Как рассчитывается норма банковской прибыли
Обновлено: 19.04.2024
5.1. Группа показателей оценки доходности включает показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.
5.2. Показатели рентабельности активов и капитала состоят из показателя рентабельности активов и показателя рентабельности капитала.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 21 марта 2012 г. N 2793-У в подпункт 5.2.1 внесены изменения
5.2.1. Показатель рентабельности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов и рассчитывается по следующей формуле:
ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель "Прибыль до налогообложения" (символ 01000) либо "Убыток до налогообложения" (символ 02000) формы 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" (далее - форма 0409102), установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У, увеличенный на размер налогов и сборов, относимых на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации (символ 26411 формы 0409102), и величину отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена банком при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг (расшифровка с кодом обозначения 6102 формы 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - форма 0409110), установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У), и уменьшенный на величину положительной переоценки указанных ценных бумаг (расшифровка с кодом обозначения 6101 формы 0409110). В случае если выплаты из прибыли банка после налогообложения (распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов (символ 32001 формы 0409102), отчисления на формирование и пополнение резервного фонда (символ 32002 формы 0409102) превышают величину прибыли после налогообложения (символ 31001 формы 0409102) или если данные выплаты произведены при допущенном убытке после налогообложения (символ 31002 формы 0409102), то показатель ФР уменьшается на сумму превышения таких выплат над прибылью банка после налогообложения или на сумму таких выплат при убытке банка после налогообложения.
Информация об изменениях:
Для целей оценки показателей группы показателей оценки доходности Комитет банковского надзора Банка России на основании ходатайства территориального учреждения Банка России, подготовленного по результатам рассмотрения соответствующего обращения банка, вправе принять решение об определении финансового результата банка (ФР) без учета:
расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса;
ГАРАНТ:
О методике определения обусловленных развитием бизнеса расходов (убытков) см. письмо Банка России от 19 октября 2007 г. N 166-Т
расходов (убытков), явившихся причиной для возникновения оснований (одного из оснований) для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка.
Для расчета финансового результата банка (ФР) убыток прошлого года уменьшается на величину денежных средств, направленных на его покрытие по решению общего годового собрания учредителей (участников) банка в соответствии с законодательством Российской Федерации (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения 5101);
Аср - средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.
5.2.2. Показатель рентабельности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала и рассчитывается по следующей формуле:
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 5.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
5.3. Показатели структуры доходов и расходов состоят из показателя структуры доходов и показателя структуры расходов.
5.3.1. Показатель структуры доходов (ПД3) определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату и рассчитывается по следующей формуле:
Составляющие ЧДраз и ФР показателя ПД3 рассчитываются в порядке, определенном пунктом 5.6 настоящей главы.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 21 марта 2012 г. N 2793-У в подпункт 5.3.2 внесены изменения
5.3.2. Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) и рассчитывается по следующей формуле:
Составляющие Рау и ЧД показателя ПД4 рассчитываются в порядке, определенном пунктом 5.6 настоящей главы.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 5.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
5.4. Показатели доходности отдельных видов операций и банка в целом состоят из показателей чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.
ГАРАНТ:
Решением Верховного Суда РФ от 28 августа 2007 г. N ГКПИ07-882, оставленным без изменения Определением Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 20 ноября 2007 г. N КАС07-579, пункт 5.4.1 признан не противоречащим действующему законодательству
5.4.1. Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов и рассчитывается по следующей формуле:
Процентные доходы представляют собой сумму показателя процентных доходов по ссудам (Дп) и процентных доходов от вложений в ценные бумаги.
Дп - процентные доходы по ссудам. Представляют собой сумму процентных доходов (итог раздела 1 главы I формы 0409102 за исключением процентных доходов от вложений в долговые обязательства (кроме векселей) (подраздел 5 раздела 1 главы I формы 0409102), доходов от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) (символ 12405 формы 0409102), штрафов, пеней, неустоек, полученных по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 17101 формы 0409102), доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 17201 формы 0409102), доходов от открытия и ведения ссудных счетов клиентов (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения S12101/1.2), доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения S12406/1.2), доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения S16305/4.1).
Процентные доходы от вложений в ценные бумаги представляют собой сумму процентных доходов от вложений в долговые обязательства (кроме векселей) (подраздел 5 раздела 1 главы I формы 0409102) и доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов (расшифровка формы 0409110 с кодом обозначения S16305/4.2).
Рп - процентные расходы. Представляют собой сумму процентных расходов (итог раздела 1 формы 0409102), штрафов, пеней, неустоек, уплаченных по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 27101 формы 0409102) и расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств (символ 27201 формы 0409102), увеличенную на величину отчислений в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов (расшифровки формы 0409110 с кодами обозначения S25302/4.1 и S25302/4.2).
ГАРАНТ:
Решением Верховного Суда РФ от 28 августа 2007 г. N ГКПИ07-882, оставленным без изменения Определением Кассационной коллегии Верховного Суда РФ от 20 ноября 2007 г. N КАС07-579, пункт 5.4.2 признан не противоречащим действующему законодательству
5.4.2. Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, и рассчитывается по следующей формуле:
5.5. Показатели группы показателей оценки доходности - ПД1, ПД2, ПД3, ПД4, ПД5, ПД6 - рассчитываются по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября по методу средней взвешенной по следующей формуле:
Для отчетной даты 1 апреля показателю (составляющей показателя) на отчетную дату присваивается вес_i, равный 0,3, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,7. Для отчетной даты 1 июля обоим показателям (составляющим показателей) присваивается вес_i, равный 0,5. Для отчетной даты 1 октября показателю (составляющей показателя) на отчетную дату присваивается вес_i, равный 0,7, а показателю (составляющей показателя) на прошедшую годовую дату - 0,3.
По состоянию на 1 января расчет показателей производится по формулам, приведенным в пунктах 5.2 - 5.4 настоящей главы, без применения метода средней взвешенной.
В случае если средневзвешенное значение знаменателя показателей ПД3 и ПД4 по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября либо значение знаменателя показателей ПД3 и ПД4 по состоянию на 1 января является отрицательным (меньше нуля), то значению показателя присваивается балл 4.
5.6. Расчет значений показателей группы показателей оценки доходности ПД1, ПД2, ПД5 и ПД6 в процентах годовых и приведение составляющих показателей ПД3 и ПД4 к годовой оценке производится для показателей и составляющих показателей, рассчитываемых на 1 апреля, 1 июля и 1 октября, путем умножения их значений на квартальную отчетную дату на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.
5.7. Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с пунктами 5.2 - 5.4 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности приведены в приложении 6 к настоящему Указанию.
5.8. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки доходности признается удовлетворительной в случае, если значение РГД меньше либо равно 2,3 балла.
Норма чистой прибыли отражает эффективность производственной и коммерческой деятельности предприятия, а также уровень доходности в целом. Как рассчитывают норму чистой прибыли, расскажем в нашей статье.
Как рассчитать норму чистой прибыли
Определение нормы чистой прибыли дано в постановлении Правительства РФ «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» от 25.06.2003 № 367. Данный коэффициент представляет собой отношение чистой прибыли к выручке:
Нчп = ЧП / В × 100%,
где: Нчп — норма чистой прибыли;
ЧП — чистая прибыль;
На основании данной формулы можно сделать вывод, что норма чистой прибыли — это не что иное, как рентабельность продаж по чистой прибыли.
О видах рентабельности и формулах ее расчета см. статью «По какой формуле и как рассчитать рентабельность?»
Необходимые показатели для расчета нормы чистой прибыли отражены в отчете о финансовых результатах:
Нчп = стр. 2400 / стр. 2110 × 100%.
Подробнее об отчете о финансовых результатах см. статью «Заполнение формы 2 бухгалтерского баланса (образец)»
Рентабельность продаж показывает долю чистой прибыли в объеме продаж, а именно: сколько средств остается у предприятия с 1 руб. выручки после исключения всех затрат и уплаты обязательных налогов и платежей.
Значение данного коэффициента нормативно не закреплено. Для анализа нормы чистой прибыли необходимо изучить средние показатели по соответствующей отрасли. Также очень важно следить за этим коэффициентом в динамике.
Ожидаемая норма чистой прибыли
Если говорить об инвестициях в какое-либо предприятие, то существует еще такое понятие, как ожидаемая норма чистой прибыли.
Вкладывая средства в новое производство или переоснащение и переоборудование уже действующего, инвесторы заинтересованы в получении прибыли в будущем. Для этого определяется ожидаемая норма чистой прибыли — это отношение чистой прибыли, которую предприятие планирует получить после внедрения новшеств, к стоимости затрат:
Нчпо = ЧП / Сз × 100%,
где: Нчпо — норма ожидаемой чистой прибыли;
ЧП — чистая прибыль;
Сз — стоимость затрат.
Например, если инвестор намеревается усовершенствовать производство и приобрести новый станок стоимостью 100 000 руб., необходимо проанализировать, какой чистый доход он сможет получить после внедрения данного оборудования. Если после реализации продукции ожидаемая чистая прибыль будет, например, 10 000 руб., то норма чистой прибыли составит:
Нчпо = 10 000 / 100 000 × 100 = 10%.
После определения данного коэффициента предприниматели могут принимать решение о целесообразности финансовых вложений в данный проект.
Итоги
Норма чистой прибыли, или рентабельность продаж, — это важный коэффициент для финансового анализа предприятия. При этом необходимо отслеживать его значение в динамике. На основании полученных данных можно говорить о доходности предприятия.
Ожидаемая норма чистой прибыли имеет большое значение для принятия решения об инвестировании денежных средств в какой-либо проект.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Банки работают на коммерческом расчете, т.е. ориентируются на получение прибыли.
Последняя образуется потому, что процентная ставка по кредиту ( отношение процента, уплачиваемого за заем, к величине ссужаемого капитала) всегда больше процентной ставки по депозиту ( отношение процента, выплачиваемого вкладчику, к сумме его денежного вклада).
Основу валовой (общей) прибыли банков составляет разница между всей суммой ссудных процентов и общей суммой депозитных процентов. О разнице между этими видами процентных ставок можно судить по данным табл. 13.1.
Процентные ставки банков во многом зависят, во-первых, от уровня инфляции: они повышаются или понижаются в зависимости от величины индекса цен в стране. В частности, понижение банковского процента по ипотечному кредиту в нашей стране, предполагается, произойдет при снижении уровня инфляции. Во-вторых, процентные ставки банков формируются под воздействием рефинансирования кредита. Оно означает, что коммерческие банки получают краткосрочные межбанковские ссуды или кредиты центрального банка, чтобы обеспечить своим клиентам кредит по относительно невысоким процентным ставкам.
Об уровне ставок рефинансирования можно судить по данным табл. 13.2.
Нетрудно заметить, что процентные ставки банков по кредитам в странах, указанных в табл. 13.1, связаны с уровнем ставок рефинансирования (см. табл. 13.2).
Помимо разницы между процентными ставками по кредитам и депозитам, в валовую прибыль банков входят их доходы от всех коммерческих операций (в том числе, например, от купли продажи валюты). Часть этой прибыли банка покрывает его издержки (выплату заработной платы банковским служащим, содержание помещений, канцелярские расходы и т.п.). Оставшаяся часть - чистая прибыль . Данный показатель используется для исчисления нормы банковской прибыли.
Норма прибыли банка (П'ч) - это отношение чистой прибыли (Пч) к собственному (не заемному) капиталу банка (Кс), выраженное в процентах:
По видимому, понятно, что чистая прибыль банков берется в отношении не ко всему капиталу банка, который в основном состоит из денег клиентов (подлежащих возврату им), а только в отношении к собственному капиталу банка.
Норма прибыли банка, как правило, не превышает степень обогащения промышленного и торгового капитала.
В условиях инфляции важно различать номинальную и реальную процентные ставки банков. Реальная ставка - это номинальная (фактически достигнутая в данный период) ставка процента , исчисленная с учетом уровня инфляции. Допустим, уровень инфляции достиг 8%, а номинальная ставка - 14%. Тогда при подсчете дохода на инвестиции важно определить реальную норму процента. Она составит 14 - 8 = 6%. Значит, если взаймы взято 100 денежных единиц, то на следующий год необходимо возвратить не 114, а только 106.
Особо следует упомянуть прибыльность банковского капитала в России.
Прибыльность банков в России
В СССР государство подчинило себе все кредитные учреждения. Монопольное положение занимал Государственный банк СССР.
Он установил очень низкий процент для вкладов населения (2% по вкладам до востребования и 3% по срочным вкладам) и ничего не платил предприятиям за хранение денег в банке. Такой процент не мог поощрять эффективное применение денег.
В 1990-х гг. былая монополия Центрального банка во многом оказалась подорвана и большую свободу действий получили коммерчески банки. Воз никли очень благоприятные условия для небывалого роста прибыльности банков.
Во-первых, в 1992-1995 гг. в условиях гиперинфляции и галопирующей инфляции кредитные организации установили поистине ростовщические ставки процента по займам, превышающие темпы обесценения денег. Так, в 1995 г. среднегодовая ставка по кредитам составила 320%, а ставка по депозитам - 102%.
Во-вторых, коммерческие банки широко использовали резко возросший спрос предприятий и населения на доллары США и другую иностранную валюту для спекулятивной наживы.
В-третьих, правительство перечисляло коммерческим банкам огромные суммы из государственного бюджета для их продвижения до предприятий и населения (на расходы для производственных нужд, на выплаты заработной платы, пенсий, пособий и т.п.). Но часто эти деньги банки в течение длительного времени использовали для собственной наживы.
Все эти и другие источники явно ненормального обогащения привели к тому, что банкам удалось во многих случаях довести норму прибыли до астрономических размеров (до 1000% и более на собственный капитал ). Но для российской экономики в целом этот факт имел весьма отрицательные последствия:
- денежный капитал во все большей мере изымался из производства с целью получения огромных ростовщических процентов. Из-за этого предприятия испытали все возрастающую нехватку денег;
- громадные процентные ставки оказались тормозом для развития производственного бизнеса.
В 1990-х гг. государство и банки серьезно подорвали доверие населения в отношении использования кредита для повышения жизненного уровня населения:
- в 1991-1993 гг. во время гиперинфляции вклады населения в банки не были индексированы (не были повышены с учетом обесценения денег). Из-за этого только в Сбербанке вкладчики потеряли 250-300 млрд долларов;
- во время дефолта (невыполнения денежных долговых обязательств) в 1998 г. большинство банков потеряли все резервные деньги и не вы давали по требованию населения взятые у него вклады.
В начале XXI в. Российское государство предприняло решительные меры по нормализации положения дел в области банковского кредита. Намечены и осуществляются следующие меры:
При оценке нефинансовых компаний обычно используются всем известные показатели, такие как: чистая прибыль, оборачиваемость, EBITDA и ее отношения к долгу. Для финансовых организаций, таких как банки, многие из них утрачивают свое значение из-за специфики бизнеса.
В данной статье будут рассмотрены наиболее популярные показатели, применяемые в банковской отрасли, а также приведены примеры их оптимальных значений. В качестве примеров будут рассмотрены 5 крупнейших банков России.
ROE
ROA
Revenue или Gross income
NIM
LTD
CIR
COR
CET1
Return on equity или ROE — это отношение чистой прибыли к капиталу компании. Отображает отдачу на вложенные акционерами денежные средства. В странах с развитой экономикой нормальным показателем считается 10%. Для развивающихся стран рассматривается цифра 10-20% и более.
В качестве примера используем отчетность Сбербанка по МСФО за 2019 год. Возьмем чистую прибыль (845 млн рублей), а как капитал будем использовать строку «итого собственных средств, принадлежащих акционерам» (4478,3 млн рублей). Разделив первое на второе получим 18,8% - это один из лучших показателей в отрасли.
У конкурентов этот показатель составит:
Банк «Санкт-Петербург» 11,9%
Return on assets или ROA, характеризует отдачу от использования всех активов организации. Для банков 2-5% считается хорошим показателем. Однако, много зависит от структуры бизнеса. Бизнес модель Тинькофф предполагает отсутствие банковских отделений, поэтому этот показатель у них будет значительно выше.
Рассчитывается этот показатель похожим на ROE образом, но здесь мы чистую прибыль делим на активы. У Сбербанка этот показатель равен 3,05%
Для остальных рассматриваемых банков:
Банк «Санкт-Петербург» 1,34%
Revenue или Gross income
Revenue (выручка) или Gross income (так у банков называется сумма процентных и комиссионных доходов). Под процентными доходами обычно понимают полученные проценты по кредитам, долговым ценным бумагам и средствам в банках. А под комиссионными доходами непосредственно комиссию за обслуживание всех счетов, кредитов, транзакций и т.п. Соответственно, чем больше эта выручка, тем лучше.
NIM
Net interest margin или чистая процентная маржа, рассчитывается как «чистые процентные доходы» (процентные доходы + процентные расходы) деленные на «итого активы». Показатель, похожий на ROA, также отображает отдачу от использования всех активов организации, но в чистых процентных доходах. То есть в доходах от процентов по кредитам, долговым ценным бумагам и средствам в банках.
Для рассматриваемых банков составляет:
Банк «Санкт-Петербург» 3,4%
Банк «Санкт-Петербург» 0,72%
Cost to income ratio показывает операционные расходы, как процент от операционной прибыли (OPEX/Gross income). Банки всегда стремятся снизить этот показатель. По идее, он должен масштабироваться со временем. То есть, при росте операционных доходов, он должен в процентном соотношении становиться меньше. Это условие должно выполняться, так как операционные расходы у банка обычно фиксированные и не увеличиваются от количества новых кредитов. Соответственно, при увеличении выручки операционные расходы изменяются незначительно, из-за чего данное условие можно считать приемлемым. Если оно выполняется, это значит, что банк хорошо справляется со своими обязанностями.
В зависимости от специфики отчетности банка он может рассчитываться по-разному.
Сбербанк считает его как расходы на содержание персонала/операционные доходы. За 2019 год получается 0.38%.
Cost of risk (стоимость риска) — показатель, характеризующий степень риска, которую берет на себя банк выдавая кредиты. Чем ниже показатель, тем лучше. Рассчитывается как сумма созданных резервов под кредитные потери, деленная на размер кредитного портфеля. Также возможен и другой расчет, включающий не все резервы, а только те, которые создавались в конкретном году. Их можно найти в отчете о прибылях и убытках, строка после чистых процентных доходов.
Сами резервы под кредиты рассчитываются по внутренним методикам банка. Обычно берутся показатели дохода, наличия/отсутствия просрочки по кредитам, возраст заемщика и т.п. Также резервы могут увеличиваться в течении жизни кредита. Например, если был взят кредит и по нему регулярно выплачивались проценты, то резерв был одним. Потом заемщик просрочил уплату на 30, 30-90, 90-180 или 180-360 дней и резерв изменялся при прохождении каждой из этих границ. Такие сроки у банков могут быть разными.
Common Equity Tier 1 или достаточность базового капитала по Базель III. Показатель, который более интересен ЦБ, нежели обычным инвесторам. Однако, в случае со Сбербанком нас он тоже интересует, так как в дивидендной политике банка указано, что при его соблюдении на уровне 12.5% в дивиденды будет направляться 50% чистой прибыли по МСФО. В противном случае – меньше.
Рассчитывается достаточно сложно. Для этого нужно взять капитал первого уровня (уставной капитал + эмиссионный доход + нераспределенная прибыль – гудвил и/или нематериальные активы) и поделить на активы, взвешенные по риску. Это специально рассчитанные банком активы, которые обычно превышают стоимость активов в стандартном балансе.
Таким образом, мы рассмотрели все наиболее популярные показатели, используемые инвесторами при оценке банков, а также разобрали практические примеры их расчета и показали, где их можно найти в отчетности на примере Сбербанка.
В следующей статье мы разберем оценку структуры кредитного портфеля банка и расскажем, как частный инвестор может самостоятельно оценить надежность банка, не прибегая к расчетам и какие наиболее популярные интернет ресурсы для этого можно использовать.
Банки являются коммерческой организацией, поэтому планируют от своей деятельности получать прибыль. Она формируется за счет разницы между процентными ставками. Стоимость выдаваемого кредита всегда выше, чем сумма процентов, выплаченных вкладчикам по их депозитам.
Валовая прибыль финансового учреждения – это разница между ссудными процентами и общей суммой процентов по вкладам.
В 1995 году среднегодовые ставки по данным двум продуктам составляли:
- Япония: по кредитам – 3,40, а по депозитам – 0,72;
- Великобритания: по кредитам – 6,69, а по вкладам – 4,1;
- Канада: по кредитам - 8,65 и 7,15 по депозитам;
- США: по кредитам- 8,83, а по вкладам - 5,92;
- Германия: по кредитам – 10,94, по депозитам – 3,85;
- Китай: по кредитам - 12,06, а по депозитам – 10,98.
В сумму валовой прибыли включают доход от всех осуществляемых банком операций, включая и обмен валют. Часть полученного дохода используют на выплату заработной платы персонала, аренду помещений, хозяйственные расходы, покупку и обслуживание офисной техники, мебели. Остаток средств является чистой прибылью банка. На основе этого показателя рассчитывают норму банковской прибыли. Это соотношение чистого дохода к собственному капиталу банка. Показатель выражают в процентах.
От чего зависит норма чистой прибыли банка?
На норму прибыли финансовых учреждений влияют два показателя, а имен - размер процентной ставки по займам и норма прибыли предпринимательского капитала.
Как правило, норма доходности капитала банков не превышает аналогичный показатель предприятий промышленной и торговой сферы. Но есть и исключения. Например, в экстренных ситуациях (когда нужно спасти фирму от банкротства), предприниматель берет кредиты по завышенной процентной ставке, которая больше степени увеличения капитала. В настоящее время степень обогащения финансовых учреждений и крупных промышленных предприятий находится на одинаковом уровне.
Уровень доходности банковского капитала также зависит от процентной ставки по займам, которая определяет стоимость кредитных ресурсов. С учетом конкуренции и тенденций на рынке размер ставки может сильно изменяться. Определения ее минимальному значению нет. В период экономического спада она может приближаться к нулю.
Виды ссудных процентных ставок
В банковской практике выделяют две категории ставок по кредиту: среднюю и рыночную. Последняя формируется с учетом стоимости ссудных капиталов, которые в этот период есть на рынке. Она отражает все изменения, происходящие в экономике, подъемы и спады в производственной сфере, и прочие финансовые показатели. Средняя процентная ставка рассчитывается с учетом долговременных тенденций по изменению размера процента.
С учетом спроса и предложения заемных средств, определить динамику процентной ставки довольно сложно. Если спрос на кредиты выше, чем его предложение, то расширяются масштабы его использования. При невысоком спросе и большом количестве свободных кредитных ресурсах, процентная ставка снижается.
Во второй половине двадцатого столетия большинство стран с развитой промышленностью испытывают нехватку ссудного капитала. Особенно в сфере средне- и долгосрочных инвестиций. Это вызвано тем фактором, что в условиях научно-технического прогресса крупные корпорации много финансовых ресурсов используют на повышение квалификации персонала, покупку нового современного оборудования. Государство также проявляет большой спрос на кредитный капитал.
Постоянный спрос на кредиты привел с росту процентных ставок. Так, в 1950-х годах в Штатах краткосрочные кредиты выдавались под 1,5-4% годовых. В 70-80 годах ставки выросли в 2,5 раза.
На размер процентной ставки также влияет социальное и финансовое положение заемщика. У крупных корпораций есть возможность оформить кредит на доступных и выгодных для них условиях. Небольшие фирмы, физические лица лишены такого предложения. Для них ставка по кредитам значительно повышается, а долгосрочные займы предоставляют только под залог движимого и недвижимого имущества. Также банк может потребовать финансовое поручительство.
В условиях высокого уровня инфляции очень важно определить реальную и номинальную процентную ставку. Реальная – это номинальная ставка (размер ставки, которая фактически составляет в этот период, откорректированная с учетом действующей инфляции). Например, уровень инфляции в стране равен 8%. Номинальная ставка по кредиту составляет 14% годовых. В таком случае реальная процентная ставка определяется следующим образом: 14 – 8= 6% годовых. Если взяли в долг 100 денежных единиц, то через год вам нужно будет вернуть 106, а не 114. Но в России в кредитной сфере наблюдаются совсем другие тенденции.
Какая норма прибыли в российских банках?
Во времена СССР вся кредитная сфера принадлежала государству. Монополистом выступал Госбанк СССР. Вклады от населения принимались под минимальный процент (3% годовых – по срочным и 2% - по счетам до востребования). Предприятия вообще не получили процентов за хранение денег на банковском счету. Из-за низкого процента пользования заемными средствами, невозможно было их эффективно применять.
В 1990-х годах монополия Центробанка была разрушена. Широкие возможности открылись перед коммерческими банками. До 1992 года у Центробанка было право строго контролировать денежные потоки во всех коммерческих финансовых учреждениях. Позже такой контроль был утрачен. В России не было необходимой законодательной базы по вопросам банковской деятельности, поэтому в стране возникла благоприятная сфера для деятельности коммерческих банков. Этот бизнес стал приносить высокую прибыль. Этому способствовали следующие факторы:
- В 1992-1995 гг в стране идет гиперинфляция. В этих условиях банки предоставляют населению кредиты под огромные проценты, которые значительно опережают темпы обесценивания национальной валюты. Например, в 1995 году средняя ставка по кредитам составляла 320,3% годовых, а ставкам по вкладам населения 102%.
- В этот период со стороны предприятий и населения наблюдается высокий спрос на иностранную валюту. Банки скупали доллары на межбанковском рынке по одной цене, а продавали ее по более высокой.
- На счета коммерческих банков поступали огромные суммы из госбюджета. Они должны были сразу же перечисляться предприятиям или выдаваться населению (пенсии, заработные платы, производственные затраты). Но на практике все происходило совсем иначе. Банки эти средства использовали в собственных целях в течение длительного времени. Например, выдавали краткосрочные займы под огромные проценты. На этом фоне возникали массовые задержки по социальным выплатам, заработным платам.
Данные факторы и привели к тому, что некоторые финансовые учреждения смогли получить огромный доход. Так, норма прибыли составляла свыше 1000% по отношению к собственному капиталу. Банковская сфера стала одной из самых прибыльных, но на российскую экономику данный факт повлиял отрицательно:
- финансовые ресурсы изымались из производственной сферы с целью получения сверхприбыли. Из-за этого у предприятий возрастал дефицит денежных средств;
- огромные проценты по кредитам тормозили развитие производственного бизнеса и не давали возможность накопить собственный капитал. В 1990 году удельный вес капитальных долгосрочных инвестиций в национальную экономику составлял 26%. В 1997 году этот показатель снизился до 3,5%. Такая ситуация не позволяла российской экономике прогрессивно развиваться.
Если в стране наблюдается подобная ситуация, то банковские учреждения не выполняют свои нормальные функции. Неслучайно в банковской сфере совершается самое большое количество экономических преступлений. Самые распространенные незаконные операции:
- средства на банковский счет зачислялись по фиктивным документам, а далее выдавались вымышленным лицам;
- под именем лжепредприятий из банков уходили огромные суммы денег, которые затем успешно «отмывались»;
- использовали подложные авизо (банковское письмо о пересылке денег получателю), чтобы забрать из банка большие кредитные ресурсы.
Ущерб от преступлений, совершенных в банковской сфере, в несколько раз превысил потери от всех других видов корыстных нарушений.
Ситуация в банковском сегменте нормализируется только при использовании комплексных мер. Они должны включать: правовую защиту финансовых учреждений и их деятельности; строгое ограничение банковской прибыли за счет проведения крупных операций спекулятивного характера, нормализацию соотношения размера прибыли банков и других предприятий. Стабильность национальной экономики зависит от того, насколько прочным и надежным будет сотрудничество банков с производственными корпорациями.
Автор статьи
Читайте также: