 апреля 4 мая 2022 года . В этом году 30 апреля выпадает на выходной день, поэтому срок подачи декларации переносится на следующий рабочий день. Уплатить налог мне нужно не позже 15 июля.

Поскольку российский брокер не является налоговым агентом по дивидендам, полученным от иностранных эмитентов, я задекларирую этот доход самостоятельно. И сейчас подробно покажу, как это делать в программе Декларация 2021 , которую я скачала на сайте ФНС.

Вкладка Задание условий программы Декларация 2021

Ставим галочку напротив Имеются доходы в иностранной валюте . Тогда среди вкладок слева станет активной Доходы за пределами РФ .

Вкладка Доходы за пределами РФ

Теперь мне нужно добавить источник выплат. Нажимаю "+". Мой первый источник — компания Русагро. Все данные я беру из отчета брокера, который предварительно скачала из личного кабинета на сайте. У моего брокера БКС этот документ называется Извещение ООО "Компании БКС" о выплате и перечислении доходов за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 . У других брокеров может называться по-другому.

В отчете собраны все дивиденды. Но меня интересуют только иностранные эмитенты. Нахожу на 1-й странице этой длинной "простыни" (и на 2-й продолжение) то, что мне нужно.

Выплата доходов по BNY Mellon (Русагро). Смотрю отчет брокера

Обратите внимание, в отчете брокера наименование эмитента не Русагро, а BNY Mellon. Так и буду вбивать в налоговую декларацию, чтобы не путать налоговые органы. Нужные данные в отчете я обвела желтым маркером, дату выплаты обвела оранжевым.

Заполняю Источник выплат BNY Mellon

На основе данных, взятых из отчета брокера, заполняю первый источник выплат.

В строку Код страны источника выплаты путем выбора нахожу там государство Кипр, а код страны будет 196. А в строку Код страны зачисления выплаты поставлю Россию, - код 643.

Сейчас много российских компаний, имеющих зарубежную регистрацию. Узнать, к какой стране относится эмитент, можно по ISIN-номеру. Об этом я уже писала в одной из своих статей.

Заполняю сведения о полученном доходе от BNY Mellon

В строку Дата получения дохода и Дата уплата налога ставлю ту самую дату из отчета, обведенную оранжевым маркером. В моем случае 21.09.2021. Она одна фигурирует в моем отчете. В строке Код и наименование валюты ставлю 840 и Доллар США, так как Русагро платит дивиденды в долларах и в отчете эти данные тоже есть. Ставлю галочку напротив Автоматическое определение курса валюты . Поскольку налоги все в РФ уплачиваются в рублях, программа сама пересчитает, мне ничего пересчитывать из долларов в рубли не придется.

В строке Код дохода выбираю наименование дохода Дивиденды и код 1010.

В строку Полученный доход в иностранной валюте ввожу 1,78 — данные беру из отчета (цифра в отчете обведена у меня желтым маркером).

Налог, уплаченный в иностранном государстве — не заполняю, так как налогов с меня по этой компании никто не брал!

На этом с первым источником выплат ввод данных я закончила. И перехожу ко второму.

Выплата доходов по eBay. Смотрю отчет брокера

Заполняю источник выплат eBay

На 7-й странице длинной "простыни" — отчета брокера — я нашла данные по выплатам дохода от eBay.

В строку Код страны источника выплаты путем выбора нахожу там государство США, а код страны будет 840. А в строку Код страны зачисления выплаты поставлю Россию, - код 643.

Заполняю сведения о полученном доходе от eBay

В строку Дата получения дохода и Дата уплата налога ставлю дату из отчета 27.12.2021. В строке Код и наименование валюты ставлю 840 и Доллар США, так как eBay платит дивиденды в долларах и в отчете эти данные тоже есть. Ставлю галочку напротив Автоматическое определение курса валюты .

В строке Код дохода выбираю наименование дохода Дивиденды и код 1010.

В строку Полученный доход в иностранной валюте ввожу 0,16 0,18 (исправлено на сумму, полученную до налогообложения!) . В строке В рублях по курсу ЦБ ничего не ввожу, там автоматом появляется сумма в рублях 11,71 13,17 (исправлено!) . В строке Налог, уплаченный в иностранном государстве в иностранной валюте ввожу 0,02 — данные беру из отчета брокера. С меня взяли налог всего 10%, так как форма W-8BEN у меня подписана. В строке ниже в рублях по курсу ЦБ появляется 1,46. Дальше программа рассчитает, что мне нужно доплатить 3% налога.

На этом можно считать заполнение законченным. Все исходные данные и раздел с вычетами по моей декларации уже заполнены. Если вам нужно получить имущественные, социальные вычеты, например, на лечение, то все это нужно заполнить в этой же декларации.

Дальше программа автоматически подсчитывает, сколько нужно доплатить. У меня получилось 17 руб. по Русагро и 1 руб. по eBay.

Отправляю файл в формате xml через личный кабинет налогоплательщика, прикладываю к нему отчет брокера «Извещение ООО "Компании БКС" о выплате и перечислении доходов за период с 01.01.2021 по 31.12.202», Пояснительную записку к этому отчету, Договор с брокером.

Если интересно посмотреть, как заполнить декларацию по дивидендам в коротком видеоформате, то смотрите здесь .

Ссылки на полезные ресурсы:

Хотите платить по американским акциям не 30, а 10% налога — читайте статью «Заполняем форму W-8BEN для уменьшения налогообложения по американским акциям»

Брокер выложил в личном кабинете Справку 2-НДФЛ за 2021 г. , но допустил в ней ошибки. Какие? Об этом можно почитать в этой статье .

ВТБ Мои Инвестиции Отзывы, мнения.

ВТБ Мои Инвестиции Отзывы, мнения.

ВТБ Мои Инвестиции Отзывы, мнения. запись закреплена

Получаю дивиденды на банковский счёт. Сегодня пришла сумма от BNY Mellon. Как узнать от какого эмитента были зачислены дивиденды?

Наталья Гусева

Олег Р.

🤓

Наталья, спасибо. Потом тоже опытным методом нашёл

Светлана Кузнецова


Светлана Кузнецова

Олег Р.

Александр Дворецкий


Александр Дворецкий

Игорь Гуськов

Александр, такая же ситуация. Написано в аналитике портфеля, что China Mobile. Которых у меня тоже нет)

Александр Дворецкий


Александр Дворецкий ответил Игорю

Игорь, все там нормально. у меня от фикс прайса пришли)) забыл что там по умному писали. в общем эта чина платит за свои дочки или как их там

Принудительный делистинг АДР и ГДР российских эмитентов. Что это значит и как действовать инвесторам?

Принудительный делистинг депозитарных расписок российских компаний на зарубежных площадках в ближайшее время станет реальностью. Разбираемся с экспертами, что взамен этих активов получат инвесторы и как им действовать.

Суть закона о делистинге

Совет Федерации РФ 13 апреля одобрил закон «О внесении изменений в Федеральный закон "Об акционерных обществах" и отдельные законодательные акты РФ». Он запрещает размещение и обращение на иностранных фондовых биржах депозитарных расписок на акции российских эмитентов. Согласно этой норме, торгующиеся за рубежом депозитарные расписки российских компаний и банков должны будут пройти процедуру делистинга, то есть выхода из обращения на иностранных биржах, и конвертации расписок в акции.

Депозитарная расписка (ДР)

— это ценная бумага, представляющая собой сертификат на право владения акцией или облигацией. Такие бумаги торгуются на зарубежных площадках. Эмитент выпускает ДР, чтобы преодолеть законодательные барьеры чужой страны, мешающие ему выйти на фондовые площадки этого государства. Существует несколько видов ДР: американские (АДР), предназначенные для торговли на биржах США, глобальные (ГДР) — для торговли в других странах, российские (РДР) — для торговли в России акциями, обращающимися на бирже Гонконга, европейские (ЕДР) — для Парижской биржи.

Где не торгуют бумагами российских компаний

Американские биржи NYSE и NASDAQ приостановили торги большинством бумаг российских компаний с 28 февраля, а Лондонская фондовая биржа (LSE) остановила торги депозитарными расписками российских компаний с 3 марта.

После одобрения верхней палатой Федерального Собрания РФ закон поступит на подпись главе государства и будет опубликован. Через 10 дней после выхода в свет он должен вступить в силу.

Каких компаний не коснется запрет на обращение ДР?

Что такое делистинг?

Процесс ухода с иностранных бирж будет тесно связан с расконвертацией, то есть переводом депозитарной расписки в акцию. При этом сам инструмент — депозитарная расписка — будет выведен с торгов на иностранных площадках.

Делистинг

— исключение ценных бумаг компании из биржевого списка и, соответственно, прекращение их оборота на торгах. Процедура проводится по решению руководства фондовой биржи или самой компании.

На что влияет делистинг компании?

Негативным фактором станет отсутствие рыночной оценки компании, необходимой для ее продажи или реализации долей.

Репутационные характеристики эмитента с потерей статуса публичной компании также могут ухудшиться. Ей станет сложнее занимать деньги на рынках.

Если обращение ценных бумаг прекращено на бирже досрочно по решению компании, то это неизбежно означает досрочное расторжение договоров с торговыми площадками и депозитариями. Этот процесс может повлечь штрафы.

Трудности расконвертации ДР

Процесс перевода АДР и ГДР в акции коснется следующих российских компаний: Татнефть, ФСК ЕЭС, Группа ЛСР, НМТП, Сбер, Газпром, Газпромнефть, «Магнит», «Лукойл», МТС, Норникель, Русал, Русгидро, Северсталь, Сургутнефтегаз, «ФосАгро», Ростелеком, ВТБ, АФК «Система», ММК, НЛМК, «Новатэк», «Полюс», Роснефть.

Инвесторы, у которых есть депозитарные расписки этих компаний, при расконвертации могут столкнуться с рядом трудностей из-за санкций в отношении финансового сектора РФ.

Механика процесса расконвертации

Размещаясь на зарубежных площадках, российские компании заключали договоры с иностранными банками-депозитариями, и те выпускали ДР. При обратном процессе последует расторжение договоров. На эту процедуру новый закон им дает 5 дней и еще столько же, чтобы подтвердить исполнение требований закона Банку России.

С инвесторами работает иностранный банк, который выпустил расписки. Он сообщит им о делистинге. В пресс-службе Ассоциации профессиональных инвесторов (АПИ) уточняют, что если владелец расписки подтверждает конвертацию, то после уплаты всех комиссий он получает акции.

Доступ к российскому фондовому рынку имеют только резиденты, у нерезидентов его пока нет. Последним, вероятнее всего, придется ждать, когда банк обратит расписки в акции. «Невостребованные расписки могут быть конвертированы банком-депозитарием в акции с последующей продажей и перечислением денежных средств держателю расписок», — рассказывает Ярослав Кабаков, директор по стратегии ИК «Финам». Он подчеркнул, что в этой работе будут задействованы депозитарии и банки-эмитенты расписок: BNY Mellon, Deutsche Bank, Citigroup, JPMorgan. Именно они проводят расконвертацию и перечисление бумаг. Право продать невостребованные расписки они получат через 3–4 месяца.

Clearstream 6 апреля сообщал об уведомлении от JP Morgan и Bank of New York Mellon, что они запустили процесс погашения по программам депозитарных расписок российских эмитентов. Эти банки, а также Citi до завершения расконвертации продолжают выступать агентами российских эмитентов.

Лазейка с сохранением листинга на иностранных биржах

Законодатели предусмотрели для российских эмитентов шанс остаться на биржах за рубежом, сохранив обращение депозитарных расписок. Окончательное решение о принудительном делистинге будет за правительственной подкомиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций. Эмитенты могут сами попросить, чтобы законодательную норму в отношении них не применяли, также исключение может быть сделано и без таких ходатайств.

Кого из инвесторов коснется история с листингом ДР?

По информации Василия Карпунина, начальника управления информационно-аналитического контента «БКС Мир инвестиций», абсолютное большинство держателей российских расписок на иностранных площадках — это нерезиденты.

Какой доступ к ДР российских эмитентов у инвесторов?

По информации пресс-службы Мосбиржи, сейчас на этой площадке можно заключать сделки РЕПО с 26 депозитарными расписками российских компаний сроком на один день.

На СПБ Бирже инвесторам доступны расписки с листингом на LSE компаний: ФСК ЕЭС, НМТП, Сбер, Газпром, «Магнит», «Лукойл», Норникель, Русгидро, Северсталь, Сургутнефтегаз, «ФосАгро», АФК «Система», ММК, НЛМК, «Новатэк», «Полюс», Роснефть. Из обращающихся на биржах в США — только АДР компании МТС.

Это означает, что у российских инвесторов эти бумаги тоже могут быть на руках.

Пресс-служба СПБ Биржи поясняет, что если депозитные программы будут действовать в каком-либо виде, то торги такими расписками продолжатся. При завершении программы конвертацию расписок будут проводить через расчетный депозитарий СПБ Биржи — «Бест Эффортс Банк», который будет содействовать реализации прав владельцев депозитарных расписок, констатируют там.

Как действовать инвесторам, если у них есть расписки, которым грозит делистинг?

Здесь ответ во многом зависит от оценки перспектив актива. Если компания надежна, стабильно платит дивиденды, то стоит поменять ДР на акции. Не исключено, что инвестор успел пересмотреть свою стратегию на рынке ценных бумаг в новых экономических реалиях, тогда продажа активов может быть обоснована.

В АПИ держателям расписок рекомендуют:

  1. Обращаться в компании с просьбой подать заявление о сохранении программы, так как наличие программы в любом случае позволяет иметь дополнительный инструмент ликвидности. «Даже если в текущий момент торги данным инструментом приостановлены, ситуация может измениться либо депозитная программа может быть перенесена на другие площадки, например, в Гонконг», — уточняют в пресс-службе ассоциации.
  2. Если у инвестора есть счета в России, то можно обменять расписки на акции компании.
  3. Если у инвестора нет возможности открыть счет в России, то стоит воспользоваться механизмом внебиржевых сделок и продать ДР до момента закрытия списка владельцев расписок (срок фиксации владельцев наступает спустя 10 дней с момента публикации закона).

Ярослав Богданов, председатель Фонда защиты прав инвесторов в иностранных государствах, положительно оценивает появление закона о принудительном делистинге. «Закон защищает права иностранных инвесторов, чтобы в тот момент, когда появятся очередные запреты, они не остались с "фантиками" вместо акций. Переведя все в РФ, мы гарантируем инвесторам выплаты и берем под контроль ведение реестра», — резюмирует он.

В пресс-службе АПИ поясняют, что реализация этого закона принесет инвесторам убытки. «АПИ рекомендовала всем компаниям-держателям расписок подать заявление о сохранении программы для снижения будущих репутационных рисков. АПИ также направила письмо в Правительство РФ с предложением разрешить компаниям сохранить программу расписок», — добавили в пресс-службе.

Вас также может заинтересовать статья, как инвестировать самостоятельно. Другие статьи по инвестициям вы можете найти в нашем разделе «Обучение».

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t","content":"\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: