Может ли ип перечислять себе деньги на карту по зарплатному проекту

Обновлено: 24.06.2022

Банковский счет давно уже перестал быть синонимом состоятельности. Сегодня это просто удобный способ вести дела, без которого в большинстве случаев не обойтись. К пластиковой карте, которая есть практически у любого человека, привязан и счет в банке. Может ли индивидуальный предприниматель использовать ее вместо или параллельно с расчетным счетом? Допускается ли сочетание «личных» и «рабочих» средств?

В этой статье разберемся с вопросами расчетного счета и личной карты физлица ИП. Ответим, допустимо ли для ИП получать или переводить средства на обычную пластиковую карту, свою или третьего лица, и чем это может быть чревато.

Можно ли вообще без расчетного счета?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, и он может завести себе пластиковую карту того или иного банка, на остаток средств которой банк будет начислять проценты. Может показаться, что это удобнее, чем платить за обслуживание расчетного счета. Тем более что закон не обязывает ИП проводить операции через банк, если лимит по наличным расчетам не превышает порога в 100 тыс. руб.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Речь идет только об ИП, для юридических лиц наличие расчетного счета строго обязательно.

Рассмотрим причины, почему для ИП все же удобнее пользоваться расчетным счетом.

  1. При сотрудничестве с юридическими лицами могут возникнуть затруднения при проведении оплаты как с одной, так и с другой стороны. Либо можно потерять потенциального партнера – фирма не захочет иметь дело с контрагентом без расчетного счета.
  2. При ведении всех расчетов в «кэше» придется тратить время на доставку наличности и внесение ее в кассу, беспокоиться об охране денежных средств во время транспортировки и т.п.
  3. Операции с наличностью предусматривают соблюдение правил кассовой дисциплины – это дополнительные сложности и контроль.
  4. 100 тыс. руб. наличного лимита в рамках одного договора – это совсем не так много, как может показаться даже мелкому предпринимателю. Например, снимая на год помещение по цене за аренду 10 тыс. руб. в месяц, ИП вынужден будет заплатить в рамках одного договора 120 тыс. руб., что уже превышает лимит.

Итак, работать с одной только банковской картой без расчетного счета для ИП неудобно и невыгодно. Значит, встает вопрос, можно ли их сочетать и как именно.

Перевод денег ИП себе как физлицу — это обналичка?

Личный счет вместо расчетного — зачем?

Предприниматель, который задается вопросом, можно ли вести расчеты не через р/с, а через личную карту физического лица, хочет обеспечить себе некоторые выгоды:

  • не нужно проходить процедуру открытия расчетного счета;
  • некоторая часть клиентов предпочитает делать оплату с карты на карту;
  • экономически выгоднее: обслуживание банковской карты значительно дешевле, чем р/с.

Законно ли такое желание с точки зрения налогового законодательства и правил кредитных организаций?

Вопрос: Может ли индивидуальный предприниматель оспорить установленное ему ограничение использования системы «клиент-банк» и неисполнение платежных документов, если его операции квалифицированы банком как сомнительные? Вправе ли банк взимать комиссию за перечисление денежных средств со счета индивидуального предпринимателя на его личный счет, открытый ему как физическому лицу?
Посмотреть решение суда

Мнение налоговой

Проанализировав НК РФ, можно сделать выводы относительно позиции фискальных органов относительно использования личной банковской карты для предпринимательской деятельности физлица:

  • для ИП нет законодательного требования открывать расчетный счет;
  • закон не разделяет личное имущество и средства самого ИП и его бизнеса;
  • Налоговый кодекс прямо не запрещает применять личные счета в предпринимательской деятельности физлиц;
  • не имеет значения, какой именно вид счета используется для зачисления или перечисления средств (п. 2 ст. 11 НК РФ);
  • сообщать налоговой об открытии р/с предприниматель не обязан, хотя сделать это рекомендуется.

ВЫВОД: прямо не запрещено – значит, допускается. Налоговое законодательство формально не возражает против применения личной карты в целях предпринимательства, конечно, с учетом рисков, которые мы рассмотрим ниже.

Мнение банка

Получение личной банковской карты – это тоже договор с банком, и следует изучить его положения, чтобы не нарушать их, хотя они и не являются подзаконными актами.

Если налоговая не разделяет текущие и расчетные счета, то банк делает это достаточно четко – Инструкция ЦБ РФ №153-И от 30 мая 2014 г. разрешает физлицам открывать текущие счета для операций, не имеющих целью предпринимательство, а для этой деятельности ИП либо юрлицу должен быть открыт расчетный счет (это оговаривается в п.2 данной Инструкции).

В договоре прямо может быть прописан запрет использования текущего счета для предпринимательства, либо такой запрет значится в регламенте банка, с которым вы автоматически соглашаетесь, заключая договор.

ВЫВОД: банк, как кредитная организация, против использования личных карт для предпринимательских целей, поскольку открытие и обслуживание р/с стоит дороже, а значит, выгоднее для банка.

Чего хотят и чем рискуют индивидуальные предприниматели

Предпринимателей интересует возможность производить следующие виды операций:

  • оплата на личную банковскую карту со стороны клиентов;
  • вывод денег со своего расчетного счета на свою банковскую карту;
  • перевод денег со своего р/с на банковские карты третьих лиц.

Рассмотрим подробнее возможность и риски каждой из них.

Зачисление чужих средств на личную карту ИП

Можно ли получать на свой текущий счет оплату от клиентов, особенно регулярно? Иными словами, это будет использование личной карты в целях предпринимательства. Исходя из позиций налоговой и банка, ответы будут разные: налоговая прямо не возражает, банк запрещает, но не всегда может проконтролировать.

Возможные риски от налоговой

Инспекция может счесть налогооблагаемыми все поступления на карту, а не только те, что проводились «по бизнесу». В результате налоговики вправе доначислить налог, выписать штраф за недоимку и пеню за несвоевременную уплату. ИП придется доказывать, какая часть из поступлений является доходами, а какая нет, причем подтверждать это документально. Если доказать это не удастся, то могут вменить «систематическое уклонение от уплаты налогов», что чревато серьезными санкциями.

Возможные риски от банка

Если предприниматель нарушает условие пользования услугой банка, а проведение через личную карточку предпринимательских денег – это нарушение, банк вправе прекратить поставлять услугу, то есть заблокировать карту, причем не только данную, но и другие, принадлежащие этому лицу. Кроме того, в рамках борьбы с легализацией незаконных доходов, регламентированной ФЗ №115, банки обязаны сообщать в налоговую и в правоохранительные органы о подозрительных движениях средств. Таковыми вполне могут счесть регулярные поступления на карту физлица, особенно в крупных размерах. ИП придется решать вопрос не только с банком – объяснять и подтверждать источники получения средств.

Вывод своих средств с расчетного счета на свою карту

С точки зрения закона, и на расчетном, и на личном счете индивидуальный предприниматель держит свои собственные средства. Распоряжаться ими он вправе по своему усмотрению. Доход от предпринимательской деятельности может быть использован предпринимателем так, как ему угодно, без ограничений, в том числе и выведен на личную карту для любых нужд. В назначении перевода следует указать «Доход от предпринимательской деятельности, без НДС» или просто «Материальная помощь» (во избежание возможного конфликта с банком).

Возможные риски

Как указывалось выше, банки не приветствуют «смешивание» личных и предпринимательских средств. Нередки случаи, когда они присылают таким клиентам предупреждение и рекомендацию. Однако это именно рекомендация, а не запрет, на который они не имеют законодательного права. В ответ на такое требование можно указать на его неправомерность и ошибочность, ведь имущество ИП и физлица – это одно и то же. Если реакции банка не последует, можно обжаловать его действия в ЦБ РФ, а также в Антимонопольном комитете.

Если в рамках этой операции регулярно проходят большие суммы, придется объяснять их происхождение и назначение в налоговой, чтобы не получить обвинения в уклонении от уплаты налогов.

К СВЕДЕНИЮ! Пополнение собственного р/с со своей карты можно производить без рисков и ограничений.

ИТОГ: данная операция разрешена, но злоупотреблять ею не стоит. Если будет доказано, что переведенные средства вы используете для бизнеса, с них придется заплатить налог. Для личных целей – переводите на здоровье.

Перевод средств со своего р/с на чужие пластиковые карты

Такой способ расчета может иметь место в двух ситуациях:

  • оплата услуг партнеров или заработной платы своих сотрудников, минуя расчетный счет;
  • личные переводы средств (например, родственникам).

В первом случае это формально ведение предпринимательской деятельности, то есть применимы те же положения и риски, что и при зачислении «хозяйственных» денег на личную карту, то есть делать это не рекомендуется.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Заработную плату сотрудникам платить на их пластиковые карты вполне можно, но при этом с каждого платежа будет обязательно удержан соответствующий налог (НДФЛ и страховые отчисления).

Второй случай, по логике, не должен быть крамольным. Теоретически разве не может предприниматель оплатить заработанными в бизнесе деньгами покупки жены, лечение родственника и т.п.? Однако закон говорит о том, что расчетный счет предназначен именно для предпринимательской деятельности. Поэтому ситуация неоднозначная.

Возможные риски

Они, как всегда, заключаются в том, что налоговая должна контролировать движение ваших денег и следить, чтобы все налоги с доходов были уплачены. Перевод с р/с в пользу третьих лиц должен производиться только в личных целях, а если это оплата, то с нее платятся налоги. Таким образом, если вы совершаете такие платежи, то должны быть готовы в любой момент объяснить их цель, а также прояснить отношения с получателем средств – личные, а не деловые. До выяснения этих обстоятельств банк может заблокировать карту как ИП, так и получателя средств.

ИТОГ: на личные цели средства лучше переводить с предназначенного для этого текущего счета. Сначала выведите деньги с р/с на свою личную карту физлица, а затем совершайте переводы в пользу третьих лиц. Для бизнес-расчетов используйте расчетный счет. При переводах, не имеющих отношение к предпринимательству, всегда указывайте корректное назначение платежа: «Перевод личных средств».

Предложения банков о подключении зарплатного проекта предпринимателям без сотрудников набирают обороты. Кому-то такая услуга кажется обманом, а кто-то не видит ничего странного. Сегодня разберем принцип работы этой системы и расскажем, как правильно выводить заработанные деньги.

Как ИП должен снимать деньги на личные нужды

ИП получает не зарплату, а доход от предпринимательской деятельности. В отличие от юридических лиц, судебная практика рассматривает ИП как гражданина, а значит, причисляет его заработок к личному имуществу, которым он не только свободно владеет, но и отвечает по всем своим обязательствам (ст. 24, ст. 209 ГК РФ). В связи с этим предприниматель вправе распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению: когда угодно и в любом размере забирать наличку из кассы, снимать со счета в банке, переводить на другие карты.

Отметим, что законодательство не обязывает ИП открывать расчетный счет в банке. Можно работать вообще без счета, соблюдая порядок ведения кассовых операций, хранения наличных денег, а также лимиты наличных платежей — не более 100 тыс. руб. в рамках одного договора с другими юридическими лицами и ИП (п. 4 ст. 346.11 НК РФ, указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

А поскольку сегодня широко распространены оплаты банковскими картами и онлайн-переводы от покупателей, то большинство предпринимателей для комфортной работы все же открывают счет в банке. Однако это может быть и обычный лицевой счет физического лица. А если предприниматель параллельно где-то работает и у него есть обычная зарплатная карта, то принять или совершить платеж он может даже с помощью нее.

Способы вывода денег со счета предпринимателя:

1. Перевести на карточку и снять в банкомате.

2. Получить в кассе банка по чеку из чековой книжки.

Для перевода денег на другой личный счет или карту оформите платежное поручение. В назначении платежа укажите: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя». При этом подтверждать, куда ушли деньги, вы не обязаны: не надо составлять авансовый отчет и прикладывать к нему документы.

Нужно ли платить НДФЛ со снятых денег

Если предприниматель применяет УСН, то платить налог с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, ему не нужно. Дело в том, что упрощенная система налогообложения представляет собой единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.

Заплатив авансовый платеж по единому налогу, законопослушный гражданин считает оставшиеся суммы своим доходом. При этом платить НДФЛ с остатка он также не должен. И не важно, каким путем предприниматель снял деньги — с карты или по чеку (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21.08.2013 № 03-11-11/34286).

Может ли выводить ИП себе деньги через зарплатный проект

Зарплатный проект (ЗП) — услуга банка, позволяющая предпринимателю переложить процесс перевода зарплат работникам на банк. Если у предпринимателя есть работники, то он может подключить услугу ЗП. Это гораздо удобнее и выгоднее, чем платить банковские комиссии с каждого перевода работникам.

Принцип услуги простой: работодатель предоставляет реестры работников банку, переводит ему нужную сумму денег, а тот в свою очередь распределяет средства по картам работников в назначенные даты. Однако речь идет только о работниках. Предприниматель не может таким же образом получить выручку, т. к. это не зарплата.

Некоторые банки разрешают переводить средства на любые другие счета как «Прочие выплаты», но при этом размер комиссии повышается. Однако есть риск, что налоговики признают эту «непонятную» для них сумму или доходом, или чьей-то сокрытой зарплатой. В первом случае придется пересчитать единый налог, а во втором — доначислить страховые взносы и удержать НДФЛ работника.

Во избежание спорных ситуаций лучше избегать вывода выручки через зарплатный проект. Куда безопаснее сделать обычное перечисление себе на карту по платежному поручению с правильным назначением платежа.

А еще банк может предложить зарплатный проект и предпринимателям без работников. Казалось бы, как такое возможно? Многие помнят нашумевшую услугу Сбербанка — зарплатный проект для ИП без сотрудников. На бухгалтерских форумах до сих пор идет обсуждение таковой — большинство специалистов сомневаются, ведь у ИП не может быть зарплаты.

Однако ничего странного в ней нет. Это не тот зарплатный проект в привычном его понимании. В рамках этой услуги предпринимателям предлагалось открыть отдельный счет и привязать к нему дебетовую карту, на которую предприниматель и будет выводить свою выручку. При этом комиссия может быть меньше, чем при обычном переводе. Никакого подвоха здесь нет, однако грамотных бухгалтеров такое название все же настораживает.

Быстрые ответы на ваши вопросы

Нет, поскольку индивидуальные предприниматели не являются по отношению к себе наемными работниками. Они получают доход от предпринимательской деятельности и могут распоряжаться выручкой по своему усмотрению.

  • Обязательно ли ИП открывать расчетный счет в банке?

Нет, законодательство не обязывает ИП открывать расчетные счета.

Можно работать с обычным лицевым счетом физического лица, а можно обойтись и наличными расчетами (при соблюдении порядка ведения кассовых операций).

  • Как ИП должен выводить выручку с расчетного счета?

Предприниматель может получить денежные средства двумя способами: перечислить на карту, а потом снять в банкомате или сразу снять в кассе банка по чековой книжке.

  • Может ли ИП снимать выручку по зарплатному проекту?

Нет, зарплатный проект предназначен только для наемных работников.

Выручка предпринимателя не является его зарплатой и не может быть выведена таким путем.


Предприниматель, у которого есть работники, должен платить им зарплату. Можно платить её наличными, перечислять на банковские карты с расчётного счёта или открыть зарплатный проект. Разберём, что выгоднее, и расскажем подробнее о последнем варианте.

Содержание

Что такое зарплатный проект

Зарплатный проект — это банковская услуга для компаний и индивидуальных предпринимателей по автоматическому зачислению зарплаты на пластиковые карты сотрудников.

Работодатель отправляет в банк сумму ежемесячного фонда оплаты труда, а банк сам рассылает деньги на счета работников в соответствии с предоставленным реестром, после чего отправляет работодателю отчёт о произведенных начислениях.

Это очень удобно — даже когда в штате числится несколько десятков сотрудников, отправка заработной платы занимает несколько минут, а люди получают деньги на карты в тот же день.

Начните работать с сотрудниками за 11 уроков

Какой способ выплаты зарплаты удобнее

Вы можете выплачивать зарплату наличными через кассу, непосредственно с расчётного счёта компании или в рамках зарплатного проекта.

Выплата наличными через кассу

Вам придётся нанять кассира, который дважды в месяц будет выдавать сотрудникам зарплату, и обеспечить транспортировку наличных из банка на территорию предприятия — вряд ли вы будете регулярно перевозить достаточно крупные суммы без подстраховки.

Ещё придётся снимать деньги в банкомате и платить комиссию за превышение лимитов или дважды в месяц заказывать наличные в банке, чтобы снять их с расчётного счёта. Это не очень удобно, к тому же банк может заинтересоваться, зачем вам столько наличных денег каждый месяц — по требованию ЦБ все кредитные организации должны отслеживать и выявлять сомнительные операции.

Выплата безналом с расчётного счёта

Не такой затратный способ как выплата наличными, но тоже довольно трудоёмкий. Вам придётся самостоятельно формировать платёжки и вручную отправлять переводы на карты сотрудников. Ещё у банков есть лимиты на переводы физическим лицам, и когда лимит заканчивается, комиссия за такие переводы вырастает.

Кроме того, если переводов будет много, банк в рамках борьбы с отмыванием доходов будет просить объяснения о большом количестве перечислений денег на счета физических лиц.

Выплата в рамках зарплатного проекта

По зарплатному проекту нет лимитов на переводы, и у банка не будет вопросов, почему вы переводите столько денег на счета физлиц.

В рамках зарплатного проекта существенно сокращается документооборот: бухгалтерия не печатает платежные ведомости и не формирует платежные поручения на каждого сотрудника. Бухгалтеру достаточно создать реестр и загрузить документ в программное обеспечение банка.

Работодателю останется только уведомить сотрудников о размере и виде зачислений рассылкой расчетных листов — ст. 136 ТК РФ.

Ещё, как правило, каждый банк готов предоставить участникам зарплатного проекта льготы и бонусы. Это могут быть льготные тарифы по другим банковским услугам, например, на расчётно-кассовое обслуживание, целевое кредитование, эквайринг, или сниженные ставки по кредитам и кэшбек на остаток по карте для работников.

Что нужно учесть при оформлении зарплатного проекта

Для сотрудников обслуживание пластиковых карт в рамках зарплатного проекта бесплатно, эти расходы берёт на себя работодатель или банк — в зависимости от условий договора.

Работодатель платит комиссию за каждый перевод на счёт сотрудника. Размер комиссии зависит от тарифа, который предлагает банк. В некоторых случаях комиссии нет. Перечень документов, необходимых для оформления зарплатного проекта, также зависит от конкретного банка.

Зарплатный проект необязательно открывать в том же банке, где открыт расчётный счёт. Вы можете перечислять деньги и на корреспондентский счёт банка, если расчётный открыт в другой кредитной организации.

Но учтите — индивидуальный предприниматель не может платить себе зарплату через зарплатный проект. Дело в том, что выплата заработной платы возможна только в рамках заключённого между работодателем и сотрудником трудового договора. Но ИП не может заключить договор сам с собой, поскольку в этом случае нет одной из сторон сделки — ст. 56 ТК РФ.

Предприниматель может взять деньги из бизнеса, причём платить страховые взносы и налоги с таких выплат не нужно, потому что ИП уже заплатил налоги с деятельности.

Макс Борисов

Предприниматель — физическое лицо, которому государство разрешило вести бизнес. ИП свободно распоряжается своими деньгами, но у налоговой и банка могут возникнуть вопросы. В статье расскажем, как тратить и снимать деньги с расчётного счёта, чтобы всё прошло гладко.

Личные расходы — это когда предприниматель покупает продукты в супермаркете, берёт кофе по дороге в офис или оплачивает детский сад. Личное — значит, не для бизнеса, а для себя и близких. Личные расходы не уменьшают налоги.

Расходы для бизнеса — траты, которые позволяют делу жить и двигают его вперед. Если шьете рюкзаки, понадобится швейная машинка, фурнитура, материал. Бизнес-расходы уменьшают налог только на УСН «Доходы за вычетом расходов».

Нужен ли вообще расчётный счёт ИП

Закон не запрещает работать без расчётного счёта, но на практике банки редко позволяют использовать личный счёт для бизнеса. Лучше открыть предпринимательский счёт и не переживать, что банк заблокирует личную карту.

На расчёты наличкой между юрлицами и предпринимателями есть ограничение — 100 тысяч рублей на один договор. Контрагентам тоже удобнее, когда у вас есть расчётный счёт.

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Можно ли тратить на личные нужды с расчётного счёта ИП

ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога.

На УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов, чтобы они не уменьшали налог. Налоговая может запросить первичку, чтобы проверить, соответствуют ли расходы ст. 346.16 НК РФ. Хранить чеки, платежки, акты и накладные нужно в течение четырёх лет. Подробнее о том, как правильно учитывать расходы, мы написали в статье.

У предпринимателя сервис по ремонту ноутбуков и телефонов, по вечерам он с женой смотрит Игру престолов. Нетфликс нельзя признать в расходах, потому что сериалы не помогают ремонтировать технику, а паяльную станцию можно, она для бизнеса.

На УСН «Доходы» и патенте расходы не учитывают совсем, поэтому нет опасности занизить налог. Можно покупать билеты в кино прямо с карты ИП, ничего за это не будет.

Менее очевидный момент. Закон о защите прав потребителей не распространяется на покупки для бизнеса. Если платите с расчётного счёта ИП, запаситесь доказательствами, что покупка для личных нужд: пропишите это в договоре, закажите доставку на домашний адрес, вызовете мастера на дом для установки, сохраните все бумаги.

Например, купили холодильник, а он через какое-то время сломался. Магазин по гарантии вовремя не отремонтировал. Купили для себя — по претензии можете требовать возврат денег с пенями и компенсацию за моральный вред, потому что работает закон о защите прав потребителей. Купили для бизнеса — магазин вернёт только стоимость холодильника. По этой же причине не стоит покупать крупными партиями, будет сложнее доказать, что купили для себя.

Как выводить деньги с расчётного счёта ИП

Перевести на личную карту. Переводить деньги с помощью интернет-банка или мобильного приложения проще всего. А уже с личной карты можно свободно тратить или снимать наличку в банкомате без комиссий. Лимит переводов зависит от банка.

Снять наличные в банкомате с бизнес-карты. Ещё её называют кэш-картой, картой для бизнеса или корпоративной картой. Это удобно: деньги не надо заказывать заранее и ждать, когда нужная сумма появится в отделении. Условия у всех разные — уточните в банке комиссию и лимит на снятие.

Получить наличные в кассе банка. Придётся заполнить платежку или чековую книжку в отделении банка. В назначении платежа укажите «на личные нужды предпринимателя». Снимать наличные в кассе не всегда удобно. Для этого надо заказывать деньги заранее, подстраиваться под график банка и приезжать лично. Комиссию возьмут по условиям тарифа.

Перевести на личный банковский вклад. Способ подойдет, когда деньги не нужны прямо сейчас. Если закрыть вклад раньше срока, банк не начислит проценты, смысл вклада потеряется. Комиссию возьмут по тарифу.

Снимать наличные — с осторожностью

Всё дело в финмониторинге. Это подразделение банка, которое отслеживает подозрительные операции. Банки обязаны следить за переводами и поступлениями из-за закона 115-ФЗ. Финмониторинг нужен, чтобы бороться с отмыванием денег и финансированием запрещенных организаций.

Банк может запросить акты, договоры, счета и накладные, чтобы проверить реальность сделки. Документы нужно предоставить в течение нескольких дней. Если проигнорировать запрос, банк заблокирует счёт. Тогда деньги можно будет вывести только на счёт ИП в другом банке с комиссией от 10 до 20%.

Вот простые советы, как не прослыть обнальщиком:

По возможности не снимайте наличку, платите с расчётного счёта ИП или переводите на личную карту. Чем меньше налички снимаете, тем меньше оснований подозревать вас в обнале.

Не обналичивайте всё сразу. Пришло 200 тысяч от клиента — не снимайте всё сразу. Если очень нужны наличные, лучше подождать несколько дней и снять нужную сумму, но опять же не всю сразу.

Дольше держите деньги на счёте. Чем дольше деньги лежат на счёте, тем больше банк доверяет вам. Это еще и выгодно, потому что банки начисляют проценты на остаток.

Если есть сотрудники, перечисляйте зарплату через зарплатный проект, а не наличными. Чем больше налички снимаете, тем больше беспокоится банк.

Никогда не участвуйте в сомнительных схемах.

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Можно ли брать деньги из кассы?

Наличные можно брать прямо из кассы, не оформляя документы. ИП не обязаны соблюдать кассовую дисциплину — им не нужно вести кассовую книгу, создавать приходные и расходные ордера.

Предложения банков о подключении зарплатного проекта предпринимателям без сотрудников набирают обороты. Кому-то такая услуга кажется обманом, а кто-то не видит ничего странного. Сегодня разберем принцип работы этой системы и расскажем, как правильно выводить заработанные деньги.

Как ИП должен снимать деньги на личные нужды

ИП получает не зарплату, а доход от предпринимательской деятельности. В отличии от юридических лиц судебная практика рассматривает ИП как гражданина, а значит причисляет его заработок к личному имуществу, которым он не только свободно владеет, но и отвечает по всем своим обязательствам (ст. 24, ст. 209 ГК РФ). В связи с этим предприниматель вправе распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению: когда угодно и в любом размере забирать наличку из кассы, снимать со счета в банке, переводить на другие карты.

Отметим, что законодательство не обязывает ИП открывать расчетный счет в банке. Можно работать вообще без счета, соблюдая порядок ведения кассовых операций, хранения наличных денег, а также лимиты наличных платежей — не более 100 тыс. руб. в рамках одного договора с другими юридическими лицами и ИП (п. 4 ст. 346.11 НК РФ, указание Банка России от 11.03.2014 №3210-У).

А поскольку сегодня широко распространены оплаты банковскими картами и онлайн-переводы от покупателей, то большинство предпринимателей для комфортной работы все же открывают счет в банке. Однако это может быть и обычный лицевой счет физического лица. А если предприниматель параллельно где-то работает и у него есть обычная зарплатная карта, то принять или совершить платеж он может даже с помощью нее.

Способы вывода денег со счета предпринимателя:

  1. Перевести на карточку и снять в банкомате.
  2. Получить в кассе банка по чеку из чековой книжки.

Для перевода денег на другой личный счет или карту оформите платежное поручение. В назначении платежа укажите: «Перевод собственных денежных средств на личные нужды индивидуального предпринимателя». При этом подтверждать, куда ушли деньги, вы не обязаны: не надо составлять авансовый отчет и прикладывать к нему документы.

Нужно ли платить НДФЛ со снятых денег

Если предприниматель применяет УСН, то платить налог с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, ему не нужно. Дело в том, что упрощенная система налогообложения представляет собой единый налог, который заменяет НДФЛ и НДС.

Заплатив авансовый платеж по единому налогу, законопослушный гражданин считает оставшиеся суммы своим доходом. При этом платить НДФЛ с остатка он также не должен. И не важно, каким путем предприниматель снял деньги — с карты или по чеку (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21.08.2013 № 03-11-11/34286).

Может ли выводить ИП себе деньги через зарплатный проект

Зарплатный проект (ЗП) — услуга банка, позволяющая предпринимателю переложить процесс перевода зарплат работникам на банк. Если у предпринимателя есть работники, то он может подключить услугу ЗП. Это гораздо удобнее и выгоднее, чем платить банковские комиссии с каждого перевода работникам.

Принцип услуги простой: работодатель предоставляет реестры работников банку, переводит ему нужную сумму денег, а тот в свою очередь распределяет средства по картам работников в назначенные даты. Однако речь идет только о работниках. Предприниматель не может таким же образом получить выручку, т. к. это не зарплата.

Некоторые банки разрешают переводить средства на любые другие счета как «Прочие выплаты», но при этом размер комиссии повышается. Однако есть риск, что налоговики признают эту «непонятную» для них сумму или доходом, или чьей-то сокрытой зарплатой. В первом случае придется пересчитать единый налог, а во втором — доначислить страховые взносы и удержать НДФЛ работника.

Во избежание спорных ситуаций лучше избегать вывода выручки через зарплатный проект. Куда безопаснее сделать обычное перечисление себе на карту по платежному поручению с правильным назначением платежа.

А еще банк может предложить зарплатный проект и предпринимателям без работников. Казалось бы, как такое возможно. Однако многие помнят нашумевшую услугу Сбербанка — зарплатный проект для ИП без сотрудников. На бухгалтерских форумах до сих пор идет обсуждение таковой — большинство специалистов сомневаются, ведь у ИП не может быть зарплаты.

Однако ничего странного в ней нет. Это не тот зарплатный проект в привычном его понимании. В рамках этой услуги предпринимателям предлагалось открыть отдельный счет и привязать к нему дебетовую карту, на которую предприниматель и будет выводить свою выручку. При этом комиссия может быть меньше, чем при обычном переводе. Никакого подвоха здесь нет, однако грамотных бухгалтеров такое название все же настораживает.

Быстрые ответы на ваши вопросы

Нет, поскольку индивидуальные предприниматели не являются по отношению к себе наемными работниками. Они получают доход от предпринимательской деятельности и могут распоряжаться выручкой по своему усмотрению.

Нет, законодательство не обязывает ИП открывать расчетные счета. Можно работать с обычным лицевым счетом физического лица, а можно обойтись и наличными расчетами (при соблюдении порядка ведения кассовых операций).

Предприниматель может получить денежные средства двумя способами: перечислить на карту, а потом снять в банкомате или сразу снять в кассе банка по чековой книжке.

Нет, зарплатный проект предназначен только для наемных работников. Выручка предпринимателя не является его зарплатой и не может быть выведена таким путем.

Читайте также: