Инкассо в сбербанке что это

Обновлено: 04.05.2024

Электронный документ Инкассовое поручение в системе Сбербанк Бизнес ОнЛайн создается в таком порядке:

Содержание нового документа формируется одним из следующих способов:

• заполнением полей окна создания инкассового поручения;
• по шаблону;
• созданием копии существующего документа;

При попытке сохранения документа система Сбербанк Бизнес ОнЛайн проверяет корректность заполнения полей. В зависимости от результатов проверки созданный документ после сохранения получит один из следующих статусов:

• Ошибка контроля – если проверка выявила ошибки. Документ с этим статусом может быть отредактирован либо удален. Если отредактированный документ при сохранении проходит проверку без ошибок, он сохраняется со статусом «Создан».
• Создан – если проверка не выявила ошибок. Документ с этим статусом может быть изменен, удален либо подписан. Если при сохранении измененного документа проверка выявляет ошибки, он сохраняется со статусом «Ошибка контроля».

Примечание: В результатах проверки корректности заполнения полей система Сбербанк Бизнес ОнЛайн выводит общий список не только ошибок, но и предупреждений. Наличие предупреждений на статус сохраняемого документа не влияет.

Для документа со статусом «Создан» формируется предусмотренный для этого комплект подписей. Под документом поочередно ставятся подписи. После каждой успешной постановки подписи под документом система Сбербанк Бизнес ОнЛайн проверяет, полон ли комплект подписей. В зависимости от результатов проверки документ после сохранения получит один из следующих статусов:

• Частично подписан – если имеющиеся под электронным документом подписи полного комплекта подписей, предусмотренного для данного документа, не образуют. Под документом с этим статусом может быть поставлена еще подпись либо снята одна из имеющихся. Если оказываются сняты все подписи, документ возвращается к статусу «Создан».
• Подписан – если имеющиеся под документом подписи образуют полный комплект, предусмотренный для данного документа. Документ с этим статусом может быть отправлен в банк, либо одна из подписей может быть снята. Если подпись была снята – документ возвращается к статусу «Частично подписан» или (если подписей не осталось) – к статусу «Создан».

Обработка инкассового поручения

Электронный документ «Инкассовое поручение» обрабатывается на стороне банка в следующем порядке:

Успешно доставленный в банк документ получает статус «Доставлен». Документ с этим статусом автоматически направляется на прохождение проверок подписи и реквизитов или может быть отвергнут банком. В случае поступлении команды на отзыв обработка документа со статусом «Доставлен» автоматически приостанавливается до тех пор, пока отзыв не будет подтвержден (получает статус «Отозван») или отклонен (возвращается к статусу «Доставлен»).

Если проверка подписи проходит неудачно – документ получает статус «ЭП / АСП не верна».

Инкассовое поручение – это расчетный документ, выполняющий функцию платежного требования, который составляется организациями в тех случаях, когда им предоставляется право на бесспорное списание средств.

Для создания инкассового поручения в системе Сбербанк Бизнес ОнЛайн необходимо выполнить следующие действия:

Перейти в пункт меню Платежи и переводы → Инкассовое поручение.

Внимание! На данный момент при выборе пункта меню Платежи и переводы для удобства реализован переход сразу к списку платежей и переводов, без выпадающего меню. Данная возможность доступна при подключении соответствующей услуги. Если услуга не была подключена, переход осуществляется указанным выше способом.

Также перейти к созданию инкассового поручения можно из списка всех платежей и переводов (Платежи и переводы – кнопка Все платежи ), нажав на кнопку Новый платеж и выполнив переход по ссылке Инкассовое поручение.

При создании инкассового поручения номер ему присваивается автоматически. Для того чтобы указать номер вручную, необходимо перейти по ссылке Задать номер и ввести нужное значение. Для изменения или удаления введенного значения используется ссылка Изменить и пиктограмма соответственно.

Примечание. При сохранении документа системой будет выполнена проверка номера на уникальность. Если в текущем году в системе Сбербанк Бизнес ОнЛайн уже был сохранен документ с таким номером, на экране будет показано соответствующее уведомление, а создаваемому документу будет присвоен ближайший свободный номер.

Указать размер НДС. Для этого необходимо выбрать из списка интересующее значение:

• если НДС уже включен в общую сумму инкассового поручения, необходимо выбрать значение «НДС включен в сумму платежа» и установить размер НДС, щелкнув по интересующему значению, например, «20%»;
• если НДС еще не был включен в сумму инкассового поручения, требуется выбрать значение «НДС добавляется к сумме платежа» и установить размер НДС, щелкнув по интересующему значению. В результате напротив поля Сумма будет показана общая сумма инкассового поручения с учетом НДС;
• если нужной ставки нет, необходимо выбрать из списка значение «НДС рассчитан и введен вручную», после чего указать сумму НДС;
• если данное инкассовое поручение не облагается НДС, нужно выбрать из списка соответствующее значение.

Выбрать из списка номер счета, на который требуется перевести денежные средства.

Для просмотра реквизитов выбранного счета необходимо щелкнуть по ссылке Показать реквизиты.

Указать реквизиты плательщика, выбрав из списка интересующее значение.

Для просмотра реквизитов выбранного плательщика необходимо щелкнуть по ссылке Показать реквизиты.

Если информация об интересующем плательщика ранее не была добавлена в справочник контрагентов, нужно нажать на кнопку Создать нового , в открывшемся окне заполнить необходимую информацию, после чего нажать на кнопку Добавить .

Ввести код ОКТМО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему РФ.

Данный код может состоять из 8 цифр.

Указать основание создаваемого платежа, выбрав из списка соответствующее значение.

Если будет выбрано значение «0», основание платежа налоговые органы определят по своему усмотрению.

Указать дату налогового документа, на основании которого формируется данный платеж. Для этого необходимо установить переключатель напротив значения «Выбрать» и с помощью календаря указать интересующую дату или ввести ее вручную.

Если дату указывать не требуется, нужно установить переключатель напротив значения «Не указывать».

Для просмотра списка всех созданных в Сбербанк Бизнес ОнЛайн инкассовых поручений необходимо щелкнуть по ссылке К списку платежей, расположенной в верхнем левом углу страницы, или перейти в пункт меню Платежи и переводы, нажать на кнопку Все платежи и в списке документов выбрать значение «Инкассовые поручения».

В зависимости от статуса документа с ним можно выполнить различные операции: отредактировать, удалить, подписать, проверить подпись, снять подпись, скопировать, распечатать.

Сегодня рассмотрим редкую, но иногда необходимую банковскую операцию — инкассо валюты. Я объясню, что такое инкассо иностранной валюты, в каких случаях оно необходимо, как происходит прием валюты на инкассо.

Итак, если у вас обнаружилась значительно изношенная, надорванная, залитая чем-то, но при этом не фальшивая купюра в национальной валюте — вы можете без проблем расплачиваться ею, либо обменять в банке на другую. Но вот с иностранной валютой дела обстоят иначе.

Что такое инкассо валюты?

Поскольку иностранная валюта не является в нашей стране полноправным платежным средством, то ее ветхие банкноты нельзя напрямую обменять на новые, но можно сделать это через определенную процедуру, которая носит название «инкассо иностранной валюты».

Инкассо валюты — это обмен ветхих или испорченных иностранных купюр на годные или на национальную валюту с взиманием комиссии за каждую операцию (каждую банкноту).

Комиссия за инкассо валюты, как правило, довольно внушительная, например, 10% от суммы, часто присутствует еще минимальный размер комиссии (сколько-то рублей или долларов). Поэтому сдавать на инкассо мелкие купюры иностранной валюты, как правило, невыгодно, но крупные — имеет смысл: лучше обменять их с таким дисконтом, чем вообще никак.

Виды инкассо валюты

Инкассо иностранной валюты может быть двух видов:

1. Мгновенное инкассо. В этом случае банк сразу же выдает вам деньги взамен ветхой или испорченной купюры.
2. Последующее инкассо. В этом случае составляется опись купюр, принятых на инкассо, и банк отправляет их дальше — в свой головной офис или даже в центральный банк страны либо в иностранный банк, чтобы там эксперты определили подлинность купюр.

Мгновенное инкассо валюты, как правило, стоит дороже. Но оно возможно лишь в том случае, если в кассе отделения банка, в которое вы принесете валюту, есть необходимое оборудование для определения ее подлинности. Если кассир сразу не может определить подлинность купюры, или же она вызывает у него сомнения — возможна только процедура последующего инкассо.

Какие купюры принимают на инкассо?

На инкассо принимаются те иностранные банкноты, в которых существенно нарушены признаки их платежеспособности, например:

• Разорванные и склеенные;
• С оторванными углами;
• Изрядно потертые;
• Залитые водой (постиранные), или другой жидкостью;
• Выгоревшие на солнце, изменившие первоначальный цвет под внешним воздействием;
• С надписями и штампами, затрудняющими определение платежеспособности;
• Частично обгоревшие, прожженные;
• С утерянными признаками платежеспособности (например, отсутствует защитная лента);
• Имеющие производственные дефекты (например, что-то не пропечаталось).

При этом, если купюра умышленно испорчена (например, на портрете подрисованы борода и усы) — банк может отказать в принятии ее на инкассо.

Какие банки осуществляют прием валюты на инкассо?

Банки не обязаны принимать иностранную валюту на инкассо, поэтому такую услугу предоставляют лишь те банки, которым она интересна. Лучше всего заранее изучить сайт банка или узнать по телефону горячей линии, есть ли у них такая услуга, заодно сравнить тарифы на инкассо валюты, чтобы выбрать наименьший.

Прием иностранной валюты на инкассо относится к т.н. неторговым операциям банка, поэтому такую услугу необходимо искать в этом разделе.

К слову сказать, даже банк, в перечне услуг которого числится прием валюты на инкассо, при личном обращении может попытаться отказать, поскольку такая услуга приносит ему много «головной боли» и мало прибыли. В этом случае настаивайте на том, чтобы вам оказали услугу, ссылаясь на информацию с сайта или горячей линии.

В заключение хочу акцентировать внимание на том, что при покупке иностранной валюты или получении ее в качестве расчета, всегда необходимо внимательно проверять купюры не только на подлинность, но и на наличие признаков ветхости и испорченности, с которыми вам потом придется сдавать банкноту на инкассо и терять часть ее стоимости.

Даже в банке при обмене валют вам могут выдать ветхую или густо проштампованную купюру, которую потом тот же кассир обратно не примет. Поэтому, если у вас возникают хотя бы малейшие сомнения — лучше сразу попросите заменить банкноту другой.

Если вы не хотите сдавать купюру на инкассо, есть один способ получить за нее полную стоимость. Для этого потребуется найти человека, который уезжает на отдых или по делам в страну, где эта валюта является платежным средством, и передать купюру ему — там он легко сможет расплатиться ей или обменять без всяких комиссий.

На этом все. Повышайте свою финансовую грамотность, учитесь грамотно сотрудничать с банками, управлять своими финансами, зарабатывать и инвестировать вместе с сайтом Финансовый гений. Здесь вы найдете много полезной и интересной информации. До встречи в новых публикациях!

Инкассовое поручение – свидетельство того, что для компании настало время расплачиваться. Причем расплачиваться во всех смыслах – с кредиторами, за ошибки бухгалтера и упущенные возможности урегулировать ситуацию раньше, сократив убытки. Подробности – в публикации.

Инкассовое поручение – что это?

Правила исполнения инкассового поручения – списания денежных средств со счетов плательщика-должника в бесспорном порядке – регулируются Гражданским и Налоговым кодексами, а также главой 7 «Положением о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П, ред. от 11.10.2018).

Такое многостороннее «участие» различных нормативных актов в процедуре взыскания задолженности объясняется тем, что инкассовое поручение совместило в себе особенности банковской операции и восстановления справедливости в случае правонарушения определенной отрасли права.

Не зря в ст. 874 ГК сказано, что «порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями». То есть, чтобы предъявить подобное поручение в отношении должника, кредитору необходимо соблюсти массу нюансов, что нередко становится помехой для фактического получения средств – об этом расскажем в следующих разделах.

Использовать промахи бухгалтера для опустошения счета компании в бесспорном порядке не так сложно. Возможность получателя средств предъявить распоряжение к расчетному счету плательщика должна быть предусмотрена «федеральным законом или договором между плательщиком и банком плательщика», как говорится в Положении № 383-П. Инспекторы ФНС активно используют свое право на инкассо, предусмотренное ст. 46 НК РФ, для взыскания налоговых долгов.

Бухгалтеры 1C-WiseAdvice рассчитывают и перечисляют налоги вовремя и с учетом всех негласных требований ФНС. Наш опыт и экспертный уровень оказания услуг по комплексному бухгалтерскому обслуживанию являются залогом того, что со счета организаций наших клиентов никто не снимет средства без их согласия.

Виды инкассовых документов

Выставление инкассо в банке

Статья 875 ГК РФ предусматривает несколько вариантов исполнения поручения банком. Документы могут подлежать оплате по предъявлению или в другой указанный срок. Частичные платежи возможны, если такой порядок установлен «банковскими правилами» или «при наличии специального разрешения в инкассовом поручении». К слову, в пункте 4.4 Положения № 383-П оговаривается возможность частичного списания средств со счета должника.

Кроме того, на срок исполнения инкассового поручения влияет то, насколько корректно взыскатель оформил пакет документов. А когда речь заходит о ФНС , не последнюю роль играет «степень терпеливости» инспекторов, то есть в какой срок после просрочки с перечислением налогов они приняли решение прибегнуть к инкассо.

Инкассовые поручения налоговых органов

Прежде чем использовать право взыскать задолженность со счетов налогоплательщика, инспекторы направляют ему требование, форма и порядок которого регламентируется приказом ФНС от 13.02.2017 № ММВ-7-8/179@. И если сроки оплаты истекли, а компания продолжает игнорировать инспекторов, налоговики принимают решение о принудительной оплате недоимки.

Все стадии этого процесса по срокам осуществления конкретных действий строго регламентированы. В то же время инспекторам нередко приходится повторно направлять инкассовые поручения – из-за того, что на счетах компаний-должников недостаточно средств. В связи с этим именно сроки предъявления требований к погашению недоимок в бесспорном порядке являются в судебной практике главным спорным моментом.

У налоговиков на предъявление своих требований есть не больше двух месяцев со дня окончания официально отведенного срока на погашение недоимки (п. 3 ст. 46 НК РФ). Но в статье 47 кодекса сказано, что решение о взыскании задолженности за счет имущества, «в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя» инспекторы могут принять в течение года. Противоречивость норм, содержащихся в двух статьях, является причиной того, что у судов в этом вопросе нет официальной позиции.

Например, в постановлении Президиума ВАС РФ от 04.02.2014 N 13114/13 по делу № А50-18748/2012 говорится, что ФНС может повторно выставлять инкассовые требования в течение года (в данном случае в связи с закрытием счета организацией, имеющей задолженность).

Данное решение поддерживается многими другими постановлениями, в том числе постановлением ФАС Волго-Вятского округа от 14.12.2011 по делу № А82-473/2011. В нем суд пояснил, что даже статье 46 НК РФ, на которую так любят ссылаться должники, «не предусмотрено правовых последствий пропуска срока направления в банк инкассового поручения». Поэтому главное для налоговиков «своевременно принять решение» о взыскании задолженности, а на предъявление поручения у них есть год.

Однако в постановлении ФАС Московского округа от 15.11.2012 по делу № А41-41798/11 высказывается противоположная точка зрения: по истечении двухмесячного срока, установленного статьей 46, «инспекция не вправе направлять инкассовые поручения в банк, в том числе и после возвращения банком инкассовых поручений при закрытии налогоплательщиком банковских счетов или при открытии налогоплательщиком новых банковских счетов».

Инкассовое требование от судебных приставов

Меры государственного принуждения по взысканию налоговых недоимок включают приостановление операций по счету, а затем привлечение службы судебных приставов.

Пункт 2. ст. 5 Федерального закона от 2 октября 2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» закрепляет за приставами «непосредственное осуществление функций по принудительному исполнению судебных актов, актов других органов и должностных лиц». Другими словами, участие судебных приставов – крайний по степени своей неблагоприятности этап взыскания задолженностей со счетов компаний в бесспорном порядке.

Согласно ч. 2 ст. 70 Закона № 229-ФЗ при перечислении средств со счетов должника пристав не должен предоставлять в банк какие-либо расчетные документы, достаточно постановления или исполнительного документа, на основании которых производится данная процедура. Части 5 и 8 той же статьи Закона в свою очередь обязывают кредитную организацию незамедлительно исполнить требования, указанные в данных документах.

Исключением являются следующие случаи:

• на счетах должника отсутствуют средства;
• на счета уже наложен арест;
• операции с денежными средствами уже приостановлены в порядке, установленном законом.

Оформление инкассового поручения

Порядок исполнения и оформления инкассовых поручений регламентируются статьями 874-876 Гражданского кодекса. В частности, статья 875 предусматривает возможность оставить инкассовое поручение без удовлетворения в случае отсутствия какого-либо документа или их несоответствия «внешним признакам», которые детально регулируются главой 7 Положения № 383-П.

Одно из многочисленных требований данного нормативного акта: графа «Назначение платежа» должна содержать определенные сведения.

Невыполнение взыскателями, в частности, налоговой, этого правила является причиной даже для судебных споров. И судьи решают, должен ли банк исполнять поручение ИФНС, если инспекторы некорректно заполнили графу «Назначение платежа».

Так, в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 29.03.2011 по делу № А56-34039/2010 суд поддержал решение банка вернуть поручение налоговиков без исполнения. Причина – сотрудник ИФНС не указал в поле «Назначение платежа» сведения о решении, на основании которого производится бесспорное взыскание налога.

Чем инкассовые поручения отличаются от платежных?

Принципиальное отличие инкассового поручения от платежного заключается в том, что в первом случае инициатива списания средств со счета исходит от получателя, а не от плательщика. И происходит без согласия последнего. По платежному поручению списание денежных средств происходит по согласию клиента.

Из этого следуют другие формальные отличия инкассо от платежки, например:

• Инкассовое поручение является способом привлечения к ответственности за правонарушение.
• инкассовый документ заполняется взыскателем, а не владельцем счета. Следовательно, корректность его оформления проверяют более тщательно. Что в принципе подтверждается судебной практикой.
• Инкассо может быть предъявлено через банк взыскателя.

Инкассовое поручение – лишь одно из последствий несоблюдения законодательных и «выявленных опытным путем» требований ФНС по исчислению и уплате налогов. В зависимости от суммы недоимки ответственность за налоговое правонарушение для компании и ее руководителя может из административной перейти в уголовную. У клиентов 1C-WiseAdvice не бывает подобных проблем, а налоговая нагрузка на их бизнес оптимальная для его специфики и структуры компании.

Инкассовое поручение - это документ, позволяющий изымать денежные средства со счета плательщика без его предварительного согласия. Инкассовые поручения — это расчетные документы, с помощью которых производят списание задолженности на основании договора или закона.

Для чего используют инкассовое поручение

Согласно положению «О платежной системе Банка России» от 06.07.2017 № 595-П в качестве одного из платежных документов выступает инкассовое поручение (п. 4.6). Это безналичный путь проведения платежей. Инкассовые поручения нужны для изъятия денежных средств у плательщика в бесспорном порядке.

Их используют, если:

• бесспорный характер списания предусмотрен на законодательном уровне;
• нужно произвести оплату задолженности по исполнительным документам;
• заключен договор о выполнении контрагентом определенных условий поставки с оплатой со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение оформляют (форма 0401071):

• контрагенты при наличии договора поставки;
• налоговые службы и внебюджетные фонды для взимания недоимки, штрафов и пени;
• судебные приставы.

В нем в зависимости от ситуации должны быть ссылки:

• на нормативный акт с указанием его номера, даты и номера применяемой статьи;
• договор поставки с указанием его реквизитов и ссылки на пункт, который предусматривает право поставщика на списание средств;
• исполнительный лист с указанием его номера, даты выдачи, названия организации и номера дела в судопроизводстве; к инкассовому поручению обязательно прилагается подлинник или дубликат исполнительного листа.

Неисполнение этих требований будет основанием для неоплаты поручения банком. При использовании исполнительного документа, который будет предъявлен позднее оговоренного законом срока, поручение банком также исполнено не будет.

Все операции с инкассовыми поручениями оговорены в гл. 7 положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П.

Инкассовые списания по акцепту

Акцепт — это согласие одной стороны сделки на заключение договора, предложенного другой стороной. Акцепт в банковских операциях подразумевает, что плательщик подтвердил свое согласие на оплату:

• по переводному векселю;
• счету;
• банковскому чеку;
• платежному документу.

Расчеты с поставщиками на основе акцепта позволяют проверять исполнение договора покупателем:

• по срокам его выполнения;
• ценам;
• соблюдению условий поставки.

Такие договоры, например, могут заключать граждане на оплату коммунальных услуг. Если в договоре выбрана безакцептная форма оплаты, банк вправе выставлять инкассовые поручения на списание денег со счета гражданина для их оплаты. За предоставление таких услуг банк взимает комиссию.

Подробнее о безакцептном списании денежных средств читайте здесь.

Инкассовое поручение от налогового органа

Этот вид оплаты предусмотрен для организаций, осуществляющих контрольные функции по отношению к плательщикам налогов. К ним относится и ФНС России. Эта обязанность предусмотрена в ст. 46 НК РФ. ФНС направляет требование (приказ ФНС от 13.02.2017 № ММВ-7-8/179@) об уплате недоимки по налогу его плательщику. При игнорировании требования инспекция принимает решение о принудительной оплате недоимки после завершения планового срока оплаты, но не позже 2 месяцев (п. 3 ст. 46 НК РФ).

Поступающие в банк должника инкассовые поручения подлежат безусловному выполнению. Оформление и предъявление инкассовых поручений осуществляется в соответствии со ст. 874–876 ГК РФ. При этом расчеты производятся с учетом положения № 384-П.

Отстоять свои права в спорах с налоговиками по вопросам, связанным с взысканием налогов, вам поможет сборник важнейшей судебной практики от КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к правовой системе и переходите в этот полезный материал.

В этом документе устанавливается также очередность оплаты недоимки по налогам или штрафов и пени. Поля инкассового поручения заполняются с учетом положений приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н. По каждому налогу, имеющему различные КБК, выставляется свое инкассовое поручение. В случае образования переплаты по налогу возможен ее возврат.

О признании судом инкассовых поручений ошибочными см. статью «Ст. 78 НК РФ: вопросы и ответы».

Итоги

Инкассовое поручение используется для взыскания денежных средств с хозсубъекта в бесспорном порядке. Списание средств с помощью инкассо возможно как между хозсубъектами, так и со стороны государственных органов.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Читайте также:

  
• Погашение ссуды в составе мэп почта банк что это
  
• Докапитализация банков что это
  
• Втб мои инвестиции как пользоваться
  
• Почта банк сколько сотрудников
  
• В каких случаях банк понес операционный риск ответы на тест сбербанк саксес факторе