Анализ финансового положения контрагента желающего оформить межбанковский кредит

Обновлено: 14.08.2022

Применительно к деятельности коммерческого банка на межбанковском рынке и рынке банковских долговых обязательств лимитирование выступает как повсеместно необходимый способ управления кредитным риском при активных операциях с банками-контрагентами. В статье предложено описание процедуры установления лимита на межбанковское кредитование, которая может быть использована для разработки внутреннего банковского регламента установления лимитов операций на рынке МБК.

Принимая деньги вкладчиков и предоставляя их заемщикам, банки выполняют роль финансовых посредников. Разрывы в платежном обороте банков вследствие различия в сроках, на которые средства привлекаются и размещаются, в разные моменты времени приводят банки к периодическому снижению или потере ликвидности. В силу этого на рынке межбанковских кредитов банки компенсируют прогнозируемое снижение или потерю ликвидности на необходимый период времени.

Рынок межбанковского кредитования характеризуется наличием главных участников рынка - продавцов и покупателей кредитов (банков и небанковских кредитных организаций); финансовых инструментов; площадок, на которых в результате согласования спроса и предложения кредитов выявляется их рыночная цена (процентные ставки за кредит); регулирующих органов, воздействующих на рынок; организаций, создающих инфраструктуру рынка. Основной функцией межбанковского кредитного рынка является поддержание ликвидности кредитных организаций, что требует создания аналитических технологий, направленных на оценку текущего финансово-экономического состояния банков-контрагентов и их ликвидности. При наличии большого числа контрагентов и, соответственно, большого числа операций с ними на рынке межбанковского кредитования возникает потребность в оценке эффективности проведения таких операций, в механизмах определения издержек на проведение этих операций и минимизации указанных издержек.

Наличие большого числа участников рынка МБК и потенциальных контрагентов обусловливает формирование простых механизмов определения кредитных лимитов на контрагентов на основе экспресс-анализа их финансово-экономического состояния.

Условия выдачи и погашения кредитов на межбанковском рынке определяются коммерческими банками на основе оценки банка-заемщика как субъекта кредитных отношений. Основным объектом кредитования банками друг друга выступает разрыв в платежном обороте.

Подходы к установлению лимитов межбанковского кредитования

Установление лимитов для ограничения рисков, связанных с проведением активных операций на межбанковском рынке, основывается на определенных базовых принципах и порядке.

Лимитирование операций межбанковского кредитования осуществляется с учетом законодательства Российской Федерации и нормативных документов Банка России, в частности:

  • Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков";
  • Положения Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";
  • Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах";
  • Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности";
  • Положения Банка России от 20.03.2006 N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери";
  • Указания Банка России от 30.04.2008 N 2005-У "Об оценке экономического положения банков";
  • Письма Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках".

Кроме того, процедуры лимитирования должны соответствовать уставу банка и другим внутрибанковским нормативным документам.

Кредитный риск - риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Лимит по операциям межбанковского кредитования - размер кредитного риска, принимаемый банком-кредитором на банк-контрагент, выраженный в российских рублях или в иностранной валюте.

Примечание. При наличии взаимных сопоставимых требований и обязательств с банком-контрагентом сальдированная сумма требований и обязательств не должна превышать размер совокупного установленного лимита.

Размещение временно свободных средств коммерческих банков осуществляется с использованием следующих финансовых инструментов:

  • межбанковских кредитов;
  • межбанковских депозитов;
  • денежных средств на ностро-счетах;
  • долговых обязательств банков-контрагентов.

Привлечение средств коммерческими банками осуществляется с использованием следующих финансовых инструментов:

  • межбанковских кредитов;
  • межбанковских депозитов;
  • денежных средств на лоро-счетах;
  • выпущенных долговых обязательств банка.

По операциям, проводимым на межбанковском рынке, устанавливаются следующие виды внутренних лимитов коммерческого банка:

  • совокупный лимит по банку-контрагенту, размер которого устанавливается в зависимости от кредитного рейтинга, присвоенного банку-контрагенту, в соответствии с внутренней методикой оценки кредитоспособности банков-контрагентов и определения лимита на проведение операций с ними;
  • лимит кредитования под залог, который определяется в зависимости от вида и рыночной стоимости залогового имущества, дисконта и прочих условий кредитования.

Деятельность коммерческого банка на межбанковском рынке осуществляется в соответствии с решениями кредитного комитета банка, определяющими максимальные размеры размещенных денежных средств, максимальные размеры операций по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты, максимальные размеры операций с долговыми обязательствами банков-контрагентов.

Предварительное рассмотрение договоров о сотрудничестве на межбанковском рынке проводится департаментом казначейства. Основными операциями, риск по которым ограничивается лимитами, являются конверсионные операции, депозитные (кредитные) операции (МБК), банкнотные операции. Валютой сделки межбанковского кредитования могут являться любая свободно конвертируемая валюта и российский рубль. Решение о проведении операций с иными валютами оформляется отдельным решением кредитного комитета на основании заключения подразделения финансового анализа и рисков.

Лимиты устанавливаются в абсолютных цифрах в рублях РФ, долларах США или евро. Они устанавливаются на краткосрочные операции, срок предоставления денежных ресурсов по которым на каждого контрагента не может превышать 180 дней.

Функция внесения предложений по установлению лимитов на проведение межбанковских операций возлагается непосредственно на департамент казначейства банка. Контроль над фактическим использованием лимитов осуществляется директором департамента и бэк-офисом департамента казначейства.

Департамент казначейства представляет предложения по установлению, изменению или закрытию лимитов на банки-контрагенты в служебной записке в свободной форме и направляет ее по электронной почте в подразделение финансового анализа и рисков на рассмотрение. Подразделение финансового анализа и рисков проводит анализ финансового состояния банка-контрагента (или потенциального контрагента) и направляет результаты указанного анализа электронной почтой в департамент казначейства.

В случае положительного заключения подразделения финансового анализа и рисков департамент казначейства выносит предложения по установлению лимитов на заседание кредитного комитета. Решения кредитного комитета оформляются в виде протокола.

Лимиты на банки пересматриваются регулярно на основе ежемесячных балансов по счетам второго порядка, значений обязательных экономических нормативов, установленных Банком России, и дополнительной информации. Кредитный комитет утверждает новые списки лимитов на банки-контрагенты не реже одного раза в квартал.

Критерии установления лимита на банк-контрагент

Основные критерии установления лимита:

  • банк-контрагент должен относиться к числу банков с хорошей деловой репутацией и должен быть включен в известные публикуемые рейтинги;
  • валюта баланса не должна быть на любую отчетную дату меньше установленной банком величины (например, не должна быть менее 50 млн долл. США);
  • банк, как правило, должен иметь валютную лицензию;
  • собственный капитал (уставный фонд, прочие фонды и нераспределенная прибыль за вычетом иммобилизации) не должен быть меньше 5 млн евро;
  • портфель государственных ценных бумаг должен быть сопоставим с одним из установленных базовых показателей (капитал, привлеченные средства до востребования, кредитный портфель и т.д.);
  • должны присутствовать принцип взаимности и положительный опыт сотрудничества.

В дополнение к вышеизложенным критериям внутренними нормативными документами банка могут быть установлены и другие критерии для принятия решений по установлению лимитов на банк-контрагент.

Установленные лимиты могут быть изменены с учетом поправочных коэффициентов - как повышающих, так и понижающих - в зависимости от учитываемых факторов.

К факторам, влияющим на увеличение суммы лимита, может быть отнесен длительный положительный опыт сотрудничества.

К факторам, влияющим на уменьшение суммы лимита, может быть отнесена негативная информация о банке-контрагенте, его собственниках, высшем менеджменте, крупнейших клиентах и контрагентах, появившаяся в СМИ.

Лимиты на банки-контрагенты распределяются по типам операций:

  • бланковый - лимит без обеспечения на сделки МБК;
  • бланковый на межбанковском рынке (Лимит задолженности - Лимит на сделки МБК, форекс, форвард, своп, банкнотные операции, обязательства или требования по которым исполняются через n дней, где n = 1 и более дней);
  • бланковый на валютном рынке (Внутридневный лимит - Лимит на форексные, банкнотные операции и сделки своп, обязательства и требования по которым исполняются в течение дня).

Контроль за соблюдением лимитов по межбанковским кредитам

Операции, связанные с предоставлением денежных ресурсов на межбанковском рынке на срок более 180 дней, рассматриваются кредитным комитетом банка отдельно либо согласуются с президентом (председателем правления) банка или лицом, его замещающим.

При необходимости директор департамента казначейства может превысить лимит и срок на конкретный банк в пределах суммы и срока, установленных решением кредитного комитета.

Превышение лимитов по сумме и срокам сверх установленных кредитным комитетом и разрешенных директору департамента казначейства допускается либо с письменного разрешения президента (председателя правления или заместителя председателя правления, временно исполняющего его обязанности) в соответствующей служебной записке от департамента казначейства в случае наделения кредитным комитетом президента (председателя правления или лица, его замещающего) соответствующими полномочиями, либо кредитным комитетом.

Ответственность за несанкционированное предоставление ресурсов на межбанковском рынке (в случае отсутствия лимита на контрагента или при превышении лимита по сумме, сроку, виду валюты без соответствующего оформления разрешения на превышение) возлагается на руководителя департамента казначейства или лицо, временно исполняющее его обязанности.

Мониторинг текущего финансового состояния банков-контрагентов осуществляется подразделением финансового анализа и рисков.

В случае необходимости оперативного реагирования на ухудшение финансового положения конкретного банка-контрагента департамент казначейства или управление финансового анализа и рисков выносят соответствующий вопрос на внеочередное заседание кредитного комитета. До проведения заседания кредитного комитета операции с данным банком-контрагентом могут приостанавливаться по устному распоряжению президента (председателя правления) банка.

В рамках утвержденных кредитным комитетом банка лимитов для проведения активных операций директор департамента казначейства доводит до сотрудников соответствующих подразделений лимиты в разбивке по типам операций и банкам-контрагентам путем рассылки приказа об установлении лимитов на банки-контрагенты и копии протокола кредитного комитета.

Выводы

Лимитирование как метод управления кредитным риском, оставленным на собственном удержании, носит, как правило, краткосрочный характер и широко применяется для оперативного регулирования ликвидности банка при проведении операций с банками-контрагентами.

Анализ кредитного портфеля юридических лиц проводится как внутренними службами аналитического направления, так и внешними экономистами. Как известно, в России финансовая отчетность в соответствии с РПБУ и МСФО должна быть публичной. Однако при проведении соответствующего анализа многие сталкиваются с проблемами – недостаточной детализацией информации и предоставлением данных с существенной задержкой.

В таких условиях юридический анализ не всегда приносит ожидаемый результат. Мы расскажем о наиболее эффективных методиках, которые применяются для получения точного результата, маркерах успешности организации и структурных особенностях проведения такого анализа (как самостоятельно, так и с привлечением посредников).

Что такое кредитный портфель?

Термин кредитный портфель применяется для характеристики работы финансовых организаций, выдающих кредиты. Он представляет собой остаток задолженности по всем выданным банком займам как юридическим, так и физическим лицам. Высчитывается всегда на какую-то конкретную дату.

Часто можно встретить отличия в величинах кредитного портфеля одного банка в расчетах, выполненных разными аналитиками. Это связано с использованием разных методик.

Например, внесением или не внесением в формулы кредитов, предоставленных другим банкам, органам власти или государственным фондам, особенностями работы с просроченной задолженностью. На основе кредитного портфеля определяется эффективность и успешность работы финансовой организации, его надежность, платежеспособность и ликвидность.

Когда используется анализ данных?

Метод полноценного юридического анализа может быть полезен в первую очередь администрации самого банка для выявления положительных и отрицательных тенденций в развитии организации.

Аналогичный анализ финансового положения заемщика проводится в тех случаях, когда в кредитные отношения вступают две финансовые организации.

Как проводится анализ финансового предприятия?

Финансовое положение заемщика-юридического лица или банка анализируется в несколько этапов. Ниже предлагаем эффективную схему проведения операции анализа финансового положения заемщика.

1. Поиск отчетности

На первом этапе следует уделить внимание поиску информации, которую мы в дальнейшем используем для анализа. Стоит отметить, что от актуальности и полноты данных напрямую зависит успешность результатов самого анализа. Обычно аналитики используют сведения из официальных источников, в них содержится общая характеристика структуры кредитного портфеля. Также может потребоваться менее полная, но более актуальная отчетность о структуре портфеля заемщика юридического лица.

2. Ранжирование критериев, по которым производится сегментация портфеля

Анализ кредитного портфеля юридических лиц не обходится без отбора и ранжирования критериев, по которым следует проводить сегментацию. Берутся во внимание логистическая последовательность и важность. Иными словами, аналитику следует определиться, какие экономические процессы он будет использовать, а какие исключит. В самом начале мы упоминали, что в зависимости от определения основной базы характеристик, результаты анализа могут отличаться у нескольких аналитиков, даже если они работали с одним отчетным периодом.

3. Проведение анализа

Проведение юридического, экономического анализа не обходится без применения горизонтального и вертикального метода сегментации информации.

Анализ финансовых особенностей с применением методик горизонтального характера позволяет наглядно представить изменения в основных статьях баланса, прибыли и так далее. Его применение позволяет сопоставить финансовые данные за два или более финансовых периода как в относительном, так и в абсолютном виде. Выводы, как правило, помещаются в виде таблицы, в первой колонке указываются данные за первый отчетный период, во второй – за второй из исследуемых периодов, затем высчитывается отклонение в любую из сторон.

Например, по итогам такого анализа стало известно, что прибыль компании незначительно увеличилась, уставной капитал остался на прежнем уровне, а обязательства сильно уменьшились. Можно сказать, что год для компании в целом выдался успешным.

Анализ кредитного портфеля вертикального типа позволяет охарактеризовать структуры баланса и отчета о прибыли в текущем состоянии. Технология заключается в использовании общей суммы активов предприятия и выручки в качестве стопроцентных показателей, все остальные статьи финансового отчета высчитываются в виде процентной доли от принятого базового значения.

4. Выявление областей риска на основании финансового анализа

5. Выработка рекомендаций для улучшения качества кредитного портфеля

Любой анализ ориентированный не только на сведение информации о текущем положении вещей, но и на оценку перспектив и, соответственно, формирование оптимального курса развития и улучшения кредитного портфеля.

Если же анализ проведен третьим лицом, по его итогам может быть принято положительное или отрицательное решение о предоставлении займа/сотрудничестве с компанией/подписания договора с контрагентом.

Финансовый анализ и источники информации

Внешние и внутренние пользователи обычно пользуются информацией, которая содержится в пояснительной записке к аудиторскому заключению по годовому отчету о деятельности банков и в примечаниях к консолидированной финансовой отчетности независимых аудиторов.

Речь идет, как известно, о РПБУ и МСФО соответственно.

Первый отчет характеризуется более полной информацией, второй – сведениями на порядок актуальнее. Именно поэтому во время анализа юридического лица экономисты стараются пользоваться как минимум двумя источниками.

Информация для анализа финансового положения юридического лица

В сфере экономики приняты следующие классификации информации: субъекты кредитования, отрасли, страны, сроки задержки платежа и величины сформированных резервов, операционные сегменты, виды валют, уровни риска, сроки погашения и так далее.

Метод анализа кредитного портфеля

Мы получили информацию по деятельности предприятия, анализ которого предстоит выполнить. Что можно сделать сразу? Полученные результаты позволят оценить, на каком месте находится анализируемая фирма на региональном и национальном рынках. Также юридический анализ дает возможность четко определить, какие приоритеты и акценты использует предприятие в своей кредитной деятельности. Касательно последнего критерия, финансовый анализ предусматривает оценку динамики показателей доли кредитов юридических и физических лиц в совокупном кредитном портфеле.

Финансовый анализ юридического лица: основные принципы

Решив проводить юридический анализ, нельзя использовать только абсолютные показатели, ведь такая характеристика кредитного портфеля позволяет изучать структуру лишь частично. Предположим, в процессе анализа кредитного заемщика обнаружился экспансивный характер его деятельности на основе значительного объема тех или иных видов ссуд. Однако о кредитной специализации мы сможем однозначно судить только после изучения долей кредитного портфеля в совокупных активах.

Анализ заемщика-юридического лица должен проводиться с учетом следующего показателя – темпов прироста кредитного портфеля в динамике. Если данный показатель растет, то деятельность признается успешной, в противном случае возникают угрозы потери доли кредитного рынка и вытеснения его сильными конкурентами.

Экономисты утверждают, что рост темпов прироста кредитного портфеля говорит о наличии разработанной и успешной кредитной политики. Она позволяет учитывать изменения на рынке и правильно использовать внутренний кредитный потенциал организации.

Финансово-экономический анализ напрямую связан с так называемым показателем Да (подразумевает долю кредитного портфеля в валюте, используемой для подсчета баланса). Данный критерий используется для анализа следующей ситуации: насколько работа банка по размещению денежных средств в кредитном виде ориентирована на рынок?

Если доля растет, можно прогнозировать и рост значимости банка на рынке. Однако, не все так однозначно, Да связана и с динамикой кредитных рисков.

Коэффициент Да еще называют коэффициентом концентрации, ведь с его помощью определяется концентрация активов. Если говорить о современных реалиях, то Да доходит до 95% в наиболее крупных банках России.

Еще один коэффициент, с которым придется познакомиться поближе в процессе анализа портфеля предприятия – это коэффициент опережения. С его помощью мы можем узнать, насколько прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов.

Как проанализировать данный коэффициент?

Метод очень прост.

Если он превышает единицу, то банк активно работает в области кредитования. Однако наиболее точные сведения можно получить, исследуя параметр на протяжении хотя бы двух периодов. В итоге мы получим представление о том, какую тактику использует кредитор, в какие из анализируемых периодов организация наращивала активы за счет прочих операций?

Как видите, юридический анализ кредитного портфеля позволяет проанализировать, насколько успешно функционирует финансовая компания, а также сделать краткосрочный прогноз по ее дальнейшей деятельности.

Проведение анализа советуем поручить профессионалам, они смогут максимально эффективно охарактеризовать существующие данные с использованием новейших технологий и узкоспециализированных коэффициентов и экономических инструментов.

Коммерческая безопасность — одно из необходимых условий бесперебойной работы бизнеса. Профессиональный анализ платежеспособности контрагента, а именно его способности своевременно исполнять денежные обязательства по договорам за счёт имеющихся в распоряжении организации финансовых ресурсов, позволяет обезопасить компанию от материальных убытков и репутационных издержек.

Когда необходима финансовая оценка

  • заключения договора о сотрудничестве с новой компанией;
  • перспективы долгосрочного взаимодействия с организацией, деловое общение с которой было разовым или периодическим;
  • подписания контрактов с предоплатой или отсрочкой платежа,
  • а также на любом этапе сотрудничества в случае возникновения малейших подозрений о недобросовестности или сомнений по поводу финансовой состоятельности дебитора.

Риски ненадежного партнерства

Слепое доверие контрагентам может подорвать устойчивость бизнеса, так как несет в себе серьезные риски, а именно:

  • риск масштабных финансовых потерь, в том числе просрочки и невозврата заемных денежных средств;
  • риск банкротства или ликвидации должника;
  • риск внеплановых проверок и претензий со стороны налоговых органов;
  • риск применения штрафных санкций и отказа в возмещении НДС;
  • риск привлечения к ответственности судебными органами за негативные последствия «дефектности» контрагентов.

Анализ финансовой устойчивости контрагента

Проверка платежеспособности контрагента заключается в сборе информации из различных источников и проверке ее актуальности.

Изучаем учредительные документы

Устав, свидетельство о госрегистрации, ИНН — являются основными документами, с которых начинается анализ платежеспособности. В частности, с их помощью можно получить более расширенную информацию о юридическом лице, получить выписку из Единого государственного реестра.

Проверяем информацию о руководстве и контролирующих лицах

Мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта, и даже документы умерших граждан. Поэтому проверка действительности паспортных данных первых лиц организации — необходимый этап финансового анализа.

Получить нужную информацию можно как с помощью официального запроса в правоохранительные органы, так и через неформальные контакты.

Кроме того, действительность паспортных данных руководства можно узнать на сайте ФМС.

Запрашиваем нужные данные «напрямую» у контрагента

Не стоит стесняться уточнять необходимую информацию путем прямых запросов в адрес контрагента. Несмотря на то, что ни одна компания не обязана предоставлять какие-либо данные третьим лицам, отказ на подобные запросы будет косвенно свидетельствовать о неготовности фирмы к открытому и честному сотрудничеству.

Если отказ в предоставлении сведений объясняется коммерческой тайной, должнику можно разъяснить, что к коммерческой тайне не относится информация:

  • об учредительной документации и документах, подтверждающих внесение записей в реестры;
  • о лицензиях и патентах;
  • о численности и составе работников, их заработной плате, наличии задолженности по выплатам;
  • об налоговых отчислениях и обязательных платежах;
  • о случаях нарушения законодательства и размерах причинённого ущерба и т.д.

Получаем информацию из открытых источников

Ценные сведения о финансовом состоянии должника, о своевременности и объеме исполнения долговых обязательств, а также о фактах привлечения представителей компании к ответственности, можно получить из онлайн-сервисов, среди которых можно выделить:

Если осуществляемая контрагентом деятельность требует обязательного лицензирования, необходимо узнать, выдавалась ли такая лицензия, и не просрочена ли она. Для каждого вида деятельности предусмотрен свой лицензирующий орган.

Важно:

чем большей первичной информацией о контрагенте вы располагаете, тем быстрее вы сможете составить полную картину о платежеспособности должника или партнера. Минимально вы должны знать: ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), ОГРН (номер организации юридического лица) или ОГРНИП (номер регистрации предпринимателя). В случае отсутствия таких сведений, часть вышеприведенных сервисов может быть недоступна.

Рассчитываем коэффициенты ликвидности

Ликвидность и платежеспособность — основные характеристики финансового состояния организации, которые можно вычислить по специальным формулам, находящимся в свободном доступе.

Коэффициенты ликвидности (текущей, быстрой и абсолютной ликвидности) рассчитываются на основании отчётности предприятия с целью определения способности фирмы гасить текущую задолженность за счёт оборотных активов. Коэффициент платежеспособности определяет степень независимости от кредиторов, рассчитывается на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и представляет собой отношение величины акционерного капитала к суммарным активам акционерного общества.

Помните: добросовестность и финансовая устойчивость дебиторов и партнеров — залог успеха любого бизнеса.

image_pdf
image_print

Чтобы бизнес работал как часы, нужно выполнение многих условий. Одно из них — уверенность в том, что ваши контрагенты платежеспособны, то есть смогут вовремя исполнить свои финансовые обязательства. В противном случае коммерческая безопасность компании гарантирована быть не может, то есть существенно повышается риск убытка. В этом материале расскажем о том, как провести анализ платежеспособности контрагента.

Когда это необходимо

В идеале проводить оценку действующего или потенциального контрагента целесообразно перед любой сделкой. Однако это не всегда возможно. В обязательном порядке провести такой анализ следует, если:

  • появляется новый бизнес-партнер;
  • с контрагентом, с которым раньше сотрудничество носило эпизодический характер, планируется работать в долгосрочной перспективе;
  • при подписании соглашения с отсрочкой платежа либо предварительной оплатой;
  • всегда, когда возникают подозрения по поводу платежеспособности контрагента, в том числе потенциального.

Подход к оценке может быть разным: полный анализ деятельности субъекта бизнеса или определение отдельных наиболее важных показателей, анализа которых будет достаточно для выводов о платежеспособности и надежности контрагента.

Зачем это нужно

Доверие — вещь, безусловно, хорошая, но строить бизнес лишь на этом чревато неприятными последствиями. Их спектр весьма широк:

  • финансовые потери;
  • репутационные риски (например, из-за непоступления оплаты от контрагента компания не смогла выполнить свои кредитные обязательства); , доначисления и санкции за непроявление должной осмотрительности при выборе контрагента; ;
  • судебные разбирательства, привлечение к ответственности.

Этапы проведения анализа абзац

В основном действия сводятся к получению о потенциальном или реальном контрагенте всевозможной информации из самых разных источников.

Запрос документов и сведений у контрагента

В первую очередь, нужно получить копии свидетельства о госрегистрации контрагента, документа о присвоении ему ИНН, а также Устава (для организаций). Запросить эти документы следует у самого контрагента.

Государственный номер (ОГРН или ОГРИП) и ИНН — базовые сведения, на основе которых можно получить данные из открытых источников, в том числе выписку из ЕГРЮЛ. Вместе с тем отметим, что не стоит ограничиваться только выпиской — это не является проявлением должной осмотрительности.

Кроме того, можно запросить у контрагента бухгалтерскую отчетность, информацию о лицензиях, о том, как он рассчитывается с бюджетом, и некоторые другие сведения. Добросовестный бизнесмен, скорее всего, не станет возражать против предоставления такой информации, хотя закон и не обязывает этого делать. В любом случае отказ может говорить о том, что компании есть что скрывать.

Контур.Фокус - быстрая проверка контрагента!

Ненадежный партнер

Иногда владельцы бизнеса не хотят предоставлять такие сведения, ссылаясь на коммерческую тайну. Однако информация об учреждении компании и данные из реестра, сведения о лицензиях, налоговых отчислениях, финансовой отчетности и даже о заработной плате персонала не относится к коммерческой тайне. Стоит разъяснить это потенциальному контрагенту, и, возможно, тогда он пойдет навстречу.

Если контрагент не хочет давать запрашиваемые документы и данные, можно предложить ему выбрать иной способ подтверждения собственной платежеспособности.

Использование открытых источников

Провести анализ данных, которые содержатся в открытых источниках, удобнее всего через специальные сервисы проверки контрагентов, например, Контур.Фокус. Из таких систем можно получить много полезной информации. Они включают как сведения открытых реестров и баз данных, так информацию, которую условно можно назвать неофициальной. Это упоминание о компании в интернете, отзывы клиентов, работников и другие сведения.

В следующей таблице мы собрали основные открытые источники данных, которые можно использовать для анализа.

Таблица. Ресурсы для анализа контрагента

Реестр юридических лиц и ИП на сайте ФНС (выписка из Реестра без подписи);

Расчет показателей

Контур.Норматив

Контур.Норматив - справочно-правовая система!

Если в вашем распоряжении есть бухгалтерская отчетность контрагента, можно рассчитать показатели его ликвидности и платежеспособности:

Финансовое состояние компании — это набор показателей, по которым можно оценить, сколько прибыли получает организация, во что она вкладывает средства, способна ли погашать обязательства в срок. От этого зависит ее способность существовать на рынке, конкурировать, развиваться и поддерживать свою деятельность.

Чтобы узнать финансовое состояние контрагента, откройте карточку компании, выберите пункт «Выручка/Финансы».

Бухгалтерская отчетность

СБИС анализирует финансовое состояние компании, основываясь на опубликованных бухгалтерских отчетах. Данные приводятся за все годы, когда компания сдавала отчеты в Росстат и налоговую инспекцию. Чтобы посмотреть их, а также скачать файлы аудиторского заключения и пояснительные записки, нажмите «По данным бухгалтерской отчетности» и выберите период.


Для просмотра отчетов о финансовых результатах банков и страховых организаций нажмите «Отчетность». Информация собирается на основании данных ЦБ РФ.


Если вы не согласны с результатами аналитических отчетов в карточке вашей компании, убедитесь, что они построены по актуальным данным. Чтобы обновить отчет, опубликуйте последнюю бухгалтерскую отчетность.

Результаты деятельности

Узнайте, насколько прибыльна или убыточна компания, как меняется объем ее доходов и расходов.


Нажимая значения в диаграммах и отчетах, вы увидите дополнительную информацию об аналитических показателях. В подсказках вы найдете основные формулы, определения, примечания, числовые расчеты и другую полезную информацию.

Налоги и сборы

В этом блоке отображается информация о состоянии расчетов с государственными органами: есть ли задолженность, каковы размеры страховых взносов, недоимок, пеней и штрафов, а также общий размер налоговой нагрузки.


Если на счетах организации есть задолжненность, их могут заморозить и списать средства в пользу получателя налога. Это затруднит или вовсе приостановит расчеты с контрагентами.

Информацию для этого блока СБИС берет с сайта ФНС. Если в карточке компании нет раздела «Налоги и сборы», значит данные пока не опубликованы в официальном источнике.

Сравнение с конкурентами по выручке

Узнайте, какое место компания занимает на рынке в своем виде деятельности и регионе. СБИС сравнивает данные о выручке организации и по этим данным строит наглядный рейтинг.


Эффективность

Анализ эффективности показывает, насколько организация финансово привлекательна для инвесторов, контрагентов и собственников. Оцените ее доходность, рентабельность имущества и продаж. На каждой вкладке представлен график показателей и формула его построения.


Имущественное положение

СБИС анализирует стоимость и структуру активов компании — оборотных, внеоборотных, имущественных. Переключаясь между вкладками, вы найдете дополнительную информацию: краткое описание и формулу графика.


Финансовое положение

Этот блок позволяет определить, насколько организация финансово самостоятельна, зависит ли она от кредиторов. График отражает показатели платежеспособности, зависимости и обеспеченности, средств финансирования.


Если компания признана банкротом, вы сразу увидите эту информацию на вкладке «Сведения». В карточке собрана вся информация об истце, судебных делах и распродаваемом имуществе.

Автор статьи

Куприянов Денис Юрьевич

Куприянов Денис Юрьевич

Юрист частного права

Страница автора

Читайте также: