Как получить брокерский отчет в тинькофф

Обновлено: 24.04.2024

В своей статье про то, где лежат мои акции, я сомневалась в своем брокере. Он у меня Тинькофф.

Основные мои сомнения были в том, что нет отделений у него, все он-лайн. Это значит, я не могу приехать и попросить заверить документы живой печатью, как сделала бы я, например, в Сбере.

Мою голову тогда сотрясали мысли о том, что брокер на ряду с приобретением лицензии на брокерские услуги еще получает лицензию и на услуги депозитария, т.е. все мои бумаги не хранятся в НРД, как я наивно предполагала.

При банкротстве нечестного брокера, можно лишиться всех своих бумаг, тем более банк Тинькофф как бы вроде наш, но не наш. Мало ли что..

И в конце статьи я добавила, а может это и к лучшему.

Что имеем сейчас - крупный банк с огромным количеством клиентов, можно сказать единственный, кто не попал под санкции. Кто еще из тех, кто на слуху - Райффайзен, Уралсиб, Росбанк. но они с Тиньком и не сравнятся..

Почему так? Я искала ответ сегодня, но ничего путного не нашла.

Единственная версия, которую описывают во всяких разных позах и под разным углом такая - башляет там, значит, когда всё закончится, спрос будет здесь.

Так или иначе, я хочу получить документы с живой подписью и живой печатью на свои бумаги. Не знаешь что ждать. В четверг на сайт невозможно было зайти, висела ошибка, приложение со скрипом, но работало.

Но я видела иногда, что не работало ни тут ни там.. в такие моменты, конечно, надеешься, что всё скоро наладится, но все равно. чувствую себя я не уютно.. а что если не заработает.. что? куда? где?

Хакеры тут еще угрожают всякие..

Ситуация сейчас сложная, но даже, если бы ничего этого и не было бы, получить документы все равно для меня необходимо, мне так спокойней. Вот я и расскажу, как это сделать.

Первое, что мы делаем, когда решаем открыть счета у Тинькофф брокера, это заключаем договор на брокерское обслуживание, а так же на ведение ИИС. Сколько счетов открыто, столько и договоров. Их номера можно видеть в отчете брокера.

К каждому договору заключается Депозитарный договор, который начинается на букву D, далее цифры. На основании этого договора мне было открыто четыре счета депо - счет депо владельца и три торговых счета, операции по которым осуществляются распоряжениями трех организаций, а именно:

"Национальный клиринговый центр" АО
"Национальный расчетный депозитарий" АО
"Клиринговый центр МФБ" АО

У меня в Тинькофф открыто 3 счета, значит у меня 3 договора, к каждому заключен депозитарный договор, к которому открыто еще по 4 счета депо.

Я пользуюсь только одним брокерским и ИИС. Третий я открывала пробно, только с прошлого года Тинькофф дал возможность открывать до 10 счетов. Им не пользуюсь.

Где найти эти договоры?

В приложении не знаю где, я его временно удалила за ненадобностью. Нужно обратиться в ТП, там подскажут.

На сайте Тинькофф Инвестиции в личном кабинете нужно войти в счет, далее "действия" - щелкнуть по этому слову или справа "развернуть", далее "о счете", далее "счета депо". Смотрите карусель.

Инвесторы должны понимать, куда они вкладывают деньги. Поэтому все компании, которые торгуются на бирже, ежеквартально и ежегодно публикуют свои финансовые и операционные результаты. Из таких отчетов можно узнать, как обстоят дела у компании. Рассказываем, когда они выходят, где их искать и как извлечь из них пользу.

Когда выходят новые отчеты

На Уолл-стрит есть такое понятие как «Сезон отчетности» (Earnings Season). Он стартует в начале каждого квартала: в 10-х числах января, апреля, июля и октября. Обычно его открывают ведущие американские банки, такие как Citi, JPMorgan Chase и Wells Fargo.

Официального окончания сезона отчетности нет — он считается завершенным, когда о своих достижениях и неудачах расскажут все крупнейшие компании, которые торгуются на Уолл-стрит. На это уходит примерно шесть недель.

График выхода квартальных результатов (Earnings Calendar) публикуется на сайтах самих компаний или на общедоступных финансовых площадках, таких как Yahoo! Finance, Markets Insider, Market Watch, Market Chameleon, Nasdaq.

В самую активную фазу отчетного периода за день может выйти несколько сотен отчетов о прибыли. Обычно они появляются либо до открытия торговой сессии (на премаркете — то есть в первой половине дня), либо после закрытия торгов (на постмаркете — во второй половине дня и даже ночью). Самые ожидаемые отчеты могут задать настроение на весь день.

Например, когда о своих квартальных результатах сообщает «экономический барометр». Это компании, которые настолько интегрированы в цепочки поставок, что по их выручке можно судить о состоянии экономики в целом. Классический пример — компания Caterpillar, которая производит строительную технику и продает ее не только в США, но и по всему миру. Ее отчеты помогают инвесторам оценить уровень деловой активности в индустриальном секторе и, как следствие, понять настроения крупного бизнеса. Таким образом, квартальные результаты могут повлиять как на акции самой компании, так и на целые индексы. Подобное случилось в январе 2019 года, когда слабый отчет Caterpillar вернул на растущий рынок упаднические настроения.

Где можно найти финансовые отчеты

Как оценить отчетность

В отчетах компании есть информация о направлениях ее бизнеса, об основных рынка сбыта продукции, об операционных и финансовых показателях, дивидендной политике, о важных событиях, произошедших за последний квартал (перестановках в менеджменте, новых продуктах и др.), а также прогнозы руководства на будущий квартал.

В первую очередь инвесторов интересуют финансовые показатели. Но сам по себе размер прибыли или выручки не так уж много скажет о том, как развивается бизнес компании, и стоит ли покупать ее акции. Важна динамика этих показателей. Поэтому в отчете о прибыли есть данные не только за истекший квартал, но и за соответствующий квартал предыдущего года.

Например, в отчете о прибыли за четвертый квартал 2020 года обязательно будут данные за четвертый квартал 2019 года. Часто в отчетах отслеживается и поквартальная динамика — разница с показателями предыдущего квартала.

Чтобы понять, как отчет о прибыли компании способен повлиять на динамику ее акций, следует сравнить вышедшие данные по выручке и по чистой прибыли на акцию (Earnings Per Share — EPS) не только с данными годовалой давности, но и с консенсусом Уолл-стрит.

Если выручка и EPS выше консенсусной оценки и выше прошлогодних результатов, то это сигнал к тому, что акции компании могут вырасти сразу после выхода отчета.

Если выручка и EPS ниже консенсус-прогноза и ниже прошлогодних результатов, то велика вероятность того, что котировки акций пойдут вниз.

Однако, не всегда можно получить такие четкие сигналы. Опубликованные показатели могут оказаться выше консенсуса, но ниже прошлогодних, или же ниже прогноза Уолл-стрит, но выше прошлогодних. Результаты квартала бывают и смешанными — скажем, выручка выше консенсуса, а чистая прибыль ниже, или наоборот. Вариантов много, и точно спрогнозировать, будут акции расти или снижаться после выхода отчета, невозможно.

Примеры того, как рынок реагировал на отчет компании

Платежная система PayPal выпустила отчет о прибыли после закрытия рынка 3 февраля. Акции тут же, в постмаркете, ответили ростом на 3%, а по итогам основных торгов 4 февраля взлетели на 7,4%. Компания сообщила, что по сравнению с четвертым кварталом 2019 года увеличила выручку на 23%, а ее чистая прибыль выросла втрое. Клиентская база PayPal увеличилась на 16 млн — до 377 млн, объем платежей подскочил на 39%.

Все потому, что оптимистичные прогнозы уже были заложены в котировки — с начала года акции подорожали на 10,6% после новостей о новой продуктовой линейке. В этом году Apple планирует выпустить более тонкий и легкий лэптоп MacBook Air, в будущем году — начать продажи VR-шлемов, а через три года Тим Кук хочет запустить производство беспилотных автомобилей.

Инвесторы посчитали, что акции банков уже отыграли позитивные ожидания, довольно сильно подорожав с начала года (за 10 торговых сессий января бумаги Wells Fargo взлетели на 17%, JPMorgan — на 12,2%, Citi — на 14,7%). Повлияло на акции и снижение всех ведущих фондовых индексов США. Оно произошло из-за плана Джо Байдена стимулировать американскую экономику на $1,9 трлн. Экономисты опасались, что это приведет к росту налогов.

В отчетах есть и другая важная информация: о том, исправно ли компания платит налоги, о ее дивидендной политике, о направлениях бизнеса и рынках сбыта ее продукции, о важных событиях за последний квартал (например, о перестановках в менеджменте, новых продуктах и пр.), а также о планах руководства на следующие три месяца.

Эти примеры говорят о том, что перед выходом на рынок стоит внимательно проанализировать все доступные вам факторы, которые могут повлиять на акции компании.

Автор: Инга Сангалова, аналитик фондового рынка США

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций. Ценные бумаги и другие финансовые инструменты, упомянутые в данном обзоре, приведены исключительно в информационных целях; обзор не является инвестиционной идеей, советом, рекомендацией, предложением.

Ценные бумаги и другие финансовые инструменты, упомянутые в данном обзоре, приведены исключительно в информационных целях; обзор не является инвестиционной идеей, советом, рекомендацией, предложением купить или продать ценные бумаги и другие финансовые инструменты.

Если вы купили валюту, а потом продали ее подороже, надо платить налог.

В соответствии со ст. 141 ГК РФ иностранная валюта признается имуществом. А согласно подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ обязанность по исчислению и уплате налога на доход от ее продажи возлагается на физическое лицо. Другими словами, подавать декларацию придется самостоятельно. Делать это следует даже в том случае, если вы продали валюту дешевле, чем купили: так налога не будет, но подавать декларацию все равно нужно.

Декларацию за прошедший год необходимо представить в налоговую инспекцию до 30 апреля текущего года. Из этого правила есть исключение: если валюта была у вас в собственности более трех лет, доходы от ее продажи не облагаются налогом и подавать декларацию не нужно.

Фактически декларация и налог касаются всех, кто покупает и продает валюту, — даже тех, кто пользуется услугами обменников. Но в большинстве случаев это актуально именно для инвесторов — поэтому на примере биржи разберемся подробнее, где найти нужную информацию о сделках с иностранной валютой, как ее обработать и куда все это отправлять.

Где брать отчеты

Чтобы заполнить декларацию, нам нужно знать, когда и по какой цене мы покупали и продавали валюту. Все необходимые сведения есть у брокера. В частности, нам нужен документ, который так и называется — «Брокерский отчет». В приложении Тинькофф-инвестиций путь до этого отчета будет выглядеть следующим образом:

Нажимаем на шестеренку в правом верхнем углу приложения.
Выбираем раздел «Отчеты».
Находим строку «Брокерский отчет».
Выставляем период — истекший год, а затем месяц, за который необходимо получить отчет. Нам нужны отчеты за все месяцы прошедшего года, когда были совершены операции с валютой.
Скачиваем документы.

Скриншот из Тинькофф-инвестиций с нужным пунктом меню: нам нужен брокерский отчет. Если нажать на дату около него, можно будет выбрать нужный нам период

Работа с отчетами

Открываем первый отчет за истекший год и находим в нем пункт 1.1: «Информация о совершенных и исполненных сделках на конец отчетного периода». Чем больше операций на фондовом рынке вы совершили, тем больнее будет сейчас. Из таблицы необходимо выписать все сделки с иностранной валютой — покупки и продажи. Для этих целей прекрасно подойдут «Гугл-таблицы» или «Эксель».

Ориентироваться следует по графе «Сокращенное наименование актива»: ищем в ней обозначения наподобие USDRUB_TOM и USDRUB_TOD — для операций с долларами, EURRUB_TOM и EURRUB_TOD — для операций с евро. Нашли — зафиксировали содержание соответствующей строки. Нам понадобится следующая информация: вид сделки, цена за единицу, количество и сумма сделки.

Еще в отчете могут встречаться две идущие подряд операции с одинаковым количеством валюты на одну и ту же сумму: покупка и продажа или продажа и покупка. У таких операций не бывает комиссии брокера. Это сделки РЕПО — технический момент, необходимый для обеспечения непрерывности торгов. К вам они не имеют никакого отношения, учитывать их при расчете дохода от торговли иностранной валютой не нужно. Такие строки не выписываем.

Аналогичным образом нужно обработать брокерские отчеты за все остальные месяцы истекшего года. Если операции с валютой были в каждом месяце, нужно обработать 12 отчетов.

Определяем доходы

На этом месте начинается самое интересное: перейдем к конкретным примерам. Допустим, что по брокерским отчетам мы зафиксировали следующую информацию.

Операции с валютой за 2020 год

Сокращенное наименование актива	Вид сделки	Цена за единицу	Количество	Сумма сделки
USDRUB_TOM	покупка	73,5 Р	1000	73 500 Р
USDRUB_TOM	покупка	74,2 Р	2250	166 950 Р
USDRUB_TOD	покупка	73,75 Р	550	40 562,5 Р
USDRUB_TOD	продажа	76,15 Р	200	15 230 Р
USDRUB_TOM	покупка	74,1 Р	350	25 935 Р
USDRUB_TOD	продажа	75,2 Р	1850	139 120 Р
USDRUB_TOD	продажа	73,8 Р	330	24 354 Р
USDRUB_TOM	продажа	77,15 Р	1500	115 725 Р

Теперь нужно рассчитать налоговую базу — это сумма всех доходов от продажи валюты. Расходы на покупку валюты пока не учитываем — но учтем позже.

Итак, в нашем примере получаем:

15 230 + 139 120 + 24 354 + 115 725 = 294 429 Р ;

294 429 Р — это наш доход от торговли иностранной валютой, который мы обязаны задекларировать. Но сразу успокою: платить налог прямо со всей этой суммы не придется.

Как учесть расходы на покупку валюты

Расходы на покупку иностранной валюты играют ключевую роль в вопросе, сколько налога придется заплатить: эти расходы указываются как размер вычета, который уменьшает налоговую базу. Поэтому к их подсчету необходимо отнестись скрупулезно.

Если в течение года вы купили столько же валюты, сколько продали, определить расходы нетрудно: нужно сложить суммы сделок по покупке и вычесть результат из налоговой базы.

На практике чаще бывает другая ситуация — как и в нашем примере: за год куплено 4150 $ на сумму 306 947,5 Р , а продано лишь 3880 $ на сумму 294 429 Р . То есть на счете осталось еще 270 $. На первый взгляд кажется, что раз мы потратили на покупку валюты больше, чем получили за ее продажу, то никакого налога не будет. Но это не так.

В качестве расходов в декларации указывают сумму, потраченную на покупку того количества валюты, что было продано до конца года. Если за год мы продали 3880 $, то учесть мы сможем только расходы на покупку тех же 3880 $. То есть нам нужно посчитать, во сколько нам обошлась покупка именно 3880 $.

На этом этапе возникают трудности, связанные с определением изначальной стоимости проданной валюты. Мы купили 4150 $, а учесть можем только 3880 $ — как понять, какие именно 270 купленных долларов не нужно учитывать в декларации? Если мы покупали доллары по разной цене, метод подсчета будет напрямую влиять на то, какую сумму мы заявим как вычет. Проблема решается с помощью методов бухгалтерского учета — FIFO и LIFO, то есть First In First Out и Last In First Out.

Применение этих методов в отношении расчета дохода от торговли иностранной валютой в НК РФ не регламентируется. Физическому лицу приходится самостоятельно применять налоговое законодательство по аналогии, что противоречит одному из основных его принципов — каждый должен точно знать, какие налоги (сборы), когда и в каком порядке он должен платить. То есть теоретически законодатель должен установить конкретный порядок расчета и уплаты указанного вида налога, а фактически — такого порядка до сих пор не существует.

При этом обязанность уплаты налога никуда не делась, так что продолжим.

По методу FIFO считается, что сначала мы продаем иностранную валюту, которую купили раньше всего, а по LIFO — наоборот, первой продаем валюту, купленную в последнюю очередь. Метод FIFO особенно удобен для инвесторов, которые пользуются возможностью получить освобождение от НДФЛ от продажи имущества со сроком владения не менее 3 лет. Какой из методов применять — дело ваше: налоговый кодекс не регламентирует этот вопрос. Но метод FIFO обычно выгоднее, его мы и применим.

Таким образом, для подсчета расходов мы возьмем те 3880 $, что купили раньше всего. В таблице с примером я кругами выделил строки покупки долларов, которые мы посчитаем как расход.

У меня пять брокерских счетов и однажды я запуталась в операциях по ним.

Я не смогла найти в интернете инструменты, которые помогли бы мне разобраться в своих инвестициях. В итоге сама сделала свой журнал сделок и отчет по операциям в экселе.

В статье расскажу про свой подход и покажу, как он делает прозрачнее состояние счета и помогает действовать на рынке ценных бумаг осознанно.

Зачем мне столько счетов

Сами по себе несколько брокерских счетов — это как несколько банковских, которые разделяют деньги на разные кучки. Например, один банковский счет — подушка безопасности, на втором лежат накопления на какую-то дорогую вещь, на третьем — деньги на отдых.

Аналогично и с брокерскими счетами: в каждом своя логика. У меня один из счетов — ИИС, на втором подключена стратегия автоследования, третий для торговли американскими акциями, четвертый удобно привязан к банковскому счету — я использую его для конвертации валюты, пятый — ну так, для души.

Когда шесть лет назад я открывала брокерский счет первый раз, мне пришлось провести час в отделении у брокера, подписывать бумаги и искать компьютер с Виндоусом, чтобы воспользоваться флешкой с электронной подписью. Сейчас счет открыть легко: все мои брокеры позволяют сделать это в интернете и достаточно быстро.

Когда у банка моего первого брокера начались сложности, я решила не закрывать в нем счет, но новые деньги туда не вносить. А потом открыла второй брокерский счет в другой компании. Когда у меня возникали новые идеи, я открывала под них другие счета у новых брокеров.

Два года назад я узнала про индивидуальный инвестиционный счет и сразу решила его открыть. ИИС позволяет получать налоговый вычет. Например, можно получить у государства 52 000 Р просто за то, что положил 400 000 Р на ИИС. Я понимала, что у меня нет никакого опыта. Я ничего не знала про акции, поэтому на ИИС выбрала наиболее безопасные и простые ценные бумаги — государственные облигации, ОФЗ. Поведение ОФЗ предсказуемее других ценных бумаг, колебания стоимости меньше.

Еще один счет я открыла под стратегии автоследования. Автоследование работает так: счет подписывается на действия трейдера — автора стратегии — и копирует их. Если автор стратегии покупает акции Сбербанка, мой счет тут же выставляет заявку на покупку таких же акций. Действия по счету происходят автоматически, а решения принимает другой человек — трейдер. Есть надежда, что он профессиональнее, чем я.

Еще один брокерский счет у меня открыт в Тинькофф-инвестициях . Там я могу менять рубли в доллары по биржевому курсу, который может быть выгоднее банковского на рубль или больше. С этого брокерского счета я могу в несколько кликов перевести деньги на свою карту и пользоваться ими, например, в поездках.

Сами по себе разные счета не создают проблемы, но им нужна продуманная организация и контроль.

Где я ошиблась

Было крайне неприятно осознать, что я так легко и необдуманно потеряла деньги.

Так я поняла, что к ошибке привели спонтанные действия, сделанные в суете, и страх, что акция может упасть сильнее и потери вырастут. Можно дать себе совет не делать спонтанных решений, но лучше найти подход, при котором такая ситуация будет невозможной.

Так я решила ввести планирование и отчетность по своим брокерским счетам. Задача была такая: понимать, что творится с моими личными финансами, какие решения я принимала и почему, знать, что планирую делать дальше.

Планирование при помощи журнала сделок

Главное, что я хотела — начать принимать взвешенные решения, учиться на своем опыте и не делать резких движений, основанных на эмоциях.

Психолог Даниэль Канеман в книге «Думай медленно, решай быстро» советовал завести специальный блокнот, чтобы научиться принимать решения. Этот блокнот он так и называл — журнал решений. В журнале нужно фиксировать ваше решение, его причины, ожидаемые позитивные последствия и то, от чего пришлось отказаться ради этого решения.

Журнал решений помогает не действовать сгоряча и учиться решать, куда инвестировать деньги. Это такая ретроспектива своим прошлым действиям.

Во-первых , спустя время можно вернуться к своему решению и оценить его: было ли оно верным или ошибочным, какие вообще последствия имело. Например, я продала акции «Газпрома» по 150 Р и прокомментировала продажу в своем журнале так: «У акции невысокие дивиденды, не вижу смысла увеличивать долю». Сейчас акция выросла и стоит 240 Р . Я была не права.

Во-вторых , необходимость записывать свои решения заставляет их как следует формулировать и аргументировать. На записи тут же можно посмотреть со стороны и оценить: действительно ли это стоящая идея или самообман. Причина покупки «доходность по дивидендам 9%, недооцененность по P / E в сравнении с другими компаниями отрасли» внушает больше доверия, чем «очень захотелось, разрешила себе купить».

В-третьих , решения не нужно держать в голове. Не нужно помнить, что я хотела купить или продать 10 акций, их стоимость и суммы. Попытка держать эту информацию в памяти, скорее всего, приведет к ошибкам и спонтанным решениям.

Мой журнал сделок — это такой план действий и история уже совершенных операций. Допустим, я решила купить привилегированные акции «Сургутнефтегаза». Вот что я запишу в журнал сделок:

Название акции, валюты или облигации — « Сургутнефтегаз-ап ».
Сумму сделки — 30 000 Р или 800 акций.
Планируемую цену покупки или продажи бумаги, например, 30 Р за акцию.
Цель действия — при какой цене я планирую продавать инструмент с прибылью — и стоп-лосс — при каком убытке я буду продавать инструмент. Например, буду держать из-за высоких дивидендов всегда, если цена не опустится ниже 23 Р за акцию.
Объективные причины для решения купить или продать бумагу. Например, тут в причины я запишу, что у этой акции стабильная высокая дивидендная доходность. Сейчас акция упала на 20% после дивидендной отсечки, и ее дивидендная доходность выросла до 20%.

Этой информации мне достаточно, чтобы выставить заявку на покупку у брокера. Также она отвечает на вопрос, при каких условиях акцию нужно продать. Комментарий про причины покупки будет полезно прочитать спустя несколько месяцев после сделки и сделать выводы для себя, было ли это хорошим решением.

Вот другой пример с продажей акций. Допустим, я хочу продать акции «Мечела». Я и правда очень хочу их продать, потому что их покупка была не лучшей идеей. Записываю в журнал сделок, что продам 178 акций «Мечела» на сумму 23 000 Р по цене, например, 69 Р за акцию, и также пишу причину этой продажи.

Журнал сделок позволяет увидеть свои мысли и планы в прошлом и то, как они выглядят в настоящем. Например, некоторые события казались мне нереальными, но это произошло. Мне трудно было представить, что акции «Лукойла» опустятся с 5900 до 5100 Р , но это случилось.

С журналом я поняла, что если ждать нужной цены акции, то ее вполне можно дождаться. А еще случалось так: ранее все брокеры говорили про рост какой-то акции в два раза, а вместо этого она только потеряла свою стоимость.

Журнал сделок снимает необходимость принимать решения на ходу: все принятые решения в нем уже есть, а если решение не записано в журнал — значит, его следует обдумать в специально отведенное для этого время.

Пример заполненного журнала сделок:

Тикер — название акции.

Цена входа и Цена выхода — планируемая цена покупки или продажи.

Почему я это делаю — причина покупки или продажи.

Цель — цена, по которой вы готовы продавать.

Stop loss — минимальная стоимость, при которой нужно продавать.

Как я веду журнал сделок

Я подготовила шаблон моего журнала сделок — можно скопировать его себе и пользоваться.

Я обновляю и работаю над журналом сделок раз в неделю или реже. Например, сейчас мой инвестиционный портфель сформирован, поэтому я открываю журнал сделок только раз в 2—3 недели . Планирую в календаре время под то, чтобы посмотреть текущий статус по всем сделкам, портфелю и т. п.

В журнал сделок я добавляю подробную информацию по планируемым сделкам: покупку новых или продажу уже имеющихся акций. Часть данных обновляется автоматически — про это расскажу дальше в статье, — а часть я заполняю руками.

Добавив информацию в журнал сделок, я настраиваю приложение брокера так, чтобы мне пришло уведомление, если акция достигнет заданной мной в журнале цены. Так я могу не возвращаться к журналу сделок, пока не получу уведомление от брокера. Когда я получаю уведомление, открываю журнал сделок, смотрю там стоимость покупки и сумму сделки, и выставляю в приложение у брокера заявку на покупку или продажу ценных бумаг.

После того как покупка или продажа акции состоялась, я переношу информацию по сделке в отдельные разделы «Открытые позиции» или в «Закрытые позиции». Открытые позиции — ценные бумаги, по которым не планируются сделки. Информация по закрытым позициям показывает, насколько успешными были прошлые сделки:

В «Открытых позициях» я вижу изменение по каждой из сделок: какое решение к какому результату привело. Например, у меня есть акции АФК «Система» по 13,8 Р и по 8,7 Р , купленные в разные месяцы и с разной мотивацией.

В разделе «Закрытые позиции» по прошедшим сделкам видно, за какую стоимость я купила и продала бумагу и по какой причине. Например, в списке есть акции «Аэрофлота», которые я продала по 110 Р — а сейчас они стоят 108 Р . Я сомневалась, продавать или нет, потому что думала, что рост акции продолжится и выше 110 Р . Приятно видеть, что я не прогадала.

Когда у меня возникают идеи, например купить акции НЛМК, я добавляю заметку про идею в журнал сделок и возвращаюсь к ней позже.

Как я отслеживаю изменения при помощи отчета

Второе, что мне было важно организовать, — прозрачную и наглядную отчетность, которая показывала бы , как меняется стоимость счета относительно вложенной суммы. По этому отчету мне в любой момент должно быть понятно: в плюсе или минусе мой счет, какая акция или облигация оказали на него наибольшее влияние и на какую сумму.

Я считаю, что не нужно запоминать то, что можно записать, и не нужно анализировать то, что можно рассчитывать автоматически.

Отчетность я организовала на новом листе в том же файле с журналом сделок. Она показывает, какая была стартовая сумма на брокерском счете и как каждую неделю текущая стоимость портфеля меняется по отношению к этой стартовой сумме.

В итоге в моем документе несколько вкладок. Они показывают:

Состояние счетов в динамике по неделям — изменения за последнюю и прошлые недели относительно стоимости акции или облигации при покупке.
Изменения по каждой позиции и ее вклад в изменение стоимости всего портфеля.
Журнал сделок.

Раз в неделю я обновляю информацию в отчете и фиксирую стоимость портфелей у брокеров. Обычно делаю это в конце недели. Формулы в отчете уже проставлены, поэтому изменение портфеля неделя к неделе считается автоматически.

Еще я учитываю стоимость своего портфеля в долларах. В этом плюс собственного отчета — можно считать эффективность хоть в биткоинах.

В отчетности по неделям первый столбец показывает стоимость портфелей в рублях, второй в долларах:

Дата — дата начала недели.

Тотал, Р — стоимость портфеля в рублях.

$, % — изменение портфеля неделя к неделе.

$ — курс рубля к доллару.

В отчетности по нескольким брокерам под каждого брокера отведена отдельная секция:

Брокер 1, Брокер 2 — открытые позиции в портфелях разных брокеров.

Изменение по портфелю — вклад каждой акции в изменение стоимости портфеля.

Цена закрытия, Изменение к цене покупки, Изменение за неделю — как изменилась стоимость акций.

Кроме общей отчетности по портфелю, у меня есть разбивка на акции и облигации. По каждой позиции выводится изменение неделя к неделе и вклад этой позиции в общее изменение по портфелю. Также я смотрю на то, какая акция оказала наибольший вклад в изменение портфеля, и фиксирую это для дальнейшего наблюдения.

Вклад акции в общее изменение — это то, как изменение стоимости конкретной акции отразилось на общей стоимости портфеля.

Например, в портфеле у меня есть акции «Алроса» на 10 000 Р и акции Сбербанка на 100 000 Р . В Сбербанк вложена большая часть средств, и даже небольшое изменение стоимости этой акции будет влиять на доход. А то, что будет происходить с «Алросой», не так важно.

Аналогично в моем портфеле могут быть другие акции, которые занимают большую долю, и поэтому их рост или падение для меня более значительны, чем изменения по остальным позициям.

Вот пример из отчета, иллюстрирующий то, что важно не только отслеживать изменение акции, но и вклад акции в изменение портфеля. Хоть цена акии «Алросы» выросла на 50%, ее вклад в общую стоимость портфеля невелик:

Вот пример из отчета, иллюстрирующий то, что важно не только отслеживать изменение акции, но и вклад акции в изменение портфеля:

Как автоматизировать отчет

Когда я только начала вести такую отчетность, я тратила примерно полчаса-час в неделю, чтобы подбить итоги, перепроверить актуальность и достижимость запланированных в журнале сделок действий. Это долго. Я стала искать, как получить такой же результат, тратя на обновление документа 10 минут в неделю.

Оказалось, что есть готовые решения. В « Гугл-таблицах » можно автоматически загружать данные по котировкам акций. Для этого есть встроенная функция « Гугл-финанс ».

Теперь информация про стоимость акций сегодня или в прошлом, изменение стоимости в сравнении со стоимостью покупки подтягивается в мою таблицу автоматически. Это в разы сократило время, которое я тратила на то, чтобы поддерживать отчетность в актуальном состоянии.

Гугл не дает информации по ОФЗ и другим российским облигациям. Данные по ним я обновляю вручную, но это не так критично — стоимость этих бумаг не очень сильно колеблется.

Как мне помог мой подход

Я использую журнал сделок и отчетности 10 месяцев. Могу сказать, что за это время я стала более рациональна в своих инвестициях и не испытываю больших эмоциональных переживаний, когда на рынке происходят резкие спады или взлеты.

Мой подход не научит вас находить акции или облигации, в которые нужно инвестировать, — это отдельная задача. Мой журнал помогает инвестировать обдуманно и обучаться на своем опыте, оценивая свои прошлые решения и изменения, которые произошли на рынке.

Также этот подход экономит ресурсы — позволяет не держать в памяти информацию по запланированным действиям и не обдумывать, что лучше сделать при каждом изменении на рынке — все уже задокументировано в журнале. Я, например, стала тратить намного меньше времени на обновление графиков котировок акций в приложениях брокеров.

Как самому заполнить декларацию 3-НДФЛ о доходах у зарубежного брокера, если количество сделок за год у меня — несколько сотен?

Я торгую на фондовом рынке США у зарубежного брокера. Брокер за меня налоги не платит, поэтому по закону я должен декларировать доходы и платить НДФЛ самостоятельно. В декларации 3-НДФЛ требуется указывать доход по каждой сделке. Но я активно торгую внутри дня, и у меня выходит более 500 сделок за год.

Заполнять данные по каждой сделке, да еще и с переводом суммы в рубли, слишком трудозатратно. Как быть в таком случае?

В налоговой декларации 3-НДФЛ нужно указать весь ваш доход у зарубежного брокера за прошедший год. Каждую сделку, по которой получен доход, нужно отражать в 3-НДФЛ .

При этом все доходы от продажи и расходы на покупку и комиссии переводятся в рубли на даты получения дохода или расхода. Хотя это займет много времени и сил, по правилам нужно делать именно так, и в ответе буду исходить из этого.

На практике можно посчитать отдельно сумму дохода по каждому типу инструментов: обращающимся и необращающимся ценным бумагам, производным финансовым инструментам. В декларации 3-НДФЛ можно указать финальные суммы, а подробный расчет приложить к декларации. Это упростит заполнение, если сделок в течение года действительно очень много.

Расскажу, какие есть способы подготовить декларацию и как ее заполнять.

Курс о больших делах

Как можно подготовить декларацию

Декларацию надо подать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, если вам надо задекларировать доход за 2021 год, декларацию надо сдать до 30 апреля 2022 года, а уплатить налог — не позже 15 июля.

Есть три способа подготовить декларацию. Можно использовать сервис для автоматического заполнения налоговой декларации, обратиться к налоговому консультанту или заполнить декларацию самостоятельно.

Сервисы. Существуют сервисы, которые позволяют автоматически заполнить декларацию 3-НДФЛ , если загрузить в них отчет брокера о сделках. Например, если инвестируете через Interactive Brokers, можно воспользоваться IBKR Nalog.

Это сильно облегчит задачу и не потребует расходов. Однако есть риск, что данными из вашего отчета, загруженного в подобный сервис, кто-то воспользуется. Кроме того, сервис может не поддерживать работу с вашим брокером или работать неправильно.

Налоговый консультант. Можно обратиться к налоговому консультанту, который изучит отчет брокера о сделках, поможет собрать документы и корректно отразить доходы в налоговой декларации. Придется заплатить за услугу, зато вы сэкономите свое время и нервы.

Самостоятельная подготовка декларации. Заполнять налоговую декларацию с указанием дохода от операций с ценными бумагами у зарубежного брокера не только трудозатратно, но и требует знаний особенностей налогообложения. С другой стороны, так вам не придется никому передавать свои данные, а еще сможете лучше понять, как устроено налогообложение доходов.

Если вы собрались с силами и решили оформить все самостоятельно, то описанные ниже этапы подготовки 3-НДФЛ помогут вам в этом.

Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, понадобится информация о дате получения дохода, валюте и сумме дохода. Также нужны данные о датах, валюте и суммах всех расходов, включая комиссии брокера и биржи.

Запросите у брокера отчет о прибыли и убытках — Income Statement, выписки по всем счетам — Account Statements, отчет о приросте капитала — Statement of Realized Capital Gains and Losses за нужный вам год. Некоторые брокеры предоставляют специальный налоговый отчет, в котором собрана вся нужная информация.

Скорее всего, вы сможете найти нужный документ в личном кабинете на сайте брокера. Или можно запросить его у сотрудников службы поддержки.

Налог рассчитывается с полученного финансового результата по операциям с ценными бумагами за календарный год. Финансовый результат определяется как доходы от операций за вычетом расходов.

К доходам относятся, например, доходы от продажи ценных бумаг, доходы от погашения ценных бумаг, купоны — проценты — по облигациям.

Из доходов можно вычесть расходы на приобретение ценных бумаг, биржевые сборы и комиссии, оплату услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг, биржевых посредников и клиринговых центров и так далее.

Финансовый результат рассчитывается отдельно по операциям:

с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
производными финансовыми инструментами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, не учитываемые на индивидуальном инвестиционном счете;
и некоторым другим операциям.

Внесите все ваши операции в таблицу. Доходы, полученные в один день от одного источника, можно объединить. Источник дохода указывается латиницей без перевода на русский язык. Аналогично можно объединить и расходы.

Регулярную комиссию за обслуживание, то есть элемент расходов, также нужно переводить в рубли по курсу ЦБ на день списания платежа. При этом если комиссия за обслуживание общая, а инструменты разные — например, акции и производные инструменты, — комиссию надо распределить пропорционально доле каждого вида дохода.

При расчете используется метод ФИФО, то есть First In, First Out — «первым пришел, первым ушел». При расчете первыми вычитаются расходы на покупку тех ценных бумаг, которые были куплены первыми.

Например, 1 января Максим купил 100 акций Company Inc. стоимостью 100 $ каждая. Затем 30 января докупил еще 100 акций стоимостью 110 $ каждая. 1 июня Максим продал 150 акций по цене 120 $ каждая.

Доход 01.06.2021 равен 18 000 $: 150 × 120 $. Курс валюты по состоянию на 01.06.2021 — 73,2965. То есть доход в рублях — 1 319 337 Р : 18 000 $ × 73,2965.

Расход 01.01.2021 равен 10 000 $: 100 × 100 $. Курс валюты по состоянию на 01.01.2021 — 73,8757. То есть расход в рублях — 738 757 Р : 10 000 $ × 73,8757.

Расход 30.01.2021 равен 5500 $: 50 × 110 $. Курс валюты по состоянию на 30.01.2021 — 76,2527. То есть расход в рублях — 419 389,85 Р : 5500 $ × 76,2527.

Финансовый результат — 161 190,15 Р : 1 319 337 Р − 738 757 Р − 419 389,85 Р .

50 акций Company Inc. остались у Максима. Он сможет учесть расходы на их покупку после продажи.

Все доходы и расходы в иностранной валюте переводятся в рубли на дату платежа по курсу ЦБ РФ. Курс иностранной валюты на заданную дату указан на официальном сайте ЦБ РФ. С сайта можно выгрузить курс валюты за день или за указанный период — как вам удобно.

Согласно порядку заполнения 3-НДФЛ необходимо отдельно указывать доходы по каждому виду дохода, источнику дохода и ставке налога. Если вы получали доход от операций с ценными бумагами все торговые дни в году, значит, нужно посчитать сумму дохода на каждый день и указать его в налоговой декларации.

Однако на практике для упрощения расчета можно посчитать финансовый результат отдельно и указать в декларации уже объединенные суммы.

Специальных программ для быстрого заполнения налоговой декларации нет. Автоматически цифры из брокерского отчета в налоговой декларации не появятся.

Сейчас есть два способа самостоятельно заполнить налоговую декларацию: в личном кабинете налогоплательщика или программе «Декларация», разработанной ФНС. Порядок заполнения, наименования строк одинаковый в обоих случаях.

Во вкладке «Доходы за пределами РФ» заполните данные о доходе.

Название компании, от которой получен доход. Название пишите латиницей, переводить на русский язык не нужно.

Страна регистрации эмитента ценных бумаг, по которым получен доход.

Код вида дохода. Например, 1530 — доход от купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, 1010 — дивиденды, 1011 — проценты, купоны.

Сумма дохода в валюте. В личном кабинете поставьте галочку «Определить курс автоматически» для удобства. В программе «Декларация» курсы валют уже загружены и будут рассчитаны автоматически. Если же вы указываете суммы доходов не по дням, а общие за год, в наименовании валюты нужно выбрать рубли.

Сумма расходов к вычету в рублях. Если вы понесли расходы в валюте, то нужно заранее рассчитать сумму расходов в рублях на дату оплаты.

Дата получения дохода. В отчете о прибыли и убытках это дата обычно называется датой валютирования — Value Date.

Так выглядит заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС. В разделе «Доходы» выберите вкладку «За пределами РФ» и внесите данные во все поля. Заполните такую страницу на каждую дату получения дохода

Так выглядит заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация 2020». В программе «Декларация» необходимо внести информацию о доходе в раздел «Доходы за пределами РФ». В программе можно не вносить каждый раз данные об источнике дохода, а скопировать источник дохода. Нажмите на третью иконку слева от графы «Источники выплат». Вся предыдущая информация об источнике появится автоматически — нужно добавить только суммы и даты

Подать 3-НДФЛ можно лично, онлайн или по почте. Закон не обязывает прикладывать документы, которые подтверждают получение дохода, но желательно приложить, например, отчет о прибыли и убытках с переводом на русский язык. ИФНС может запросить нотариально заверенный перевод, но на практике обычно достаточно перевода, заверенного налогоплательщиком самостоятельно.

Инспектор ИФНС может запутаться в ваших операциях и, вероятно, запросит пояснения, поэтому приложите подготовленную таблицу с расчетом финансового результата. Пояснения представляются в свободной форме. Главное, чтобы из них было понятно, как рассчитан доход и расход. В ваших интересах помочь инспектору и уменьшить количество вопросов.

Сдать налоговую декларацию надо не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля.

Как бы вы поступили: заполнили декларацию самостоятельно или доверились сервису или консультанту по налогам?

Какая нужная статья. Спасибо. Я буду заполнять декларацию о доходах первый раз и это прямо палочка выручалочка для меня. Ещё раз благодарю авторов за подробный разбор всех нюансов налогообложения и конкретные примеры.👏

Мне кажется актуальнее рассказать как перенести убытки

Николай, тому кто торгует в убыток заморачиваться об уплате налогов пока незачем.

Евгений, а разве тем кто наторговал за год в убыток, декларацию заполнять ииподавать не надо?

А можно более подробно про то, как это сделать при использовании тинькофф инвестиции?

И верно я понимаю, что это касается только проданных акций? Если я купила акции и они все еще лежат, то дохода у меня нет?

Татьяна, да, дохода нет. ТИ является налоговым агентом по большинству операций и сам все заплатит - в этом преимущество российского брокера над иностранным. Но некоторые моменты (типа дивидендов от иностранцев) лучше проверить в ЛК в налоговом отчете и отчете о доходах за пределами рф после нового года - по ним, возможно, надо будет доплатить руками через заполнение 3НДФЛ.

Максим, можно не проверять, российские брокеры не являются налоговыми агентами по дивидендам от зарубежных компаний.

Eugene, ну вот, тем проще. значит еще 3% или 13% с них платить самому, в зависимости от наличия w8ben (для американцев).

Максим, если w8ben не подписан, то в США спишут налог в 30%, и в РФ доплачивать ничего не надо (но это 30%, вместо 10%).
Налог может быть не удержан (или удержан по другой ставке) у иностранного эмитента, если эмитент не из США.

Eugene, а форма w8ben должна быть подписана до поступления первых дивов или просто в год их поступления?
Т.е. первые дивиденды поступили в феврале, форму подписали/приняли в июле. Должна ли я оплатить 30% с февраля по июль, и 10% с июля по декабрь? Или если форма за 2021 год, то и 10% за 2021 год?

Татьяна, вы эти 10 или 30% не платите сами, их за вас уплатит брокер ещё до перечисления дивидендов на ваш счёт.

Eugene, я вот тоже так долгое время думал. и один год так налог в рф не заплатил, тк с меня уже 30% взяли. этот взгляд и на ютубе активно распространяется. однако, в этом году ребята из Втб прислали вот такое инфо, и я подозреваю что они правы. я перед след декларацией почитаю еще договор об изб 2го налогообложения, чтобы проверить первоисточник.

Максим,
Ребята из ВТБ похоже что-то курили) У нас нет 3% ставки НДФЛ.

Выдержка из ДИДН (между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки):
Статья 22
Устранение двойного налогообложения
В соответствии с положениями и с учетом ограничений законодательства каждого Договаривающегося Государства (которые могут время от времени меняться с сохранением основного принципа), каждое Государство разрешает лицам с постоянным местопребыванием в нем (и, применительно к Соединенным Штатам, его гражданам), использовать в качестве зачета против налога на доходы подоходный налог, уплаченный другому Договаривающемуся Государству такими лицами с постоянным местопребыванием (и, применительно к Соединенным Штатам, также такими гражданами).

Полина, я буду разбираться ближе к апрелю. пока некогда.

Вопрос по дивидендам. Когда заполняешь декларацию по дивидендам, то там указываются две даты:
- Дата получения дохода - это когда капнула на счёт
- Дата удержания налога - это когда иностранная налоговая удержала налог. Верно?

И вот по второй дате у меня вопрос. В интернет говорят что туда нужно писать дату получения дохода (на основании чего?). Очень редко попадается информация что туда нужно писать какую-то другую дату. Какую?

Простой пример. У американской компании дивидендная отсечка. Акция этой компании лежит в портфеле у трёх инвесторов:
- Interactive Brokers
- Тиньков
- другой российский брокер

Так вот на счёт инветорам дивиденды капают НЕ одновременно:
- Interactive Brokers (дивиденд капнет через 10 дней)
- Тиньков (дивиденд капнет через 14 дней)
- другой российский брокер (дивиденд капнет через 18 дней)

Внимание вопрос: американская налоговая допускает что деньги американских налогоплательщиков (налоги) покидают Америку вместе с дивидендами и отправляются в какую-то там Россию, там, в день зачисления на счёт, от дивиденда отделяется налог (-10%) и отправляется обратно в Америку в налоговую (IRS). Так это работает? Налоги удерживаются у разных инвесторов в разные даты?

Что-то я сильно сомневаюсь. Я сомневаюсь в том что Америка допускает чтобы налоги улетали фиг знает куда, потом через 14 или 18 дней возвращались обратно. Чую что Америка облагает дивиденды сразу в какой-то один день. Какой? Очень может быть что это дата дивидендной отсечки. И именно её нужно указывать в декларации в графе "Дата удержания налога".

На эту мысль наводит Справка о дивидендах которую готовит Тиньков в Тиньков Инвестициях. Там, в этой Справке, содержатся две даты. В декларации 3-НДФЛ тоже две даты. Но верно ли их туда заполнять? Кто знает? Есть ли какие-то ссылки на российскую нормативку по заполнению 3-НДФЛ? Как правильно заполнять эту вторую дату? Кто знает?

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: