Сколько банк хранит информацию о движении денег на счете
Обновлено: 28.04.2024
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок хранения выписок по счетам в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Срок хранения выписок по счетам в банке
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.08.2021 N 14АП-5388/2021 по делу N А13-8523/2018
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в части доначисления НДС, начисления пеней и штрафных санкций по НДС.
Решение: В удовлетворении требования отказано. Ивановой С.И. на счет ООО "ПродТорг" внесены денежные средства для осуществления уставной деятельности, обоснованно не принята судом, поскольку в отсутствие приходных кассовых ордеров (уничтожены банком по истечении срока хранения) данные записи не свидетельствуют о реальном участии Ивановой в деятельности ООО "ПродТорг". Кроме того, инспекцией представлены сводные данные налоговой отчетности о доходах Ивановой С.И. за период с 2005 по 2017 годы (том 27, листы дела 56-57), из которых следует, что финансовой возможности внесения указанных в выписке банка средств на счет ООО "ПродТорг" у Ивановой С.И. не имелось.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Срок хранения выписок по счетам в банке
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Для получения имущественного вычета по приобретенной в 2013 г. квартире физическое лицо представило приходно-кассовый ордер и заявление с отметкой банка о переводе денежных средств. Налоговый орган отказал в предоставлении вычета, сославшись на отсутствие выписки банка. Правомерен ли отказ налогового органа?
(Консультация эксперта, 2020) Вопрос: Для получения имущественного вычета по приобретенной в 2013 г. квартире физическое лицо вместе с декларацией 3-НДФЛ в 2020 г. представило в качестве подтверждающих документов приходно-кассовый ордер о внесении денежных средств на счет и заявление с отметкой банка о переводе денежных средств по договору участия в долевом строительстве. Налоговый орган отказал в предоставлении вычета, сославшись на отсутствие выписки банка. При обращении в банк за выпиской от 2013 г. был получен отказ в связи с истечением сроков хранения. Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении имущественного вычета?
Нормативные акты: Срок хранения выписок по счетам в банке
Статья 40.1. Обеспечение хранения информации о деятельности кредитной организации
(см. текст в предыдущей редакции)
В целях хранения информации об имуществе, обязательствах кредитной организации и их движении кредитная организация обязана отражать все осуществленные операции и иные сделки в базах данных на электронных носителях, позволяющих обеспечить хранение содержащейся в них информации не менее чем пять лет с даты включения информации в базы данных, и обеспечивать возможность доступа к такой информации по состоянию на каждый операционный день. Порядок создания, ведения и хранения баз данных, содержащих такую информацию, устанавливается Банком России.
Обеспечение хранения информации, содержащейся в базах данных, ведение которых предусмотрено настоящей статьей, осуществляется также путем создания их резервных копий.
1) введение в соответствии со статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ограничения на осуществление кредитной организацией отдельных операций и (или) запрета на осуществление отдельных банковских операций;
2) введение в соответствии со статьей 48 Федерального закона "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
(в ред. Федерального закона от 03.08.2018 N 322-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3) возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, установленных статьей 189.10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)";
4) принятие решения о направлении в кредитную организацию представителей Банка России и Агентства в целях проведения анализа финансового положения кредитной организации для решения вопроса о целесообразности направления в Агентство предложения Банка России об участии Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств кредитной организации в порядке, предусмотренном статьей 189.47 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".
В случае непринятия кредитной организацией мер по обеспечению хранения информации, содержащейся в базах данных, ведение которых предусмотрено настоящей статьей, в том числе путем создания их резервных копий, руководитель кредитной организации несет ответственность в соответствии с федеральным законом.
Кредитная организация обязана вести учет денежных требований, в отношении которых она, не являясь кредитором, на основании договора исполняет обязанности по получению и переводу поступивших от должников денежных средств и (или) осуществляет иные права кредиторов по указанным денежным требованиям (обслуживание денежных требований). Такой учет осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России.
Формы синтетического и аналитического учета:
- ведомость остатков по счетам кредитной организации;
- отчет о финансовых результатах
Кредитные организации, осуществляющие хранение указанных документов в электронном виде
В течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет
п. 1.1 Указания Банка России от 25.11.2009 N 2346-У
Распоряжения о переводе денежных средств, изначально составленные или поступившие в электронном виде
Мемориальные ордера (мемориальные исправительные ордера)
- приходный кассовый ордер 0402008;
- расходный кассовый ордер 0402009
Ведомости открытых и закрытых счетов
Кассовый журнал по приходу
Кассовый журнал по расходу
Реестр операций с наличной валютой и чеками
Реестр переводов по приему наличных денег для осуществления операций по переводу на территории РФ денежных средств по распоряжению физических лиц без открытия банковских счетов
Электронные журналы, сформированные при совершении операций с использованием банкомата и (или) электронного терминала, реестры платежей по операциям с использованием платежных карт
Ордер по передаче ценностей
Валютный кассовый ордер
Книга регистрации открытых счетов
Справка о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету
Первичные учетные документы
Обложка папки сброшюрованных документов
Заявка на сдачу, получение наличных денег
Группировка счетов бухгалтерского учета для составления ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты
Группировка счетов бухгалтерского учета для составления сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты
Все данные, которые были использованы при расчете показателя долговой нагрузки заемщика
п. 2.1.6 Указания Банка России от 20.04.2021 N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала"
Информация о всех операциях и иных сделках, отраженная в базах данных на электронных носителях
Не менее 5 лет с даты включения информации в базы данных
ст. 40.1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
ФЭС и УКЭП для каждого ФЭС (файлы УКЭП), направленные в уполномоченный орган в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ
Кредитные организации (их филиалы)
Не менее 5 лет со дня получения квитанции уполномоченного органа о принятии (непринятии) соответствующего ФЭС или ИЭС
п. 8 Правил составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утв. Банком России
Квитанции о принятии (непринятии) ФЭС и УКЭП для каждой такой квитанции, направленные уполномоченным органом в кредитную организацию
ЭС и УКЭП для каждого такого ЭС, направленные кредитной организацией в уполномоченный орган
ИЭС и УКЭП для каждого такого ИЭС, направленные уполномоченным органом в кредитную организацию
Погашенные свидетельства о праве на получение социальной выплаты в рамках ведомственной целевой программы "Оказание государственной поддержки гражданам в обеспечении жильем и оплате жилищно-коммунальных услуг"
В течение 3 лет
п. 46, п. 51 Правил предоставления молодым семьям социальных выплат на приобретение (строительство) жилья и их использования, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.12.2010 N 1050
Государственные жилищные сертификаты, подтверждающие право переселенца на получение жилищной субсидии, находящиеся в банке
В течение 3 лет
п. 24 Правил предоставления жилищной субсидии участникам государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, и членам их семей, утв. Постановлением Правительства РФ от 17.12.2010 N 1050
Государственные жилищные сертификаты, находящиеся в банке
В течение 3 лет
п. 65 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 21.03.2006 N 153
Все данные, которые используются для оценки и управления кредитным риском
абз. 5 п. 1.6, п. 12.19, п. 12.21 Положения Банка России от 06.08.2015 N 483-П
Сведения, на основании которых рассчитывались количественные параметры кредитного риска для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам и финансовым организациям
Не менее 10 лет (хранятся в информационных системах)
Сведения, на основании которых рассчитывались компоненты кредитного риска для кредитных требований к розничным заемщикам
Не менее 10 лет (хранятся в информационных системах)
Отчеты по операционным рискам
Кредитные организации (головные кредитные организации банковских групп)
Не менее 10 лет со дня рассмотрения коллегиальным исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы)
абз. 2 п. 4.2.5 Положения Банка России от 08.04.2020 N 716-П
Уполномоченные банки (филиалы)
Не менее 5 лет со дня получения квитанции Росфинмониторинга о принятии (непринятии) соответствующего ФЭС
п. 8 Правил составления уполномоченными банками в электронной форме информации, предусмотренной частью 7 статьи 8.6 Федерального закона "О государственном оборонном заказе", утв. Банком России
Квитанции о принятии (непринятии) ФЭС и УКЭП для каждой такой квитанции, направленные Росфинмониторингом в уполномоченный банк (филиал)
Внутренние документы, разработанные в соответствии с пунктом 4.3 Положения Банка России от 07.12.2020 N 744-П, и отчеты, указанные в пункте 4.4 данного Положения
Не менее 10 лет со дня рассмотрения отчетов кредитной организацией или признания внутренних документов утратившими силу
п. 4.5 Положения Банка России от 07.12.2020 N 744-П
Экземпляр (копия, удостоверенная служащим кредитной организации) письменного или иным способом документально зафиксированного согласия субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета
В течение 5 лет со дня обращения пользователя кредитной истории в кредитную организацию
п. 5 Указания Банка России от 11.12.2015 N 3893-У
Запись кредитной истории
Бюро кредитных историй
В течение 7 лет со дня последнего изменения информации, содержащейся в этой записи кредитной истории
Запись и (или) иные данные кредитной истории, перемещенные в архив кредитных историй
В течение 3 лет
Документы, указанные в абз. 2 - 4 п. 1.10 Положения Банка России от 18.08.2021 N 770-П
Бюро кредитных историй
Не менее 5 лет с даты их составления
п. 1.10, 1.11, 2.6.7 Положения Банка России от 18.08.2021 N 770-П "О требованиях к системе внутреннего контроля, системе управления рисками и обеспечению непрерывности деятельности бюро кредитных историй"
Формы подтверждения пользователями кредитной истории наличия согласия субъекта кредитной истории на получение его кредитного отчета со дня их получения бюро;
кредитные отчеты, предоставляемые по запросу пользователей кредитной истории (включая передаваемые сведения о среднемесячных платежах, индивидуальные рейтинги и скоринги субъектов кредитных историй) со дня их формирования;
электронные журналы (протоколы), указанные в абз. 6 - 9 п. 1.2 Положения Банка России от 18.08.2021 N 770-П, в электронном виде и в формате, определенном бюро в своих внутренних документах, со дня формирования электронного журнала (протокола) по каждому действию
В течение 3 лет
Информация о фактах возникновения рисков, риск-событий и фактах воздействия на них
Не менее 3 лет со дня их возникновения
Методика вычисления индивидуального рейтинга субъекта кредитной истории
Бюро кредитных историй
Не менее 3 лет со дня прекращения использования бюро модели, предусмотренной в методике
Какие бывают выписки
В кредитной организации предлагается два варианта выписок: мини и расширенная. Первая содержит в себе данные о 10 последних транзакциях по карточному счету.
Она формируется по следующей форме:
- Название операции;
- Дата, время совершения;
- Сумма.
В расширенной выписке клиент получает полную информацию об операции с наименованием контрагента, при получении /снятии наличных указывается адрес банкомата, с помощью которого была совершена операция. Получить историю операций за последний год можно бесплатно. Если требуется сформировать выписку сроком более 1 года, это делается на платной основе.
Способы получения выписки по счету
Кредитная компания для удобства клиентов предлагает разные варианты получения необходимой информации: в представительстве компании, в банкомате, через интернет-банк и его мобильное приложение, с помощью мобильного банка.
Наиболее удобным и востребованным способом является получение данных через Сбербанк онлайн или его мобильное приложение.
В Сбербанке Онлайн
Порядок действий будет следующим:
- Войти в личный кабинет, авторизовавшись на сайте.
- На главной странице выбрать меню «История операций» .
- На открывшейся странице будет представлен перечь всех транзакций за последний месяц в следующем формате: номер карты, наименование транзакции, получатель, сумма, статус операции.
- Чтобы получить историю за более длительный период или выбрать конкретную операцию, следует нажать «Расширенный поиск» и задать необходимый временной интервал.
- Если требуется найти конкретную операцию можно ввести дополнительные параметры: тип операции, контрагент, статус, сумма, валюта и т. д.
- После нажатия клавиши «Применить» , пользователю станет доступна история его платежей/поступлений по счету, которые были произведены из интернет-банка по заданным параметрам или конкретная транзакция.
Посмотреть историю последних операций можно, войдя в раздел «Карты», выбрать нужный счет и войти в него. Нажать «Последние операции». На экран будет выведен архив транзакций с местом платежа, датой, видом и суммой. Пользователю будет доступно 10 последних операций.
Система позволяет распечатать чек по любой произведенной операции. Для этого потребуется кликнуть на платеж. Будет открыт сформированный платежный документ. Он может иметь любой статус, внизу платежки есть окошко «Распечатать чек», нажав на которое клиент попадет на страничку настройки печати.
Для того, чтобы получить полную выписку со всеми транзакциями по счету, снятием/пополнением наличных, необходим детальный отчет. Его можно получить, заказав отчет на адрес электронной почты. Это делается также из личного кабинета пользователя после выбора необходимого счета. Потребуется указать e-mail, на который должен будет выслан отчет, и период, за который он должен быть сформирован. Обычно отчет формируется в течении 10-15 минут и высылается на указанный адрес.
Рядом с иконкой «Заказать отчет по e-mail» , находится иконка «Полная банковская выписка» . Она позволяет отследить операции за конкретный период. В выписке предоставляются сведения о дате и сумме операции, остатке счета, сумме поступлений/платежей по счету за заданный период. Пользователь может выбрать тип интересующей операции, например, платежи, получение наличных, поступления на карту.
Получая выписку по счету, предоставляется возможность отследить статус платежа. Например, если операция прошла успешно, она будет иметь статус «Выполнено» , если платежка сформирована, но ждет подтверждения для оплаты, она отмечается как «Черновик» . Статус «Исполняется банком» означает, что подтверждение платежа получено, идет процесс его обработки. Когда платеж совершается внеоперационное время, он будет иметь статус «Ожидается обработка» .
Статусы «Отклонено банком» , «Заявка отменена» , «Прервано» , означают, что операция не прошла. Либо банк, либо держатель карты отменили операцию, или произошел ее срыв. Пользователь может узнать причину непроведения, позвонив в Центр поддержки клиентов банка.
С помощью истории операции в Сбербанк онлайн пользователь может не только просмотреть все транзакции по счету и следить за статусом перевода. Дополнительно он может совершать следующие действия:
- Отредактировать платежку, находящуюся в статусе «Черновик» . В этом же статусе возможно удаление сформированного платежа;
- Повторить операцию. Для этого необходимо кликнуть по платежу и в открывшемся окне нажать «Повторить» ;
- Если документ еще не проведен банком, и он находится в статусе «Проверяется банком» , пользователь может отозвать платеж или удалить транзакцию;
- Дополнительно владелец счета может создать шаблон, чтобы в последующем осуществлять быстрые переводы по заданным реквизитам;
- Установить напоминание о последующей оплате.
Через мобильное приложение
Получение информации из мобильного приложения аналогично, как и в интернет-банке.:
- Клиент входит в личный кабинет.
- На главной странице наживает «История» .
- В открывшемся меню будет представлен перечень проведенных операций со счета с получателем средств, временем, датой, суммой и видом.
В мобильном банке
Для этого потребуется сделать следующее:
Командное слово выбирает пользователь, оно может быть: ВЫПИСКА, HISTORY, ISTORIA, VYPISKA, главное, чтобы была понятна цель запроса.
Недостатком способа является то, что посмотреть можно только 5 последних операций, услуга оказывается платно, ее стоимость 3 р. за каждый запрос.
Дополнительные способы
Для удобства пользователей существуют дополнительные способы получения выписки.
С помощью банкомата
Данный вариант подходит для всех держателей карт кредитной компании. Получить информацию можно быстро и просто.
Процесс получения сведений выглядит следующим образом:
- Войти в систему, вставив карту в банкомат и введя пин-код.
- Открыть Личный кабинет.
- Выбрать «История карты» .
- Распечатать документ.
В представленной выписке будет содержаться информация о транзакциях по счету за последние 3 месяца.
В представительстве компании
Получить сведения можно через работника банка, обратившись к нему с паспортом и картой. Стоит отметить, что удалить историю операций невозможно, сделано это с целью безопасности.
Данные варианты подходят для всех пользователей, но для получения сведений клиенту необходимо посетить точку присутствия компании.
Получение выписки через Интернет банк является наиболее удобным способом узнать историю транзакций. Его преимуществами перед другими вариантами являются:
- Возможность получить сведения за несколько минут;
- Пользователю не потребуется никуда специально ходить, а мобильное приложение позволяет это сделать из любого места, где есть интернет;
- Плата за получение информации не взыскивается.
Всем клиентам банков хочется, чтобы их банковские счета и остатки по ним оставались в секрете – и это вполне нормальное желание. Закон защищает информацию – банки не вправе ее разглашать, но есть исключения. Какие именно это исключения, и как обстоит ситуация с банковской тайной в России, мы расспросили наших экспертов.
Банковская тайна с точки зрения закона
В России существует несколько видов тайны – например, коммерческая, налоговая, врачебная, адвокатская. Есть и банковская тайна, причем она достаточно конкретно прописана в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».
Так, закон определяет банковскую тайну как тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банков. Причем хранить банковскую тайну обязаны не только собственно банки, закон говорит о нескольких субъектах банковской тайны:
- кредитные организации (то есть банки и небанковские кредитные организации, вроде «Яндекс.Денег»);
- Банк России;
- Агентство по страхованию вкладов;
- аудиторские компании;
- Росфинмониторинг и органы валютного контроля;
- таможенные органы;
- операторы платежных систем, клиринговые центры;
- другие государственные органы.
То есть, все, кто имеет доступ к информации о счетах или операциях клиента банка, не имеют права разглашать эту информацию (за исключением ряда случаев).
Исключения есть, и их достаточно много, например:
- данные по операциям и счетам ИП и организаций могут получать суды, Счетная палата, ФНС, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, ФССП, правоохранительные органы (по решению суда);
- данные по операциям и счетам физических лиц могут получать суды, ФССП, АСВ, правоохранительные органы (по решению суда);
- данные по операциям и счетам могут передаваться руководителям государственных органов, если они касаются проверки финансовых операций тех, кто претендует на государственные должности или уже на них работает.
Кроме того, в законе есть и другие исключения, например, информацию по счетам и вкладам клиента в случае его смерти получают его наследники и нотариус, данные о счетах исполнителя по государственному заказу может получить сам заказчик, а данные о счетах кандидатов на выборные должности может получать избирательная комиссия.
И если кто-то из тех, кто обязан соблюдать правила банковской тайны, их нарушит (в том числе сотрудник органа государственной власти) – то прямо в законе прописывается, что он будет нести ответственность согласно законодательству, вплоть до полного возмещения ущерба, причиненного разглашением банковской тайны.
Другими словами, банковская тайна предполагает, что все причастные к ней структуры обязаны хранить информацию о счетах и операциях клиентов в секрете, а передавать такие данные можно исключительно по запросу соответствующего органа власти (и часто – лишь по решению суда). А все остальные случаи разглашения такой информации – нарушение принципов банковской тайны.
Как обстоит дело с банковской тайной на практике
Банковская тайна очень важна, особенно для некоторых категорий клиентов. Например, недавно стало известно об очередном способе мошенничества – злоумышленники, пользуясь имеющейся информацией, получали от банков данные об остатках по счетам клиентов, а потом – обманывали клиентов, представляясь сотрудниками и выманивая данные для перевода денег на другие счета. То есть, даже информация об остатке по счету – уже секретна (хотя многие выбрасывают чеки возле банкоматов – где эти данные часто указаны), и закон ее защищает.
Правда, уровень защиты банковской тайны в России – не очень хороший. Так, регулярно из разных банков утекают данные о клиентах – причем это и паспортные данные, и номера телефонов, и данные о счетах, и даже кодовые секретные слова для доступа к счету. Все это – прямой путь к банковскому мошенничеству, которое в России все еще процветает.
Опрошенные нами эксперты соглашаются с тем, что ситуация с банковской тайной в России очень и очень сложная, причем проблемы есть с разных сторон. Например, Марина Абрамова из DynaPay напоминает о тех же случаях утечки информации за пределы банков:
Рядом с вопросом о банковской тайне стоит также и вопрос об информационной безопасности данных и защите от возможных утечек, к тому же примеров утечек за последние несколько лет было немало, и они затрагивали в том числе и крупные банки. Поэтому защита банковской тайны с точки зрения регуляторов должна включать комплекс мероприятий, который направлен как на защиту от процессных рисков и рисков персонала, так и от рисков получения доступа к банковской тайне незаконными способами.
С рисками персонала все довольно понятно: например, сотрудник банка воспользовался ИТ-системой и отправил себе на почту список клиентов. Очень неприятно, но довольно популярно, особенно в небольших банках.
А что же такое процессный риск? Например, представим, что банк и интернет-маркетплейс заключают партнерство, чтобы увеличить продажи. Для этого они выстраивают процесс, когда банк передаёт в маркетплейс информацию о статистике затрат клиентов по категориям (электроника, продукты, книги, косметика и тд). Интернет-площадка использует эту информацию для выстраивания таргетированных клиентских предложений. В случае, если переданная информация не была обезличена, банк раскрыл стороннему сервису банковскую тайну, хотя вроде и пытался делать это в благих целях.
Для выстраивания комплексной системы защиты банковской тайны в России полезно посмотреть на международный опыт, например, на банкинг в Европе. Защита персональных данных в ЕС происходит в соответствии с регламентами GDPR, которые достаточно жесткие и штрафы за их нарушения огромные. При этом на протяжении нескольких лет внедрялась платежная директива PSD2, которая позволяет банкам и имеющим лицензию платёжным компаниям обмениваться финансовой информацией, транзакционными данными и информацией об остатках на счетах. Этот обмен развивает огромную индустрию финтеха, которая переводит банкинг в digital формат и делает его удобным и безопасным для клиента.
Марина Абрамова, руководитель по развитию бизнеса DynaPay ltd.
Кстати, на практике многие клиенты (в том числе и банков) жалуются – даже оформив что-то на совсем новый номер телефона, на него вскоре начинают активно звонить с предложением всяческих услуг. То есть, сотрудники могут продавать базы с номерами телефонов клиентов агентствам по «холодным» звонкам. Формально нарушения банковской тайны здесь нет, но что помешает такому сотруднику продать и данные по банковским счетам?
Но эксперты заметили еще одну особенность – банковская тайна фактически начинает исчезать и из законодательства. Формально она, конечно, существует в законе «О банках и банковской деятельности», но когда к данным о счетах имеют доступ столько государственных органов – это перестает быть тайной.
Как рассказал нам Павел Вешаев из FinHelp, одним из этапов фактического упразднения банковской тайны становится введение налога с банковских вкладов (напомним, он начнет действовать с 2021 года и будет взиматься с депозитов в размере более 1 миллиона рублей). Теперь все данные о счетах налоговая будет получать не по запросу, а в автоматическом режиме:
Банковская тайна в России – с каждым годом понятие все более условное, очередной рубеж – это введение нового налога на доход с банковских вкладов. Все сведения о личных счетах, объеме средств, начисленных процентах отправятся напрямую в налоговую. Но это вполне себе в русле общемировых трендов. Активное развитие антиотмывочного законодательства в России и в мире, острая необходимость в кризис пополнять бюджеты, говорят о том, что банковская тайна перестает быть тайной даже в офшорных и привычных «консервативных» юрисдикциях. Ситуация усугубится, когда будут введены жесткие лимиты на траты наличными, что еще сильнее снизит количество способов не показывать все свои средства заинтересованным ведомствам.
Павел Вешаев, генеральный директор FinHelp.
Однако по факту банковская тайна в России уже давно работает лишь частично. Так, можно вспомнить, как еще в 2011 году люди, финансово помогавшие проекту «РосПил» Алексея Навального, стали получать странные звонки от неизвестных людей, которые представлялись журналистами и спрашивали – зачем человек поддержал проект Навального. Тогда оказалось, что данные передавали «Яндекс.Деньги» по запросу ФСБ, а звонили, вероятно, представители движения «Наши». Как номера телефонов попали от ФСБ к активистам – до сих пор неизвестно.
Но, с другой стороны, проблема упразднения банковской тайны постепенно становится общемировой, говорит Олег Богданов из QBF. По его словам, сейчас Россия обменивается финансовой информацией в автоматическом режиме с 40 странами мира – в том числе, со Швейцарией:
В современном мире классическое понятие «банковская тайна» вообще не работает.
В 2017 году пал последний оплот финансовой тайны – Швейцария, где вступил в силу закон «О международном автоматическом информационном обмене». Почти 400 лет в этой стране строго работала норма, введенная еще итальянскими купцами и ставшая федеральным законом в 1934 году. И вот, несколько лет назад, Швейцария согласилась сообщать данные о счетах клиентов налоговым органам различных стран.
С 2018 года в список автоматического информационного обмена к 38 странам присоединились Россия, Гонконг и Сингапур.
В США банковской тайны де-факто нет. Де-юре с 1970 год в Штатах работает закон «О банковской тайне», согласно которому финансово-кредитные учреждения должны сотрудничать с федеральными агентствами и сообщать обо всех подозрительных операциях, а также о трансакциях, превышающих 10 тыс. долларов.
В России существует закон «О банках и банковской деятельности». За разглашение конфиденциальной финансовой информации у нас предусмотрены различные наказания, от штрафов до лишения свободы сроком на 2, 3, 5 или 7 лет. Однако многие государственные структуры имеют доступ к банковской тайне и этот список постоянно расширяется. Банки обязаны предоставлять информацию: БКИ, АСВ, судам, Счетной палате, налоговым, следственным и таможенным органам, ПФР, Фонду социального страхования, ФССП, ФТС.
Понятно, что в сложившейся ситуации люди, которым необходимо сохранить тайну трансакций и вкладов, будут искать альтернативные банковским операциям способы перевода и хранения денег. Например, пользоваться криптовалютами различных видов. Там, на первый взгляд, все анонимно, и нет контроля со стороны государства. Хотя в последние годы и эта деятельность попала в поле зрения регуляторов и специальных служб.
Олег Богданов, ведущий аналитик QBF.
Так что дальнейшая «цифровизация» экономики пока приводит к тому, что государство знает о гражданине все больше. Кстати, прошло уже больше года, как в России была фактически упразднена налоговая тайна – тогда ФНС запустила сервис «Прозрачный бизнес». Теперь любой человек может узнать, сколько налогов заплатила та или иная компания за год, сколько в ней работает человек, какие у нее цифры по доходам и есть ли налоговые долги.
Можно ли самостоятельно позаботиться о банковской тайне?
Банковская тайна охраняется государством – хотя по факту, как мы уже поняли, на серьезную защиту клиенты банков могут не рассчитывать. Но можно ли что-то предпринять, чтобы данные о счетах были хотя бы как-то защищены? На самом деле, возможностей не так много:
- Прежде всего, можно подобрать банк, который реже других фигурирует в новостях об утечках данных . Все крупные банки (включая частные) уже отметились на этом, поэтому остаются небольшие кредитные организации. С другой стороны, в небольшом банке есть риск человеческого фактора – недовольный сотрудник может запросто «слить» данные клиентов на сторону, а системы безопасности в маленьких банках не очень развиты.
- В момент открытия счета или оформления кредита обратить внимание на условия договора . Как правило, при оформлении кредита клиент дает согласие на передачу его данных третьим лицам (это нужно, чтобы продавать кредиты должников коллекторам), но на это можно не соглашаться – попросить сотрудника сделать вариант договора без проставленной галочки в этом пункте.
- Для оплаты в интернете использовать виртуальную карту – их выпускает почти любой банк, а расплачиваться онлайн ими можно так же, как и реальными картами. Даже если реквизиты «утекут» в сеть, виртуальную карту можно мгновенно закрыть и открыть новую, к тому же, срок действия у нее обычно ограничен 1 годом.
При этом данные для входа в онлайн-банк часто можно использовать и для других целей, отмечает Марина Абрамова, и если банк предоставляет такую возможность, то он несет ответственность за сохранность данных:
Благодаря развитию маркетплейсов, которые включают в себя и финансовые функции, понятие банковской тайны с каждым годом становится все более актуальным. Для многих становится нормой пользоваться «в одном флаконе» банковской картой, подпиской на музыкальный сервис, онлайн-кинотеатр и сервис мобильного оператора.
Ещё входит в норму использование логина/пароля от интернет-банка для доступа к небанковским сервисам: например, можно авторизоваться в личном кабинете бюро кредитных историй при помощи единого ID одного из крупнейших банков. При использовании такой связки сервисов пользователь точно ожидает, что операции по счетам и картам никуда за пределы банка не утекут.
При этом уполномоченные органы (правоохранители, налоговая и другие государственные органы) всегда имели доступ к банковской информации (по запросу), в этой связи с введением «налога на доходы по депозитам» будет только одно изменение – теперь доступ к информации будет не по запросу, а системный.
Марина Абрамова Руководитель по развитию бизнеса DynaPay ltd.
Что касается доступа к банковским данным государственных органов, здесь сделать действительно ничего не получится – все они, согласно законодательству, имеют право запрашивать информацию у банков, а те не вправе им в этом отказать – и согласие клиента на передачу данных совершенно не требуется.
Так что, если клиент не хочет, чтобы его данные попали к судебным приставам или в ФНС – ему лучше не копить долги (а в случае с ФНС все данные вообще будут попадать туда в автоматическом порядке).
А вероятность того, что кто-то из сотрудников банка или государственного органа будет «торговать» данными клиентов, существует. Но спастись от этого можно, пожалуй, одним способом – вообще не пользоваться услугами банков.
Жалобы и наказания за нарушения банковской тайны
Закон стоит на страже банковской тайны – чтобы защитить ее (и заодно коммерческую и налоговую тайну), существует даже целая статья Уголовного кодекса РФ (статья 183 «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну»).
По этой статье за разглашение банковской тайны нарушителя могут наказать даже согласно УК РФ:
- незаконный сбор данных, составляющих тайну (похищение документов, подкуп или угрозы) – штраф в сумме до 500 тысяч рублей, исправительные работы на срок до года, принудительные работы или лишение свободы на срок до 2 лет;
- незаконное разглашение составляющих тайну сведений без согласия владельца – штраф до 1 миллиона рублей, исправительные работы до 2 лет, принудительные работы или лишение свободы на срок до 3 лет;
- то же самое, но совершенное из корысти или причинившее крупный ущерб – штраф до 1,5 миллионов рублей, лишение свободы на срок до 5 лет;
- если все это имело тяжкие последствия – лишение свободы на срок до 7 лет.
Что интересно, наказание по этой статье серьезно ужесточили примерно 5 лет назад – но по факту в интернете все так же можно купить базу данных клиентов банков, а значит – клиентские данные все еще продолжают воровать и продавать.
Правда, возникает другая проблема – за нарушение банковской тайны сложно привлечь кого-то к ответственности, потому что такой факт сложно доказать. Ведь касается она данных по счетам и операциям клиентов, тогда как «слив» полных данных клиентов или продажа реквизитов банковских карт – немного другой состав преступления. А доказать ущерб от того, что банк разгласил информацию об операциях по счету, будет непросто.
Жаловаться в случае нарушения банковской тайны клиенту можно по разным адресам:
- руководство банка – это может помочь, если закон нарушил рядовой сотрудник банка без ведома начальства;
- Банк России – в нем есть Служба по защите прав потребителей финансовых услуг. Написать жалобу можно прямо на сайте ЦБ;
- правоохранительные органы и суд – если из-за нарушения банковской тайны клиент понес ущерб, его можно взыскать с виновников.
Судебная практика показывает, что выиграть суд по вопросу нарушения банковской тайны можно – если правильно оформить иск и грамотно аргументировать свою позицию.
Автор статьи
Читайте также: