Для реального покрытия текущих убытков по невозвращенным кредитам банк может
Обновлено: 05.05.2024
Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между резервами на возможные потери и оценочными резервами под ожидаемые кредитные убытки определяются в соответствии с Положением Банка России N 579-П и отражаются в корреспонденции со счетами по учету корректировок резервов на возможные потери.
Информация об изменениях:
Пункт 5.2 изменен с 1 января 2019 г. - Указание Банка России от 2 октября 2017 г. N 4556-У
5.2. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по ссудам, иным активам, в том числе требованиям, которые приносят процентный доход, а также по начисленным процентным доходам отражаются в ОФР в разделе 5 "Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери" части 1 "Процентные доходы, доходы от корректировок и от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери" на отдельных символах по видам активов, в том числе требований.
Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между резервами на возможные потери и оценочными резервами под ожидаемые кредитные убытки отражаются в ОФР в разделе 7 "Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между резервами на возможные потери и оценочными резервами под ожидаемые кредитные убытки" части 1 "Процентные доходы, доходы от корректировок и от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери".
5.2.1. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по средствам, размещенным на корреспондентских счетах в кредитных организациях, а также начисленным по ним процентным доходам отражаются в ОФР по символу 15302.
5.2.2. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по предоставленным кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, по приобретенным векселям, а также начисленным по ним процентным доходам отражаются в ОФР по соответствующим символам раздела 5 "Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери" части 1 "Процентные доходы, доходы от корректировок и от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери".
Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по операциям займа ценных бумаг, а также начисленным по ним процентным доходам отражаются в ОФР по соответствующим символам подраздела 2 "Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по прочим размещенным средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования" раздела 5 "Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери" части 1 "Процентные доходы, доходы от корректировок и от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери".
5.2.3. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по предоставленным кредитам иностранным государствам, а также начисленным по ним процентным доходам, отражаются в ОФР по символу 15120.
Информация об изменениях:
5.2.4. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по операциям финансовой аренды отражаются в ОФР по символу 28203 раздела 8 "Другие операционные доходы" части 2 "Операционные доходы".
Информация об изменениях:
Подпункт 5.2.5 изменен с 1 января 2019 г. - Указание Банка России от 2 октября 2017 г. N 4556-У
5.2.5. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по приобретенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости, а также начисленным по ним процентным доходам отражаются в ОФР по соответствующим символам раздела 5 "Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери" части 1 "Процентные доходы, доходы от корректировок и от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери".
Информация об изменениях:
Пункт 5.3 изменен с 1 января 2019 г. - Указание Банка России от 2 октября 2017 г. N 4556-У
5.3. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход, относятся к другим операционным доходам.
5.3.1. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по активам, переданным в доверительное управление, отражаются в ОФР по символу 28201 раздела 8 "Другие операционные доходы" части 2 "Операционные доходы".
5.3.2. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера отражаются в ОФР по символу 28202 раздела 8 "Другие операционные доходы" части 2 "Операционные доходы".
5.3.3. Доходы от восстановления (уменьшения) резервов на возможные потери по другим активам, в том числе требованиям, и прочим операциям, не приносящим процентный доход, кроме перечисленных в пункте 5.2 настоящего Положения и подпунктах 5.3.1 и 5.3.2 настоящего пункта, отражаются в ОФР по символу 28204 раздела 8 "Другие операционные доходы" части 2 "Операционные доходы".
Информация об изменениях:
Пункт 5.3 дополнен подпунктом 5.3.4 с 1 января 2019 г. - Указание Банка России от 2 октября 2017 г. N 4556-У
5.3.4. Корректировки, увеличивающие операционные доходы, на разницу между резервами на возможные потери и оценочными резервами под ожидаемые кредитные убытки отражаются в ОФР по символу 28205 раздела 8 "Другие операционные доходы" части 2 "Операционные доходы".
Суть хеджирования состоит в уменьшении риска возможных потерь в результате неблагоприятного изменения цен, курсов, котировок или процентных ставок путем занятия такой позиции по производным финансовым инструментам, которая балансирует базовую, хеджируемую позицию, создавая в целом закрытую позицию. Иными словами, базовая открытая позиция закрывается обратной по знаку позицией на срочном рынке (длинная ОВП хеджируется открытием на срочном рынке короткой ОВП и наоборот). При этом убытки по основной позиции покрываются за счет прибыли от хеджирующей операции.
Согласно МСФО деривативами являются опционы, фьючерсы, форварды, свопы, варранты и права.
Важно отметить, что при хеджировании достигается возможность защититься от убытков, но отсутствует возможность получения дополнительной экономии или прибыли.
Тот факт, что курс срочной сделки фиксируется в момент ее заключения и не подлежит изменению, что бы ни случилось на валютном рынке к моменту ее исполнения, является очень важным фактором, защищающим участников этого рынка от риска понести убытки в связи с внезапным изменением курса валюты платежа. Именно возможность использовать срочные сделки для страхования от валютного риска и послужило причиной быстрого развития данного сегмента валютного рынка, начиная с конца
70-х годов, когда после отмены фиксированных валютных курсов резко возросли частота и амплитуда колебаний курсов валют и, соответственно, возросли риски участников внешнеэкономической деятельности.
ТЕМА 7. ВАЛЮТНЫЕ И ПРОЦЕНТНЫЕ СВОПЫ КАК ИНСТРУМЕНТЫ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ
Операция СВОП – это группа операций, представляющих собой обмен встречными денежными потоками между контрагентами с целью оптимизации денежных потоков, сокращения затрат на привлечение ресурсов, а также страхование процентных и валютных рисков.
Процентный СВОП представляет собой обмен процентными платежами с согласованной (предполагаемой, номинальной) суммы в течение определенного периода времени. В обмене могут участвовать как две стороны (простой СВОП), так и несколько сторон (сложный СВОП).
При процентном СВОПе чаще всего одна сторона берет на себя обязательство выплачивать другой стороне фиксированную процентную ставку на какую-то согласованную сумму в обмен на плавающую процентную ставку на ту же сумму, которую будет платить противоположная сторона.
Валютный СВОП представляет собой комбинацию их двух валютных сделок, заключенных с одним и тем же контрагентом в одно и то же время на одну и ту же сумму, но имеющих противоположную направленность (сделка и контрсделка) и различные даты поставки валюты, то есть сочетание спот и срочной сделки.
Валютно-процентный СВОП –это сочетание валютного СВОПа и процентного СВОПа. Валютно-процентный СВОП может быть использован в целях страхования валютных и процентных рисков организации.
1. Основной причиной существования финансовых рисков является:
· высокая инвестиционная активность предприятия
· низкие темпы экономического развития страны
· недетерминированность финансовых результатов деятельности организации
· интернационализация экономических связей
2. По совокупности элементов выделяют:
3. Критический риск – это:
· риск, финансовые потери по которому не превышают расчетной суммы ожидаемой прибыли по операции
· риск, который, в случае его реализации, может привести к уменьшению собственного/заемного капитала организации и банкротству организации
· риск, финансовые потери по которому не превышают расчетной суммы валового дохода по операции
4. Политика управления рисками включает в себя:
· определение специфики организации, осуществляющей управление рисками
· способы оценки рисков
· пределы допустимого риска
· распределение полномочий сотрудников и руководящих лиц
· все перечисленное верно
5. К основным источникам покрытия убытков можно отнести:
· обеспечение по сделке
· все перечисленное верно
6. Текущая ликвидность банка регулируется нормативом:
7. Норматив достаточности капитала банка регулируется нормативом:
8. Какой вид риска является наиболее значимым для срочной сделки USD/RUR?
· текущий кредитный контрагента
· потенциальный кредитный контрагента
9. Какое из указанных мероприятий по управлению рисками должно осуществляться в первую очередь:
10. С наибольшей вероятностью по портфелю корпоративных акций потери возникнут в следствие:
· кредитного риска контрагента при продаже
· риска ликвидности актива
11. Риск понести убытки из-за не поставки валюты контрагентом это:
12. Система анализа кредитоспособности клиента «5 Си» включает в себя:
· character (характер, репутация)
· calibration (проверка и стандартизация)
· capacity (финансовая устойчивость и способность обслуживать долг)
· capital ( размер и структура собственного капитала заемщика)
· credit ceiling (предел банковского кредита)
· collateral (наличие и качество обеспечения)
· conditions ( внешние условия)
13. Коэффициент текущей ликвидности представляет собой:
· соотношение высоколиквидных активов заемщика и его текущих обязательств
· соотношение текущих активов заемщика и текущих обязательств
· соотношение ликвидных активов заемщика и текущих обязательств
14. Коэффициент прибыльности активов рассчитывается как:
· отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости активов
· отношений среднегодовой стоимости к чистой прибыли
· отношение чистой прибыли к сумме собственных средств банка и активов
15. Формой обеспечения возвратности кредита является:
· уступка требования и передача прав
· страхование ответственности заемщика
· все перечисленное верно
16. Соотнесите основные способы управления кредитным риском с их значениями:
рассредоточение риска страхование
перенесение риска внутренние лимиты
ограничение риска диверсификация портфеля
17. Основные способы управления рыночными рисками включают:
· поддержание закрытой позиции
· использование защитных оговорок
· все перечисленное верно
18. Длинная открытая валютная позиция формируется, когда:
· обязательства превышают активы
· активы превышают обязательства
· активы равны обязательствам
19. Деривативы – это такие финансовые инструменты, которые:
· требуют первоначального вложения капитала
· исполняются в будущем
· их стоимость изменяется в соответствии с изменением цены базового актива
· все перечисленное верно
20. Максимальный размер риска на одного заемщика устанавливается ЦБ в % от:
· совокупных активов банка
· чистых активов банка
· совокупных обязательств банка
21. Какой риск очевидно может вызвать убытки у банка со следующим балансом
| Активы | тыс. руб. | Пассивы | тыс. руб. |
| Средства в ЦБ | Средства клиентов до востребования | ||
| Краткосрочные МБК | Привлеченные депозиты | ||
| Вложения в Еврооблигации РФ | Размещенные собственные векселя | ||
| Основные средства | Уставной капитал |
22. Какие функции не может выполнять подразделение, ответственное за управление рисками организации:
· определять политику организации в области управления рисками
· проводить операции, направленные на снижение риска (хеджирование)
· оперативно (до собрания коллегиальных органов) закрывать лимиты на контрагентов
· оценивать финансовый результат деятельности подразделений
· предлагать коллегиальным органам лимиты финансового результата «стоп-лосс»
23. Из перечисленных самым высоким кредитным рейтингом является:
24. Для реального покрытия текущих убытков по невозвращенным кредитам банк может:
· воспользоваться резервами на потери по ссудам
· реализовать часть портфеля ценных бумаг
· воспользоваться фондом обязательных резервов
25. Какое из указанных событий не рассматривается в рамках операционного риска:
· некорректный ввод сделки в торговую систему
· случайное, не связанное с рынком изменение цен на актив
· ошибка при подготовке договора
· задержка подтверждения сделки
· ошибка при подтверждении сделки
26. Влияет ли операционный риск на рыночные и кредитные риски:
· операционный риск не влияет ни на один из указанных рисков
· операционный риск оказывает влияние только на рыночный риск
· операционный риск оказывает слияние только на кредитный риск
· операционный риск оказывает влияние и на рыночный и на кредитный риск
27. Банк, не имеющий валютных активов, открывает кредитную линию для клиента на 1 млн. $. Валютный риск по данной операции:
· возникает сразу по факту открытия линии
· возникает в момент реальной выдачи денежных средств заемщику
28. Влияет ли на уровень риска ликвидности организации поступление крупной суммы на расчетный счет одного из его клиентов:
· невозможно дать однозначный ответ на данный вопрос
29. Какой из перечисленных ниже рейтингов считается в западной практике худшим рейтингом для инвестиционного вложения (вложения с более низким рейтингом рассматриваются как спекулятивные):
30. Какое из нижеперечисленных значений нормативов для банка неприемлемо:
· все значения нормативов приемлемы
31. Резервы на потери по ссудам отражаются в бухгалтерском учете:
· в активах банка
· в пассивах банка
· могут отражаться как в активах, так и в пассивах, в зависимости от того, полностью ли они сформированы
· на внебалансовых счетах
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ЗНАНИЙ
1. Понятие и виды финансовых рисков
2. Система управления рисками в организации
3. Внешние риски организации и их классификация
4. Внутренние риски организации и их классификация
5. Нормативное регулирование рисков банка
6. Система рискового мониторинга
7. Основные этапы управления риском
8. Основные источники покрытия рисков
9. Кредитный риск организации
10. Управление кредитным риском по сделке
11. Управление рисками по кредитному портфелю банка
12. Способы ограничения кредитного риска
13. Стресс-тестирование в кредитной организации
14. Понятие и виды рыночных рисков
15. Методы управления финансовыми рисками
16. Диверсификация как метод управления финансовыми рисками
17. Страхование и самострахование финансовых рисков
18. Нормирование, ограничение, лимитирование финансовых рисков
19. Управление кредитными рисками организации
20. Управление риском ликвидности
21. Управление риском предрасположенности к банкротству
22. Управление валютным риском организации
23. Управление процентным риском организации
24. Сущность и инструменты хеджирования
25. Форвардные контракты как инструмент хеджирования
26. Производные финансовые инструменты (деривативы)
27. Валютный СВОП как инструмент управления валютным риском организации
28. Процентный СВОП как инструмент управления процентным риском организации
29. Нормативы и лимиты как инструменты управления рисками в коммерческом банке
30. Система лимитов по валютным операциям организации
31. Система лимитов по кредитным операциям банка
32. Операционные риски организации
33. Основные риски по кредитным операциям банка и методы управления ими
34. Основные риски по валютным операциям организации и методы управления ими
35. Основные риски по операциям организации с ценными бумагами.
36. Риски, связанные с международными операциями организации
Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях
(на основе обзора международной финансовой практики)
Общие положения
1.1. Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь кредитных организаций в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике.
1.2. Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик 1 .
В рамках стресс-тестирования кредитная организация должна учитывать ряд факторов, которые могут вызвать экстраординарные убытки в портфеле активов 2 , либо предельно усложнить управление его рисками. Данные факторы включают в себя различные компоненты рыночного, кредитного рисков и риска ликвидности.
Стресс-тестирование включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен прежде всего на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку их влияния на различные составляющие активов банка. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые сценарии, которым могут подвергнуться кредитные организации. Качественный анализ акцентирован на двух основных задачах стресс-тестирования:
(1) оценка способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки;
(2) определение комплекса действий, которые должны быть предприняты кредитной организацией для снижения уровня рисков и сохранения капитала.
1.3. В международной банковской практике используются различные методики стресс-тестирования. В настоящее время наиболее распространенной методикой является сценарный анализ (на основе исторических или гипотетических событий) 3 . Также проводится анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению факторов риска и рассчитываются максимальные потери.
Сценарный анализ преимущественно нацелен на оценку стратегических перспектив кредитной организации. Он позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события.
В отличие от сценарного анализа результаты анализа чувствительности носят в основном краткосрочный характер. Анализ чувствительности оценивает непосредственное воздействие на портфель активов кредитной организации изменений заданного фактора риска (например, рост/снижение обменного курса национальной валюты; рост/снижение процентных ставок).
При расчете максимальных потерь определяется комбинация факторов риска, их негативная динамика, потенциально способные принести максимальные убытки кредитной организации.
1.4. Ввиду индивидуальности рискового профиля каждой кредитной организации, а также отсутствия унифицированных и общепринятых стандартов в проведении стресс-тестирования кредитные организации должны самостоятельно разрабатывать модели проведения стресс-тестов.
1 Более подробно см. Дополнение по оценке рыночных рисков к Базельскому соглашению по капиталу (Amendment to the Capital Accord to Incorporate Market Risks - Basel Committee on Banking Supervision, January 1996 (updated to April 1998)).
2 Под портфелем активов понимается совокупность финансовых инструментов, подверженных рискам, требующим покрытия капиталом.
3 Возможен также подход, при котором стресс-тестирование является инструментом сценарного планирования как одного из основополагающих элементов системы управления рисками.
Более детально о методиках стресс-тестирования – см. Stress Testing by Large Financial Institutions: Current Practice and Aggregation Issues – Bank for International Settlements, Basel, 2000; A Survey of Stress Tests and Current Practice at Major Financial Institutions - Bank for International Settlements, Basel, 2001.
[1] См.: Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» в Вестнике Банка России от 11.02.2004 № 11 (735)
Ожидаемые кредитные убытки
B5.5.28 Ожидаемые кредитные убытки являются взвешенной с учетом вероятности оценкой кредитных убытков (т.е. приведенной стоимостью всех ожидаемых недополучений денежных средств) за весь ожидаемый срок действия финансового инструмента. Недополучение денежных средств - это разница между денежными потоками, причитающимися организации в соответствии с договором, и денежными потоками, которые организация ожидает получить. Поскольку ожидаемые кредитные убытки учитывают сумму и сроки выплат, кредитный убыток возникает даже в том случае, если организация ожидает получить всю сумму в полном объеме, но позже, чем предусмотрено договором.
B5.5.29 В случае финансовых активов кредитный убыток представляет собой приведенную стоимость разницы между:
(a) предусмотренными договором денежными потоками, которые причитаются организации по договору; и
(b) денежными потоками, которые организация ожидает получить.
B5.5.30 В случае неиспользованной части обязательств по предоставлению займов кредитный убыток представляет собой приведенную стоимость разницы между:
(a) предусмотренными договором денежными потоками, которые причитаются организации, если держатель обязательства по предоставлению займов использует право на получение займа; и
(b) денежными потоками, которые организация ожидает получить, если право на получение займа было использовано.
B5.5.31 Осуществляемая организацией оценка ожидаемых кредитных убытков по обязательствам по предоставлению займов должна соответствовать ее ожиданиям в отношении использования права на получение займа в рамках обязательства по предоставлению займов, т.е. она должна учитывать ожидаемую часть прав на получение займа по обязательству по предоставлению займов, которая будет использована на протяжении 12 месяцев после отчетной даты при оценке 12-месячных ожидаемых кредитных убытков, и ожидаемую часть прав на получение займа по обязательству по предоставлению займов, которая будет использована в течение ожидаемого срока действия обязательства по предоставлению займов при оценке ожидаемых кредитных убытков за весь срок.
B5.5.32 В случае договора финансовой гарантии организация должна осуществлять выплаты исключительно при наступлении дефолта должника в соответствии с условиями инструмента, по которому предоставляется гарантия. Соответственно, недополучение денежных средств - это ожидаемые выплаты, возмещающие держателю инструмента кредитные убытки, которые он несет, за вычетом сумм, которые организация ожидает получить от держателя, должника либо любой другой стороны. Если гарантия покрывает актив в полном объеме, оценка недополучений денежных средств для договора финансовой гарантии будет соответствовать оценке недополучений денежных средств для актива, являющегося предметом гарантии.
B5.5.33 В случае кредитно-обесцененного финансового актива по состоянию на отчетную дату, который при этом не является приобретенным или созданным кредитно-обесцененным финансовым активом, организация должна оценить ожидаемые кредитные убытки как разницу между валовой балансовой стоимостью актива и приведенной стоимостью расчетных будущих денежных потоков, дисконтированных с использованием первоначальной эффективной процентной ставки по финансовому активу. Любая корректировка признается в составе прибыли или убытка как прибыль или убыток от обесценения.
B5.5.34 При оценке оценочного резерва под убытки для дебиторской задолженности по аренде денежные потоки, используемые для определения ожидаемых кредитных убытков, должны соответствовать денежным потокам, используемым при оценке дебиторской задолженности по аренде в соответствии с МСФО (IFRS) 16 "Аренда".
(в ред. МСФО (IFRS) 16, утв. Приказом Минфина России от 11.07.2016 N 111н)
(см. текст в предыдущей редакции)
B5.5.35 Организация может использовать упрощения практического характера при оценке ожидаемых кредитных убытков, если они соответствуют принципам, указанным в пункте 5.5.17. Примером упрощения практического характера является расчет ожидаемых кредитных убытков по торговой дебиторской задолженности с использованием матрицы оценочных резервов. Организация будет использовать свой прошлый опыт возникновения кредитных убытков (скорректированных соответствующим образом согласно пунктам B5.5.51 - B5.5.52) в случае торговой дебиторской задолженности для оценки 12-месячных ожидаемых кредитных убытков или ожидаемых кредитных убытков за весь срок, соответственно. Матрица оценочных резервов может, например, устанавливать фиксированные ставки оценочных резервов в зависимости от количества дней просрочки торговой дебиторской задолженности (например, 1 процент, если просрочка отсутствует; 2 процента, если платежи просрочены менее чем на 30 дней; 3 процента, если платежи просрочены более чем на 30 дней, но менее чем на 90 дней; 20 процентов, если платежи просрочены более чем на 90 дней, но менее чем на 180 дней и т.д.). В зависимости от диверсифицированности своей клиентской базы организация будет группировать активы в соответствующие группы, если ее прошлый опыт возникновения кредитных убытков свидетельствует о значительно отличающихся характеристиках возникновения убытков для различных клиентских сегментов. Примеры критериев, которые могут использоваться для группировки активов, включают в себя географический регион, тип продукта, рейтинг клиентов, обеспечение или страхование торговых кредитных рисков и тип клиентов (например, оптовые или розничные).
Подборка наиболее важных документов по запросу Убытки банка неоплаченные проценты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Убытки банка неоплаченные проценты
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 03.08.2020 N 33-10269/2020 по делу N 2-1402/2020
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом; 3) О взыскании убытков; 3) О взыскании штрафа.
Обстоятельства: Истец указывает на то, что в нарушение принятых на себя обязательств ответчик неоднократно допускал просрочки по уплате кредита, процентов, в связи с чем образовалась задолженность.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено; 4) Удовлетворено. Доводы апелляционной жалобы о необходимости применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации и снижении размера процентов, заявленных истцом в виде убытков банка в виде неоплаченных процентов, не могут являться основанием для отмены постановленного решения суда, поскольку заявленные ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" убытки в виде неуплаченных процентов по своей природе являются процентами за пользование кредитом, расчет которых произведен исходя из процентной ставки, согласованной сторонами при заключении кредитного договора, за период, не превышающий период фактического использования кредитных средств, законные основания для их снижения в порядке ст. 333 ГК РФ отсутствуют, поскольку положения вышеназванной статьи подлежат применению только при определении размера пени (неустойки), тогда как проценты за пользование кредитом является платой за пользование предоставленными в кредит денежными средствами, по своей правовой природе не являются неустойкой.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Убытки банка неоплаченные проценты
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая"
(Гришаев С.П., Свит Ю.П., Богачева Т.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021) Указанная ответственность банка состоит в уплате процентов на сумму ненадлежаще использованных денежных средств в порядке и в размере, установленных ст. 395 ГК РФ на основе ключевой ставки Банка России, и возмещении убытков в части, не покрытой суммой уплаченных процентов.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"Заем, кредит, факторинг, вклад и счет: постатейный комментарий к статьям 807 - 860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2019) 1.5. Безакцептное списание. Договор кредита может предоставлять банку право безакцептного списания денег с открытого в том же банке счета заемщика (п. 2 ст. 854 ГК РФ, подробнее см. комментарий к данной норме). В такой ситуации заемщик будет считаться предложившим надлежащее исполнение, если в означенную дату на счете заемщика имеется достаточный остаток денежных средств. Если банк по каким-то причинам не воспользовался своим правом списать деньги со счета, имеет место просрочка кредитора: долг заемщика остается непогашенным, но заемщик, как представляется, не должен нести ответственность за просрочку в возврате кредита и не должен платить проценты за использование кредита, а также вправе взыскать с банка убытки в силу п. 3 ст. 405 и ст. 406 ГК РФ. Впрочем, однозначной судебной практики в подтверждение такого подхода пока нет. Поэтому заемщику во избежание споров рекомендуется давать банку распоряжение о списании со своего счета соответствующей суммы в счет погашения кредитной задолженности, не дожидаясь реализации банком своего права на безакцептное списание.
Нормативные акты: Убытки банка неоплаченные проценты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2019)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 17.07.2019) Банк в обоснование требований о привлечении А., Е. и Я. к ответственности указывал на то, что действия единственного участника и директоров общества были направлены на необоснованное получение обществом кредита, который заемщик заведомо не намеревался возвращать, в результате чего банк понес убытки в размере невозвращенной части кредита и неуплаченных процентов за пользование заемными денежными средствами.
Как проводится анализ кредитных рисков, как он помогает банкам избежать просроченных задолженностей и на что обратить внимание при подаче заявки на кредит.
Кредитные сделки предполагают риски для банков и заемщиков, поэтому одна из основных обязанностей эффективного менеджера – снизить потери для обеих сторон, тщательно сбалансировать условия сделки, при которых кредиторы и заемщики смогут избежать просрочки платежа или безнадежной задолженности. В статье рассмотрим, что такое кредитный риск, виды, методы оценки, управления и снижения.
Точный анализ кредитоспособности клиентов намного эффективнее, чем преодоление просрочки платежа постфактум. Возникновение задолженностей, погоня за неплательщиками потребует денежных затрат, человеческих ресурсов, которые можно было бы вложить в развитие бизнеса.
Что такое кредитный риск и когда он возникает
Кредитный риск – вероятность убытков из-за неспособности должника произвести платежи по любому типу долга. Управление рисками – это практика уменьшения потерь за счет понимания достаточности собственного капитала и резервов на покрытие убытков по ссудам в любой момент времени – процесс, который долгое время был проблемой для финансовых организаций.
Виды кредитных рисков
Вид
Особенности
Пример
Отраслевой риск возникает из-за чрезмерного воздействия на какую-либо одну отрасль или сектор
Так, инвестор, ссужающий деньги производителям аккумуляторов, шин и нефтяным компаниям, чрезвычайно уязвим перед потрясениями, затрагивающими автомобильный сектор
Связан с нарушением юридической структуры или организации, которая контролирует договор между кредитором и должником
Кредитор, который дал деньги застройщику, работающему в политически нестабильной стране, должен учитывать тот факт, что изменение политического режима может резко увеличить вероятность дефолта и убытков
Политический кризис в стране, коррупция влияют на финансовый портфель кредитуемых
Международные организации, кредитующие частных лиц в одной из стран Южной Америки, должны быть готовы к дефолту из-за нарастания противостояния действующего президента республики и сил оппозиции
Стагнация экономики, экономический кризис, дефляция, связанная с упадком в хозяйственных отраслях
Распространение коронавируса вызвало замедление производства, сбои в логистике и снижение доходов граждан, что стало в том числе причиной просрочек по кредитам
Основной вид риска для клиента – невозможность исполнить обязательства по контракту. Это влечет начисление пени, потерю залогового имущества, судебные разбирательства, негативные отметки в персональной истории займов.
Совкомбанк предлагает кредит для бизнеса под низкий процент. Удобный онлайн-калькулятор на сайте поможет убедиться в выгоде предложения.
Как оценивают кредитные риски
Эффективные методы измерения кредитного риска снижают потенциальные убытки и помогают выбирать оптимальные условия для ссуд.
На что обращают внимание организации при заключении договора займа:
- кредитная история,
- способность выплачивать взносы,
- капитал,
- залог,
- соблюдение условий кредита.
Кредитная история – специалист изучает качественные исходные данные, такие как отзывы коллег, сообщества, поставщиков, у которых в прошлом были экономические отношения с потенциальным клиентом, а также объективные исходные данные – историю его взаимодействия с банками, предыдущую экономическую деятельность.
Кредитоспособность – это способность погасить долг на основе прогнозируемого профиля доходов и расходов (включая прочие задолженности). Ключевые показатели, используемые при оценке кредитоспособности: отношение долга к доходу, текущий доход, стаж работы, стабильность дохода.
Есть два важных подхода к анализу кредитоспособности:
- показатели движения денежных средств за последние годы в сравнении с прогнозируемым обслуживанием долга;
- прогнозируемые денежные потоки включают новый проект, новый статус занятости, подвержены большей неопределенности.
Более высокая платежеспособность подразумевает меньшую вероятность просроченных платежей.
Капитал – база (чистая стоимость) активов и некая сумма от общего займа, которую вносят в качестве первоначального взноса.
Когда заем касается конкретного проекта, под капиталом понимается собственный капитал (собственные средства), который инвестируют в проект: авансовый платеж по ипотеке для домовладельцев, часть акционерного капитала.
Капитал:
- обеспечивает буфер на случай, если доход ухудшится;
- согласует интересы заемщика с интересами кредитора.
Относительный показатель, отражающий размер капитала (обычно используется для корпоративных клиентов), – это отношение долга к собственному капиталу. Высокий объем выделенного капитала является гарантией снижения угрозы.
Залог – любые активы, которые передают в залог как обеспечение своих заемных средств. Активы могут быть инвестиционными (например, ценные бумаги) или недвижимыми (квартира, дом).
Наличие залога зависит от продукта, используется в общем кредитовании под обеспечение ипотеки, при покупке конкретных активов, таких как дома или автомобили для физических лиц, коммерческая недвижимость, транспортное оборудование (самолеты, корабли и др.).
Если вы до сих пор на распутье, то подумайте о господдержке. Может быть, вы подходите под одну из программ? Приобретать жилплощадь с финансовой поддержкой государства – это надежно и стабильно.
Бóльшее обеспечение приводит к меньшим убыткам в случае наступления дефолта.
К условиям кредита относят:
- целевое назначение кредита (потребление, инвестиции и др.);
- размер ссуды и процентная ставка (выражающая готовность кредитора к риску);
- деловые и экономические условия (характеристики клиента, отраслевые перспективы, экономическая ситуация).
Инвестирование в благоприятной внешней среде подразумевает меньшую вероятность денежных потерь.
Современные технологии позволяют банкам обрабатывать заявки на одобрение кредита онлайн. Чтобы быстро принимать решения, организации используют программное обеспечение для сбора и анализа данных о клиентах.
Управление кредитными рисками
Сильная система управления рисками снижает возможные убытки, дает коммерческим банкам, частным кредиторам конкурентное преимущество благодаря принятию обоснованных решений по заявкам. Сотрудники банковских организаций используют различные методы мониторинга платежеспособности на всех этапах кредитования.
Критерий
Особенности
Значения
Денежные средства или их эквиваленты, ежемесячные расходы
От 3 до 6 месяцев
Отношение ликвидных активов к чистой стоимости активов определяет, какая часть чистой стоимости физического лица является денежными средствами или их эквивалентами
Денежные средства или их эквиваленты
Коэффициент сбережения рассчитывает сумму от дохода, которую человек откладывает
Соотношение долга к активами
Высока ли задолженность человека
Чем выше, тем лучше
Коэффициент обслуживания долга
Общие ежемесячные выплаты по долгу
Коэффициент обслуживания не ипотечного долга
Обслуживание долга без учета выплат по ипотечным кредитам
Другой метод управления – структурирование займа, выбор ссуды, комфортной для выплаты конкретной категории клиентов, это сократит вероятность просрочки.
Если речь идет о небольших займах для частных лиц, можно рассмотреть покупку в рассрочку, для оформления которой не требуется визит в банк.
Как снижают кредитные риски
Существует несколько способов снизить потенциальные убытки.
- Ценообразование, основанное на риске.
Кредиторы обычно взимают более высокую процентную ставку с неплательщиков. Кредиторы принимают во внимание рейтинг, соотношение суммы долга и стоимости активов.
Банки компенсируют риск, покупая страховку кредита. Credit Default Swap, CDS — инструмент, соглашение, когда клиент выплачивает некоторую сумму от заемных средств продавцу в обмен на то, что тот принимает на себя ответственность за исполнение условий договора.
Специальные условия, запрещающие действия, которые помешали бы возврату кредита: воздержание от выплаты дивидендов или дальнейшего заимствования суммы, любых других конкретных действий, которые негативно влияют на положение компании или погашение полной ссуды по запросу.
Изучение общей платежеспособности плательщика. Включает изучение истории займов, историю использования карт. Расчет указывает на то, каким образом физическое лицо исполняет долговые обязательства, но не гарантирует выплаты в будущем.
Чтобы не создавать проблем, всегда трезво оценивайте свои силы. Рассчитать комфортную сумму и срок погашения можно на калькуляторе ниже. Если условия устроят вас - оставляйте заявку.
Расчет отношения долга к доходу проводится, исходя из ежемесячных повторяющихся долгов компании, и делится на валовой ежемесячный доход. Лица, набравшие менее 35%, считаются приемлемыми.
Следующий шаг – учесть потенциальную ссуду заемщика. Потенциальная ссуда – это долг, который может быть взят через кредитные карты, другие источники. Такой расчет проводится с каждым клиентом, он позволяет снизить потери для банка.
Процедуры передовой банковской практики проверки кредитуемых
Название процедуры
Особенности
«Знай своего клиента»
Тип регулирования, который включает периодические проверки существующих клиентов на всех этапах сотрудничества
Проверка бизнес-профиля компании, изучение отчетности физических лиц за предыдущие три года. Иногда проводят проверку отчетности руководителя
Использование отчетов авторитетного агентства сбора информации о клиентах
Дает точную полную информацию, предупреждает о любых потенциальных угрозах просрочек. Отчет используют для создания бизнес-профиля, соответствующего сегментации клиента с точки зрения риска и лимита займа
Установка точных лимитов
Изучив отчеты за предыдущие 3-5 лет, выявляют тенденцию к росту или снижению доходов. Оценка прибыли, чистой стоимости активов и средств акционеров компании – это ключевые показатели экономического здоровья. При работе с крупными клиентами оценивают коэффициент оборотного капитала бизнеса, который указывает на его ликвидность, способность погашать минимальные платежи. При работе с частными лицами оценивают имущество, историю выплат по картам
Глубокий анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков намного эффективнее, чем преследование просрочки платежа постфактум. Работа с просрочкой платежа требует материальных, человеческих ресурсов, которые можно было бы вложить в создание нового бизнеса.
Изучение комплексной информации позволяет эффективно оценивать клиентов, минимизируя риски и устанавливая оптимальный лимит займа.
Автор статьи
Читайте также: